内部监管

⑴ 浅谈县级局如何加强内部监管工作

当然，也为少数人谋取私利提供了条件，严重地损害了国家利益和行业形象。因此，加强内部专卖管理监督，进一步规范行业内部的经营行为是我们从着眼于全行业改革与发展大局出发，更好地保障“推动重组、走向联合”组织结构调整和加快“大市场、大企业、大品牌”战略目标的实现，增强整体实力，应对WTO、WHO解决自身发展中新矛盾新问题的重大决策，是坚持以人为本、落实科学发展观、营造公平竞争的两烟市场环境，实现全行业平稳、持续、健康发展的重要举措。 一、内管组织机构要实 内管组织机构是完成内部监督管理的组织保证，是确保行业自律的组织基础。 内管组织机构的坚强有力、人员素质的好坏、配备的强弱都将直接影响到监督的效果和质量。为此，县级局应由县局局长（经理）任组长，组织营销、配送、烟叶和纪检监察四个部门共同成立烟草专卖内部管理监督工作领导小组，按1：10的人员比例确定专职的有责任心的内管人员，明确责职、明确工作内容和范围，切实的做到“领导落实、责任落实、人员落实”三落实。 二、内管监督内容要细 在营销、配送职能垂直管理后，县级局要使内管监督的效能得到真正体现及管理的针对性得到真正提高，监管内容就必须细化。 县级局在内容细化方面要紧紧围绕国家局内管内容的“八个是否”及市局内管监督实施办法的内容来展开。对辖区内营销部门从营销策略的落实到客户经理的订单采集、紧俏烟分配、限量供货，配送部门的落地销售、送货到户、一户一码，烟叶部门的种植合同真实性、收购是否按合同收购、收购的烟叶是否全部调入市公司等工作进行一一的监督检查并实时的对CRM营销系统进行查询与核对。 三、内部监管措施要强 县级局要真正发挥日常监管和同级监管的职能作用，切实的做到行业内自律规范经营就必须采取： 一是对客户、烟农检查方式要多样化，建立日常监管长效机制和定期或不定期的集中检查机制。充分利用现有的专卖监督管理网络，进一步发挥对内实施监督管理的职责效能，充实巡查人员的监管内容，完善巡查人员的工作职责，提高市场巡查效果，以细化的监管内容为标准，巡查人员要将所属辖区内营销、配送、烟叶三部门的经营活动纳入每天的巡查管理范畴；县级局内管领导小组要采取每月一次定期在市场上进行抽查的方式，对全县辖区内营销、配送、烟叶三部门的经营活动进行监督检查。同时，要向社会公布举报电话。 二是建立客户、烟农基础信息计算机网络共享系统，利用计算机信息共享，实现互动，巡查员、稽查员要及时掌握客户经营动态和烟农种植、收购动态并对客户进货异常和烟农合同签订、收购数进行实地核查。内管人员要定期或不定期的登录系统，查看卷烟销售、紧俏烟分配、客户进货量、客户经理订单采集、烟叶种植面积等情况。 四、内管工作责任追究要严 要切实抓好内部专卖管理监督各项工作制度的执行、考核、奖惩，使之真正形成制度化、规范化的内部监管长效机制，就必须严肃处理相关责任人。 在明确了各岗位工作职责、工作流程、工作要求后，对在监管当中发现的违法违规行为，要按照规章制度严格执行，决不能趋于形式，走走过场。对辖区内营销、配送工作人员出现的违法违规行为，县级局可视情节之轻重建议市局（公司）对其进行警告、处罚金直至开除等行政处罚；对烟技员、稽查员、巡查员出现的监管不到位或直接参与了违法违规活动，县级局可直接对其进行调离原岗位、处罚金直至开除等行政处罚；对内部监管人员监管不到位或存在因人情关系不查、不报的，县级局应直接将该监管人员调离监管岗位或待岗。 总之，加强行业内部监督管理是保证行业改革和发展顺利推进的需要，是坚持和维护国家烟草专卖制度的需要，是维护国家利益和维护消费者利益的需要，是行业持续稳定协调健康发展的重要保障。县级局在面临的新形势下只有狠抓行业内部监管，建立内管长效机制，加强行业自律，才能切实维护好“两个利益”，践行“两个至上”，促进烟草行业的全面协调健康地发展。

⑵ 内部控制监管有哪些

内部控制监管一般包括组织机构控制、授权经营控制、财务会计控制、资金运用控制、业务流程控制、单证和印鉴管理控制、人事和劳动管理制度、计算机系统控制、稽核监督控制、信息反馈控制、其他重要业务和关键部位的控制。

内部控制监管是保险监管的内容之一。

内部控制是保险公司的一种自律行为，是公司为完成既定工作目标，防范经营风险，对内部各种业务活动实行制度化管理和控制的机制、措施和程序的总称。

保险公司内部控制应当能够确保保险公司董事会谨慎、稳健的经营方针能够贯彻执行;能够识别、计量、控制保险业务经营风险和资金运用风险，确保公司稳健运营;能够保证公司资产的安全，各项报表、统计数字的真实和及时;能够保持充足的偿付能力。

⑶ 如何充分发挥企业内部监督部门的监管职能

一、内部审计与纪检监察的区别

首先，内部审计，顾名思义，它是建立在内部的一个部门，同时它也是一种独立、客观的咨询与监督活动，通过这种活动不仅能够对内部的制度进行监督，并做出客观的评价，还能够针对内部制度中存在的不足之处，提出相关改进措施，确保的顺利运营。其次，纪检监察。纪检监察又分为纪检和监察两个方面。纪检就是做好纪律检查工作。根据党章的有关规定，党的各级纪律检查委员会的主要任务就是在维护党的章程以及有关法规的前提下，协助党委会加强党风廉政建设，监督党的路线、方针、政策和决议的执行情况，切实维护党章以及党内其他法规的严肃性。监察就是做好监督检查工作，其本质就是行政监察。一般来说监察工作的主要任务是维护行政纪律的严肃性，保证政令畅通，维护行政纪律，促进廉政建设。
二、国有内部审计部门与纪检监察部门合署办公的意义

首先，国有内部审计部门与纪检监察部门合署办公有助于充分发挥两项职能。从前面的分析可以看出，内部审计的主要工作就是对国有内部的制度进行监督，使其在实施的过程中具有一定的效力，并且能够发现内部制度中存在的问题，提出相关改进措施，确保国有的顺利运营。但其也存在着局限性，比如发现制度问题之后所采取的措施不具有同等的效力，不能很好地执行。而纪检监察部门就是对国有包括领导干部、党员在内的全体工作人员的监督，保证他们的行为符合我国现有的党的章程以及其他法规的规定。内部审计部门与纪检监察部门合署办公就能充分发挥这两项工作的职能，从制度到人员都起到很好的监督与促进作用，能够从根源上杜绝国有贪污腐败的现象，保证国有顺利运营，为国民经济的增长做贡献。

其次，国有内部审计部门与纪检监察部门合署办公有利于提高内部监督工作的效率。国有的内部审计部门与纪检监察部门如果独立办公，其本身具有的监督功能就会有重叠，造成职能的浪费。国有内部审计部门与纪检监察部门合署办公就不会出现上述问题，相反还能够加强内部监督的力度。通过合署办公可以分享审计结果，并针对该结果对国有内部制度或者人员中出现的问题进行全面的研究与分析，并根据问题的性质以及影响，提出合理的科学的解决办法，在最短的时间内解决该问题，保证国有的顺利运行。

最后，国有内部审计部门与纪检监察部门合署办公有助于内部审计与纪检监察良性互动，能促进事业健康发展。国有的内部审计部门与纪检监察部门合署办公就能实现良好的互动，从而提高监督的效力，也使的整个规章制度以及人员的素质有一个很大的提升。同时，这两个部门的合署办公也在一定程度上使这两项工作之间也有一种相互监督，相互制约的关系，促进各项工作的办事效率，推动的整体办事效率，为创造更多的经济利益。

三、发挥国有内部审计部门与纪检监察部门合署办公效果的方法

（一）重视建章立制，保证内部审计与纪检监察顺利结合

国有内部审计部门与纪检监察部门的合署办公其必要性日趋明显，实现这两个部门的通力合作也是大势所趋。但是，没有制度的保证就不能充分行使其职能，内部审计部门与纪检监察部门合署办公也是如此。只有建章立制，才能保证这两个部门之间能通力合作，最大限度实现资源共享，提高监督力度。

（二）实现部门沟通，开展信息交流

在实际工作当中，不难发现内部审计与纪检监察的很多工作以及信息存在着交叉的现象，所以，要实现部门沟通，加强信息的交流与合作。内部审计部门在进行财务收支审计、经济效益审计、干部离任审计以及其他审计工作的过程中，如果发现任何问题或者重要的信息，要及时地反馈给纪检监察部门，这样就能为纪检监察部门提供有用的监督方向以及监督依据；同样地，纪检监察部门将所掌握的信息及时反馈给内部审计部门，这样内部审计部门就能在最短的时间内获得工作情报，能够有目的地开展审计工作。实现两个部门的沟通，加强部门之间的信息交流不仅能够减少一部分工作量，还能保证监督流程变得顺畅，同时还能够明确工作的目的，提高办公效率，在一定程度上还能够减少犯错的几率。长此以往，国有内部的凝聚力就会增强，内部的氛围也会越来越融洽，有助于文化以及形象的培育。

（三）加强部门联合，定期排查风险

要加强国有内部审计部门与纪检监察部门的合署办公效果，就要加强部门之间的联合，内部审计部门与纪检监察部门在成立小组之后一定要统一部署行动，在实际操作中也要注意密切配合，使两个部门都从全局出发，以客观公正的态度，监督各个方面的运行情况，对的各部门以及各个人员进行严格的风险排查，及时发现问题、预见潜在的风险和问题，并将发现的问题及时上报领导，如有需要将其曝光。还要根据的实际情况，提出解决措施，不仅要做到及时发现问题，更要做到将问题扼杀在萌芽状态，做到防患于未然。特别需要指出的是在联合行动的过程中发现重大违纪违规的人员，应该立即交给纪检监察部门进行查处，降低的经营风险，为的健康长远发展营造良好的氛围。

（四）密切部门配合，做好干部离任审计工作

在离任审计工作开展之前，就要从纪检监察部门了解该离任干部的个人情况以及工作期间的表现情况。在离任审计工作开展的过程中，也要不断强调党风廉政建设。为了确保领导干部离任审计工作的顺利进行，可以建立健全离任审计的报告制度，将审计结果及时传达到上级党政机关有关部门，如果离任干部在离任审计中出现任何问题，上级有关部门就可以根据问题的性质，对其进行相应的查处。

⑷ 如何内部管理监督

如何内部管理监督，应该有一个内部管理监督的流程找一个管理的中间。

⑸ 财政主体内部监管的几种主要形式及其内容是什么

一、内部监督
单位内部会计监督，实际上是一种微观层面的监督形式，具体由企业内部会计机构、会计人员以及企业经营管理者、内部审计机构和人员等对企业的会计工作、会计资料及其所反映的经济活动、经营成果等各方面进行核算监督和制度监督。内部会计监督制度是指单位为了保护资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律、法规和规章制度及单位经营管理方针、政策的贯彻执行，避免或降低风险，提高经营管理效率和效果，实现单位经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。《会计法》对单位内部会计监督制度的基本内容和要求做出了原则性规定，主要包括：不相容职务相互分离控制；授权批准控制；会计系统控制；预算控制；财产保全控制；风险控制；内部报告控制；电子信息技术控制。实施内部会计监督过程中，会计机构、会计人员发挥着重要作用。
二、社会监督
社会监督，即指民间审计监督。社会监督主要是指社会中介机构，如会计师事务所和注册会计师依法对委托单位的经济活动进行审计，并据实做出客观评价的一种监督形式，它是一种外部监督。就中国目的情况而言，社会监督包括了法定监督和非法定监督两种类型：法定监督主要是由注册会计师依法实施的监督，监督目标由审计准则来设定；非法定监督的典型表现是群众监督，《会计法》规定，任何单位和个人对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举，赋予了社会公众检查的监督权利，但并未规定其监督义务。
三、国家监督
国家监督也称政府监督，也是一种外部监督，主要是指政府部门代表国家对各单位和单位中相关人员的会计行为实施的监督检查，以及对发现的违法会计行为实施行政处罚。这是中国经济监督体系的一个重要方面，它与单位内部会计机构、会计人员实行的会计监督是相辅相成的。
政府会计监督是以政府法定机构为监督主体所实施的宏观监督，包括财政监督、审计监督及税务监督等几种类型。财政监督是财政部及地方政府各级财政(厅、局)依法对企业会计活动所实施的监督，是最主要的国家监督形式；审计监督是指国家审计机关或政府审计机构依法对企业财政收支或财务收支的真实性、合法性和效益性实施的监督；税务监督是由国家税务机关依照税收征收管理法的规定，对企业的会计资料进行监督检查。

⑹ 如何加强企业内部管理

随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断发展，市场竞争日趋激烈,一些经营者为了占领市场或获取高额利润甚至非法利润，在商业活动中不惜铤而走险。这种行为妨害了经营者之间的公平竞争，严重破坏了正常的市场经济秩序，影响了国民经济的健康运行。经济活动中的商业贿赂现象，使原本正常的商业活动揉进了私人利益的色彩，使得某些商业活动变成了权钱交易，无法保证工作的正常开展。因此，加强企业内部管理和监督约束机制工作刻不容缓。企业内部管理和监督约束机制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是:得控则强、失控则弱、无控则乱。 内部管理和控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制按其控制的目的不同，可以分为财务控制和管理控制。财务控制是保护财产物资的安全性;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。 要加强一个公司内部的管理和监督，除了要按照国家规定的法律法规完善公司的财务制度外，更重要的是要根据公司自身的特点建立公司内部的管理监督体制。 公司的监督管理部门负有管理、监督、控制职能。党政、财务都主要围绕着如何管理、监督、控制而提供服务的，从而将公司的内部管理工作提升到更高的层次，也体现了管理工作更实质的工作意义。随着公司业务的不断增加，公司接触的事物与日俱增，各种管理问题逐渐增多，制订恰当的公司内部管理监督约束机制，能有效地防止商业贿赂和预防财务经营风险，使公司经营行为更加安全。因此，企业内部控制关系重大，其建立、健全及不断完善的必要性刻不容缓。 根据企业自身的特点，结合公司的管理体系，我公司在几年的工作中积累了一定的内部管理经验，建立并逐步健全了公司的内部监督管理机制。我公司拥有一个水力发电厂、一个分公司，三个控股子公司，主要负责投资开发安顺、黔西南州的小水电业务，已逐步形成一个集水电、高能耗多元化发展为一体的电力开发、建设和生产经营的跨区域投资型公司。业务的多元化开展，使公司接触的工作面更广，对公司的管理和监督要求就更加严格。 根据公司股东由国有企业及自然人构成、国有资本和非公有资本相结合的特点，公司必须在完善股东会、董事会、监事会和经营管理者权责后，更加强公司内部的管理工作，制订相应的管理制度,加强制度建设，完善各类规章制度，充分发挥制度对维护正常生产和经营活动的作用，形成用制度管权、管事、管人的机制。 公司在几年的工作中，已经逐步制订了《财务管理制度》、《工程合同审批制度》、《聘用员工管理办法》、《公司员工管理制度》等等相关措施，在内控管理方面做得比较规范，在这里主要结合我公司的现行内控就内部管理控制方面作如下分析。 内部管理和控制的基本方式主要有:组织规划控制、授权批准控制、预算控制、实物控制和成本控制。就公司现状来看，真正被执行且广泛应用的有组织规划、授权批准、实物控制、成本控制、预算控制等。在此就组织规划、授权批准、实物控制、预算控制谈谈公司的内部管理控制工作。 一、组织规划控制 内部管理控制要求公司在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。公司的管理，最核心的就是财务管理，公司的经济活动通常可以划分为五个步骤:即授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员(或部门)实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。不相容职务分离是基于这样的假设，即两个人无意识同犯一个错误的可能性很小，而一个人舞弊的可能性要大于两个人。如果突破这个假设，不相同职务的分离就不能起到控制作用。公司的财务管理制度对于在资金拨付流转的过程中可能出现的漏洞均有妥善的措施，保证了公司资金的安全，同时，公司建立了合同审批措施，有效地控制了公司签订经济合同的安全性。 二、授权批准控制 公司将各项工作的职能分散到各个部门，每个部门有自己工作的范围，由部门主任负责，将工作完成情况报分管领导，最后报公司总经理。将权限有效地控制在合理的范围，既推进了工作的开展，又进行了有效的监督。 三、实物控制 公司在资金控制的同时，对于实物也制定了措施进行控制管理，设立了专门的办公物资管理员，公司购买办公物资均先由各部门根据工作需要申请办公室用品采购，采购完毕由采购员交管理员进行入库登记。对于各部门需用的办公用品，由部门员工填写领用申请、部门主任审批后，报物资管理员填写出库单领用。并规定办公物资每半年盘点一次。电厂物资由生产建设部进行专人管理，建帐领用。实物控制管理办法的建立，使公司的办公费用减少到了最低，就象农村实行的包产到户政策，使工作部门能有效而自觉地节约办公物资，实现办公成本的有效控制。 四、预算控制 公司在每年年末，都按照省公司的安排，对公司下一年的费用作预算，并在来年的工作中，严格按照预算的费用进行必要的开支，对于特殊情况，公司通过董事会、股东会或报上级部门来解决。因公司的工作中会出现一些不可估量的事件发生，因此，预算控制制度还有待于完善，使之更符合实际工作。 在公司全体员工的努力下，公司的内部管理制度已经逐步完善起来，但还有些工作有待加强，在激烈的市场竞争中，拥有一套健全完善的管理机制，对于控制公司的资金风险、有效进行成本管理是十分必要的，为此我们应加大宣传教育力度，将宣传教育工作贯穿专项治理工作始终，广泛宣传党和国家的政策法规，贯彻公司大政方针，提高对商业贿赂危害性的认识，形成反对商业贿赂的良好氛围。加强企业文化建设，大力弘扬“清白做人，干净干事”的廉洁理念，自觉遵守从业人员行为准则和职业规范，推进反商业贿赂的贯彻执行。 建立健全一套完整的管理和监督机制，将为公司的发展打下牢固的基础,对防止商业贿赂将起到积极的作用。安顺中水公司将抓住“西电东送”的机遇，根据公司自身的特点，走出一条具有特色的发展道路，为“西电东送”和贵州的经济发展作出贡献。

⑺ 企业的内部监督部门

{市场部（含上面的销售）、采购部（原材料采购）此二部门相互合作相互平衡，专并设立招投标相关机构属}行政部（含人力资源）、产品设计部（这里是你的设计人员所在地）、财务部、物流部（含仓库管理）、因为是服装生产企业，必然需要一个安全生产小组，由值班领导为组长（如设常务组长，可能会造成权力下放过大，容易产生营私舞弊现象出现），设常务副组长一名，负责企业内部监督，对生产线，物流部门，防火防盗，及内部安全进行监管。

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⑻ 如何做好企业工程建设内部监管

需要改善和打造的在于四大方面：一是制度、二是品质、三是执行力、四是凝聚力。 部门沟通不畅、脱节以及工作和布置的任务偏差、不能按时完成、工作效率不高，在于执行力不强，究其原因在于标准、监督以及责任心的问题；工作中的积极性与责任心在于企业凝聚力的打造，即人心的凝聚问题。 以上种种，需要规范公司的管理制度，明确工作标准，优化工作流程，再辅以贴心的企业文化凝聚人心，打造高效率的团队。执行并持续改善公司的内部管理，应该是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相结合，约束和激励双管齐下，解决人心的问题。 鉴于此，对于内部管理改善，初步构想及建议如下： 一、建立健全各项规章制度并抓好执行力度。良好的的规章制度是是各项流程能否贯彻执行的有力保障，流程就好象水，制度就好象水管，只有那水按着水管的方向流才能更好的得到利用。因此，建立健全各项规章制度就显得非常重要，让良好的制度各项服务流程的贯彻执行保驾护航。目前，许多企业，一方面业务流程不健全，另一方面现有流程由于没有良好的制度进行监督使得在出现问题时不能够得到及时纠正。从管理学角度讲，执行就是落实服务流程环节所要求的内容和任务，执行流程的目标就是让客户满意。执行力度是左右企业 成败的重要力量，也是企业区分平庸与卓越的重要标记。通过许多企业的管理实践证明，客户服务满意度与各项服务流程的执行特别是核心流程的执行情况息息相关。所以，建立健全各项规章制度并抓好执行力度是非常重要的。有制度不执行或者曲解执行都会造成管理资源的浪费，甚至会对企业的后续发展影响较大。 二、作出良好的品质仅仅依靠制造能力是绝对不可能的。所以这里讲到品质是公司 的综合能力。在未来的企业竞争中，更大程度的达成客户满意是每一个企业或组织存在的意义，所以品质不仅仅是产品是否符合规格，更包括了客户是否满意这个大的方向，而客户满意又更广义的包括了交期、服务、价格等多方面。如果科学技术是第一生产力，那么品质就是一个公司最直接的实力体现。 三、加强执行力和凝聚力。执行力和部门沟通不畅首先是公司的管理团队和执行团队（即各部门主管）的问题，要使员工有凝聚力需要先从部门主管开始。如果各个部门主管以及公司管理层都无法凝聚成一支有战斗力的队伍，整个公司的执行力只能是空谈。 四、整顿各部门的工作范围、工作制度以及各部门之间的工作流程。对主管责任、权利清晰定义，对各岗位工作职责明确定位，对各部门之间的分工协作清晰界定。如果工作流程及规章制度不清晰流畅、不严谨，便会出现各自推诿责任的弊病，任务布置下去没有效果，还是不可能有执行力和凝聚力。当然工作制度及工作流程理顺了以后，需要老总大力推动，奖罚分明。 五、建设有效的绩效考核制度及薪酬制度。要由过去的“用人管 人”向“用制度管人”进行转变；从“以人为本”向以“执行为本”转变，从“以岗位为本”向以“目标为本”转变；从“以职能导向”向“以流程导向”转变，两者兼容。实行统一的制度和纪律来约束全体成员的行为，才能形成客观公正的管理机制和良好的组织秩序。 六、企业领导要广开言路。俗话说：偏听则暗，兼听则明。让员工参与对公司建设、管理，让员工有主人翁的感觉。这一举措一旦实行，就不能流于形式，一定要落到实处。对于员工意见，公司一定要予以处理，对于好的意见及开创性的建议，予以奖励；对于投诉和抱怨予以回复，以安抚民心。 七、 设立晋升制度、竞争机制。优胜劣汰，让员工看得到成长、上升的空间。 八、 评选优秀员工，树立榜样。榜样的力量是无穷的。评选考核的标准从业绩、效率、责任心、特殊贡献等多方面进行评核。这也是激励机制的一种。 九、公司要培养、储备管理人才、骨干人才、技术人才，避免因人才流动给公司带来影响，构建有层次的人才团队，使公司更有序、健康、高效地发展。 十、进一步加强企业文化建设。它的管理作用主要是通过精神引导弥补管理制度的不足，是一种柔性的因素。培养企业的共同价值观，逐渐通过价值观形成对员工的行为规范，形成企业较强的凝聚力，最终对企业绩效发挥作用，如设立图书屋、创办内刊等，在整个公司内部，营造学习的氛围，运用这种文化参与、文化熏陶的形式，让每一 个员工融入到企业文化当中来，让他们能够因为身为企业而自豪。为企业可持续发展提供源动力。 总之，加强企业内部管理是搞好企业一切工作的基础，是深化改革建立现代化企业制度的必然要求，企业特别是领导一定要把这项工作放到重要位置上，并给予充分重视，努力把企业管理提高到一个新水平。

⑼ 基层管理所如何做好内部监管工作

烟草在线专稿 引：加强行业内部管理监督，是坚持维护烟草专卖制度的本质要求，是推动烟草行业健康发展的重要保证，这一点已成为行业上下的一个共识。作为基层管理所，身处内管工作一线，工作质量的高低直接影响着此项工作能否落到实处，而如何提高监管工作效率、做到有效监管也成了当前基层部门共同思考的一个问题。笔者在此结合工作实际谈一点看法。 一、清醒认识内管工作的必要性和迫切性 近年来，烟草体制的特殊性越来越受到社会各界的关注。随着《烟草控制框架公约》在我国的全面履行，吸烟与健康也成为了全社会热议的话题，行业的外部发展空间受到进一步的挤压。因此，建设“严格规范、富有效率、充满活力”的内管体系，苦练“内功”不仅关系到行业内部秩序、行业社会形象，更关系到企业稳定、持续、可协调发展的百年大计。 今年以来，一些在国内大的有影响的企业屡屡因生产质量、服务缺陷受到媒体曝光、受到全社会的口诛笔伐，使得这些企业进入了发展的绝地。在这里，一方面我们看到企业的社会责任问题，另一方面就是这些企业因内部管理不善、监管体系薄弱导致的抗风险能力不足。因此，时刻保持高度的危机意识，深化、强化内部监督管理工作，防范企业出现系统性风险尤为必要。 二、基层内管工作存在的问题及分析 当前基层烟草专卖工作“重外轻内”的思想还是比较严重的，基层管理所大部分精力主要放在了“假私非”上面，导致基层内管工作有其名、无其实。具体表现在：1.一户多证现象。一些大户为了批发带货的需要，一户持有多个许可证套购卷烟，或利用小户户头进行套购；2.紧俏卷烟不落地现象。这种现象在农村市场表现尤为突出，一些业内人员利用职务之便收购农村零售户订购的紧俏卷烟转手盈利；3.进货量与经营规模不符现象。农村表现突出，很多规模很小的商店月进货量很大，与其经营规模严重不符。 这些现象的存在有内管体制和运行机制的原因，也有基层专卖管理人员思想上和业务能力方面的原因。体制、机制方面：1.缺乏监管标准。如在大户套购方面，农村小户的协议量过大才给大户制造了套购机会，但如何界定协议量签订是否规范、合理，缺乏一个标准；2.缺乏监管流程。在对协议量的监管方面，缺乏一个规范化的流程，从什么时候开始进行监管、如何监管、监管中发现的问题如何反馈、处理，这些都没有一个完整的制度规范；3.有责任追究、无原因追究。对于出现的不规范问题，直接追究当事人责任，但是对问题产生原因缺乏追究机制，导致一些问题屡查屡犯。4.未明确基层管理所的内管职责。在打团破网、查扣卷烟等方面都有具体的指标，在内管方面对基层管理所没有制订具体的考核指标。 思想意识方面：1.认识不到位。部分基层专卖人员没有深刻认识到严格规范对烟草行业持续健康发展的重要性，规范意识不强，导致对一些严重违规的问题熟视无睹。2.打不开情面。对于发现的问题，基层专卖管理人员往往碍于同事情面不汇报、不追究，保持一团和气。 业务能力方面。重执法、轻销售的思想直接导致了部分基层专卖管理人员在内管业务能力方面的欠缺。对于卷烟市场出现的问题缺乏综合判断的能力，对于销售业务流程不熟悉，无法做到有的放矢地进行监管。 三、不断提高内管业务水平，以“三化”为标准做好卷烟落地、落户的追踪工作 作为基层管理所，面对的是卷烟落地、销售落户的最后一个环节。因此，高度关注卷烟的落地、入户才是关键。 1.不断提高基层专卖管理人员的内管水平。 “工欲善其事、必先利器”。基层专卖管理人员要做好内部监管工作，不仅要熟悉国家相关法律、法规、行业内规章制度及各级领导机关对规范的要求，更要熟悉销售业务流程、具有卷烟市场动态的综合判断能力、销售数字报表的分析能力。强化内管培训是基层管理所必须的课程。 2.正确定位与零售户的关系，清楚掌握零售户销售动态 要分清哪些零售户是重点管理对象、哪些是服务对象。对于长期不规范经营的大户要重点管理、严厉打击，对他们的严格就是对绝大多数守法户最好的服务。与广大零售户建立良好的关系，有利于进一步拓宽内管信息的收集渠道。 要清楚掌握零售户的销售动态，每名专管员都要时刻关注所管理零售户的销售数字、卷烟库存，善于从中发现问题。 3.高度关注“协议量”的签订，从源头上确保规范 从日常实践来看，卷烟的不规范、无序流通是一种现象，而其背后真正的推手是协议量签订的不严谨。当协议量的签订与零售户实际经营能力产生倒挂后，不规范现象就会随之产生。因此，要高度关注协议量的签订，严防源头上出现问题。 4.按照“三化”要求促进工作的全面规范 按照“监管流程化、突出痕迹化、体现精细化”的要求开展内部监管工作，力求存进工作的全面规范。