拨备覆盖率监管要求

Ⅰ 拨备覆盖率的局限性

可以用一个极端的例子进行分析：假设有三家银行其不良贷款率都是5%，但是A银行的不良贷款全部为损失类，B银行的不良贷款全部为可疑类，C银行则全部为次级类。如果按照标准法对不同类别的贷款计提相应比例的减值准备（损失类按100%计提，可疑类按50%计提，次级类按25%计提，正常贷款按1%计提），则通过计算可以看出，三家银行的拨备覆盖率分别为119%、69%和44%，A银行的拨备覆盖率水平最高，但是并不能反映A银行具有最好的资产质量和最强的信用风险防御能力。通过对拨备覆盖率指标的一般性分析和实证比较，该指标具有一定的局限性。
首先，拨备覆盖率指标本身无法准确反映银行贷款的质量和拨备对损失的覆盖情况。由于不同类别的不良贷款损失程度不同，不良贷款不一定都是百分之百的损失，因此，用抵补预计损失的拨备除以不良贷款余额，就无法准确地反映商业银行的贷款质量和拨备覆盖损失的能力。
其次，拨备覆盖率指标在某种程度上高估了银行对信用风险的抵御能力。由于拨备覆盖率的分母是五级分类后三类贷款，而分子是对所有贷款（还包括正常类和关注类贷款）计提的减值准备。分子覆盖的范围大于分母覆盖的范围，在足额计提拨备的情况下，这会在一定程度上高估商业银行的风险抵御能力，等于是把正常贷款提取的拨备也覆盖到了不良贷款上。
其三，作为监管指标，拨备覆盖率指标缺乏一致认可的标准。国内外商业银行公开披露的数据表明，中国银行业的拨备覆盖率一般高于国外商业银行；而国外的商业银行，不但在不同年份里拨备覆盖率水平不同，而且在相同年份里的差异也很大。
比如，花旗银行在这几年中拨备覆盖率水平都比较高，但是它在这一轮金融危机当中损失惨重，接受了450亿美元的政府注资，而且现在还没有真正恢复元气。因此，拨备覆盖率指标达到何种水平较为合理，如何设定拨备覆盖率指标的监管标准，尚缺乏统一认识。
其四，拨备覆盖率指标属于静态指标，无法前瞻性地考虑未来的风险。而众多学者和分析师实证研究发现，快速的信贷增长与随后的不良资产率上升成正相关关系：从时间关系上看，信贷高峰和不良贷款的高峰之间具有相对稳定的滞后期，发达国家约为4年，我国约为2~3年，经济波动加剧将缩短经济滞后期；从数量关系上看，GDP增速每变化一个百分点，不良贷款率反向变动0.56~0.7个百分点，即在经济进入下行期时，上行期积聚的信用风险会在GDP增速放缓的过程中逐步暴露。
其五，拨备覆盖率作为监管指标，间接扩大了商业银行盈余管理的空间。从拨备覆盖率分子即拨备来源看，主要是信贷资产的预计损失。预计损失的计提有两种方式：单独计提和组合计提。由于单独计提的调整余地有限。所以，如果监管机构不断要求提高拨备覆盖率水平，就可能在某种程度上鼓励商业银行通过增加组合计提来提高拨备水平，这就为商业银行进行盈余管理扩大了空间。虽然盈余管理可以以丰补歉，平滑经营绩效，但降低了会计核准的准确性和对外披露财务数据的真实性。从国内上市银行披露的数据看，今年上半年商业银行的拨备覆盖率在不断提高，同时其组合计提的比例也在不断上升。
其六，在特殊情况下，银行可能倾向于以减少分母的方式提高拨备覆盖率水平。一方面是信贷投放的大量增长，另一方面是拨备覆盖率监管要求的不断提高，商业银行计提拨备面临双重的压力。从理论上来讲，这有可能使商业银行更加偏向通过减少分母的方式提高拨备覆盖率（如核销和回拨），特别是在拨备覆盖率指标超过100%的时候，由于减少同样的金额对分母减少的影响程度更大，操作的效果也更为明显.

Ⅱ 何为贷款拨备率拨备覆盖率

贷款拨备率实际上就是呆、坏账准备金的提取比率；是指贷款损失准备计提余额与贷款余额的比率，是反映商业银行拨备计提水平的重要监管指标之一。
贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额 x 100%。
拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

Ⅲ 最新拔备覆盖率监管规定

最新政策：
中国银监会2010年10月10日下发文件,要求银行将之前的银信理财合作业务中,所有表外资产在今明两年全部转入表内,并按150%的拨备覆盖率计提拨备。

Ⅳ 银行拨备覆盖率为什么要达到150

银行拨备覆盖率150% 也是巴塞尔协议监管框架之一，这是我国与国际接轨，加强银行风险控制

一般情况下拨备覆盖率只要100%就可以了，也就是说只要坏账有多少拨备就多少，然而有很多不可预知的状况发生银行为了体现稳健的财务政策往往拨备覆盖率比较高，财务保守稳健的银行拨备覆盖率高达300%。

Ⅳ 商业银行贷款损失准备管理办法的监管标准

第六条 银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。
第七条 贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
第八条 银行业监管机构依据经济周期、宏观经济政策、产业政策、商业银行整体贷款分类偏离度、贷款损失变化趋势等因素对商业银行贷款损失准备监管标准进行动态调整。
第九条 银行业监管机构依据业务特点、贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏离度、呆账核销等因素对单家商业银行应达到的贷款损失准备监管标准进行差异化调整。
第十条 商业银行应当按照银行业监管机构资本充足率管理有关规定确定贷款损失准备的资本属性。

Ⅵ 工商银行拨备覆盖率为什么一直低

即日起至2020年12月31日，使用工行信用卡在支付宝绑卡消费，可累积个人综合积分，消费1元积1分。
温馨提示：
1.如发生退货交易，所累积的积分将退回；
2.支付宝通过其他渠道转接至工行的消费交易，以及通过上述渠道进行的还款交易、转账交易、支付各种利息和手续费用、有争议交易等不累计积分。

（作答时间：2020年8月18日，如遇业务变化请以实际为准。）

Ⅶ 工行因拨备覆盖率低于150%被央行扣分是怎么回事

在央行对各家银行的MPA考核上，工商银行由于拨备覆盖率连续低于150%，在该指标上被扣了分。财新称，MPA扣分更多是引导银行自律，并非惩罚措施。
工商银行半年报数据显示，上半年拨备覆盖率为143.02%，拨贷比为2.21%，低于银监会贷款损失管理办法的拨备覆盖率150%、拨贷比2.5%的监管红线。易会满在业绩发布会上曾对此表示，工商银行这种处理方式，得到了监管部门的理解。
据了解，MPA即金融机构宏观审慎评估体（共700分），由央行研究建立，并从2016年开始实施。MPA并非一个全新的工具，而是对原有差别准备金动态调整机制的进一步完善。MPA继承了对宏观审慎资本充足率的核心关注，并将单一指标拓展为七个方面的是十四项指标，引导金融机构加强自我约束和自律管理。因此，在一定程度上，MPA扣分更多是引导银行自律，并非惩罚措施。
而在央行MPA考核中，拨备覆盖率属于资产质量维度（100分），占50分。拨备覆盖率是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，银行计提拨备是为了应对不良贷款所带来的风险。我国银监会要求银行的拨备覆盖率需要达到150%。

Ⅷ 拨备覆盖率

拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。

拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%

Ⅸ 什么是拨备率拨备覆盖率

拨备率，即呆、坏帐准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收帐款坏帐准备版金的提取比率为9%，即：权按应收帐款余额的9%计提坏帐准备，提取的准备金进入当期损益。 它是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考滤防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。
拨备覆盖率，也称为“拨备充足率”，是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%。

Ⅹ 银监会要求贷款拨备覆盖率是多少

银监会2010年10月10日下发文件,要求银行将之前的银信理财合作业务中,所有表外资产在今明两年全部转入表内,并按150%的拨备覆盖率计提拨备。