商业保理监管

1. 关于保理的行业监管的文件有哪些

《中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知》
《商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知》(商办秩函[2013]718号)等商务部相关规定

2. 保理公司是否属于金融机构

保理公司、融资担保、融资租赁等都是属于“类金融”机构。

中国保理市场专分为银行保理、商业保属理两个市场，此前分别由银监会、商务部监管。业内一般认为，从本质而言，银行保理并非是真正的保理，而相当于是应收账款质押贷款。商业保理公司反而与国际规则机制接轨，从事应收账款转让，属于信用融资。

(2)商业保理监管扩展阅读

关于商业保理的监管：

商业保理未来划归银监会统一指导监管之后，首要难题是如何统一监管标准。

商业保理和银行保理本质不同，标准语言也不太一样，有待统一。此外，银监会对保理公司主体、资本约束、注册资本金、高管任职资格等会有单独要求。

被认为是供应链金融载体的保理，是一个逆经济周期行业。在供给侧结构性改革新常态下，保理对解决中小微企业融资难、融资贵、降低企业杠杆具有独特优势。

实际上，保理公司合规监管早已开始，此前一度流行“保理+P2P网贷”模式，华南地区的行业协会已经要求保理公司停止与P2P网贷机构合作。

监管看商业保理最核心的是要看基础资产的风险，保理是否基于真实贸易背景。现在的做法是用人工审查相关交易单据，通过交易背景的相关材料来确保底层应收帐款是真实有效的。

3. 商业保理企业管理办法 发布了吗

没有发布。商务部的网站上甚至连这个试行办法都找不到。而且我打电话给商务部，他们各个司之间就开始踢皮球，都说不清楚，让我问别的司。

4. 商业保理企业管理办法怎么找不到

商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。
商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准。
商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密。

禁入范围
商业保理企业不得从事下列活动：
(一)吸收存款;
(二)发放或受托发放贷款;
(三)受托投资;
(四)国家规定不得从事的其他活动。
商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。

业务规则
商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：
(一) 应收账款融资。
商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资：
1.一个基础合同项下已形成的应收账款。
2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。
3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。
商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性;审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等;重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。
(二)应收账款管理。
商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。
(三)应收账款催收。
商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。
(四)还款保证。
商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任。

融资方式
商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。

不良应收账款
商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。
尚未到期的应收账款属于正常类。
逾期1-90天的应收账款属于关注类。
逾期91-180天的应收账款属于次级类。
逾期181天以上的应收账款属于损失类。
逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内(含展期)付款的行为。
在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。

风险计量
商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。
商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算;不良应收账款率超过5%(含)但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算;不良应收账款率大于10%(含)的，风险系数按10计算。

风险管理
商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。

风险计提
商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。

风险集中度
商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。

关联交易
商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。
商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。

业务报告
商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过';商业保理业务信息系统';报送相关信息。
商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过';商业保理业务信息系统';报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过';商业保理业务信息系统';报送上一年度资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一年度财务报告。
商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报。
商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。

重大事项报告
商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内，通过';商业保理业务信息系统';报送相关信息。

转让登记和查询
商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

信息披露
规模商业保理企业应于每季度结束后15个工作日内通过';商业保理业务信息系统';对外披露业务报告、监管评级等基本信息。
再保理企业应于每季度结束后20个工作日内通过';商业保理业务信息系统';对外披露净资产、风险资产、或有负债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

系统管理
商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系统。规模商业保理企业和再保理企业应在企业备案后一个月内与商务部';商业保理业务信息系统';完成数据对接。

信用记录
商务部应根据本办法建立';商业保理行业信用信息数据库';。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照融资金额计入转让人违约记录，按应收账款金额计入债务人违约记录;受让的无追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照应收账款金额计入债务人违约记录。
商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任，按照应收账款金额计入债务人违约记录;在有追索权保理业务中履行应收账款回购义务，按照应收账款金额计入债务人违约记录。
商业保理企业应参考';商业保理行业信用信息数据库';中的信用信息，对债务人进行合理授信。对有历史违约记录的债务人，审慎提供保理服务;对仍处于违约状态的债务人，原则上不提供保理服务。
被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人员，其违法行为将被计入';商业保理行业信用信息数据库';。

5. 商业保理为什么不属于银监会管理

中国的监管模式是分业监管，商业保理不属于银行类业务，虽然银行也有保理业务。商业保理归商务部管

6. 商业保理的基本功能是什么

商业保理就是盈利性质、企业性质的保理机构，也可以称为保理商。

保理商，指提供保理服务的机构，常见的保理商分银行和非银行2种。保理商为其提供下列服务中的至少两项：
1、贸易融资。保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收帐款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺问题。
2、销售分户账管理。保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、帐龄分析等，发送各类对帐单，协助卖方进行销售管理。
3、应收帐款的催收。保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收帐款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收帐款。
4、信用风险控制与坏账担保。保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。

7. 如何理解监管分割下的中国保理业

保理是与信用证、信用保险、应收账款质押融资等类似的一种贸易金融工具,在我国的相关政策文件上却有两种截然相反的定义:由银行提供的保理被定义为“综合性金融服务”;
由商业保理公司提供的保理被定义为“综合性商贸服务”.这一现象主要源于银监部门和商务部门对银行保理和商业保理实行不同的监管,人为将保理市场划分为两个独立部分,尽管业务实质并无不同.这不是简单的字面区别,背后反映了保理行业离不开政府推动,但同时又处于严重监管分割下的无奈事实.保理定性分歧产生了一系列严重后果,包括银行保理与商业保理监管规则不一致、竞争环境不一致、缺乏监管协调机制等,不仅可能产生监管套利等风险,而且不利于保理市场的可持续健康发展.
近年来中国保理业务快速发展，已经跃升为全球规模最大的保理市场。然而，在有关保理业务是什么这一基础问题上，却出现了一个令人迷惑的现象，即在正规的政策文件中，存在两种截然相反的定义。一种是将保理业务定义为“综合性金融服务”。根据2014年4月实施的《商业银行保理业务管理暂行办法》，“保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务”。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务。这些业务包括应收账款催收、应收账款管理、坏账担保、保理融资等。另一种则是将保理业务定义为“综合性商贸服务”，多出现在地方试点的商业保理公司管理办法中。例如根据2013年《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》，“本办法所称商业保理，是指销售商（债权人）将与其买方（债务人）订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务”。天津、广州等试点地区的相关政策文件中也采取了类似定义。

进一步的分析不难发现，我国这种定义上的分歧是与不同的保理服务提供者相呼应的，即由银行提供的保理业务定义为综合性金融服务；由商业保理公司提供的保理业务定义为综合性商贸服务。

8. 商业保理行业迎来史上最严监管，具体情况是什么样子的

首先保险必须实名制，保费不可以用于投资理财，而且针对投保返点以及折扣方面都做了详细的规定。

9. 商业保理是什么

1、商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。

2、商业保理的本质是供货商基于商业交易，将核心企业（即采购商）的信用转为自身信用，实现应收账款融资。

(9)商业保理监管扩展阅读

保理业务主要涉及的法律包括《合同法》和《物权法》。《合同法》规定了上述所说的债权转让确权的问题、限制转让以及债务人抗辩权等。《物权法》则是对应收账款做了定义，保理业务在规定的应收账款范围内开展业务。

此外，需要关注的是《民法典合同编（草案）》加入了保理合同章，主要原因是保理商在发生保理业务纠纷时，向法院提起诉讼存在没有案由的问题，只能以民事纠纷或经济纠纷立案。此后，《民法典合同编》颁布后，就可以直接以保理合同纠纷进行立案。

并且要求债权债务人虚构的应收账款进行转让，保理商在不知情的情况下开展保理业务，到期债务人不能因为应收账款不存在对保理商进行抗辩，拒绝付款。加入此条款也是因为保理业务案件大部分都是因为伪造贸易背景造成的，通过立法减少保理商业务风险。