内部监管薄弱

㈠ 监督执纪和干部监督工作中发现的风险点和薄弱环节有哪些

实践证明做干部工作效办加强干部监督工作使干部监督工作走向制度化、规范化、制化笔者认干部监督工作要贯彻严治党针入手习贯彻《党内监督条例》、《纪律处条例》等党纪政纪规契机结合执行《党政干部选拔任用工作条例》等规突四转变重点切实做新形势干部监督工作防止克服干部工作风腐败现象 、突由领导干部监督向领导班集体监督转变 单位风气程度取决于领导班作风起表率作用曾现领导班集体违纪、群体犯罪现象重要原领导班集体监督削弱要强化领导班集体监督要完善决策机制断完善规范领导班议事、决策程序等行健全领导班内部监督管理机制强化领导班内部自我监督意识二要提高民主质量班员间解情况发言权具监督便利任何项政策、决议台都离领导班员集体监督、关要通进步提高领导班民主质量切实运用批评自我批评武器解决领导班党性、党风等面存突问题三要抓监督制度建设干部监督工作需要放社背景考虑需要面面相关制度实实措施加配套才能真落实处收实效逐步建立与《党内监督条例》、《纪律处条例》等相配套系列制度、机制抓领导班重事项决议监督围绕重决策、重要干部任免、重要项目建设安排额度资金使用加强监督要涉及保密事项都要做条件、标准、程序、政策、结公接受群众舆论监督四要加强手监督手领导班处于核位部门工作起着关键作用领导干部监督重点加强领导班手监督手权力运用程缺乏必要监督势必导致权力失衡、决策失误行失控给工作带损失给事业造危害 二、突由工作圈监督向工作圈、圈、社交圈监督转变 工作间外圈、社交圈往往更能反映领导干部官德情况且工作圈、圈、社交圈三圈紧密相连、相互作用圈、社交圈内情况影响干部权力工作圈运用事实证明工作管住节必定要丧失政治节干部监督工作既要解领导干部工作圈政治表现、工作能效要解圈、社交圈情况通领导干部圈、社交圈监督掌握领导干部圈、社交圈存问题获取平按规程序实施干部考察掌握信息更全面、深入、准确掌握干部素质、能力及现实表现情况使领导干部难脱离超越监督范围段党组织准确选拔、使用干部提供客观依据实现监督工作全面性真实性真做领导干部权力行使哪延伸哪监督跟踪哪留空白带 三、突由事监督向事前、事、事监督转变 前干部监督工作存薄弱环节事前监督事监督办、措施力往往问题才进行检查处理具体表现：容易发违纪违行风领域事前少提力防范措施；已经现苗性问题能及察觉纠；党员干部行使权力情况缺乏经性指导、检查督促经等问题严重才查处种事监督典型监督、消极监督使许本及察觉纠问题发展、蔓延终造良才能由监督转变积极监督呢要事前、事、事监督机结合起干部事前、事、事全程进行效监督做事前要堵、事要卡事要查保持整监督程首尾相互联系整体提高监督效保证权力始终确轨道运行首先要关口前移加干部任前监督力度紧扣唯德才授权原则领导干部入口关源杜绝用风防止带病提拔其要跟踪考察加任监督力度领导干部任职程思想品德、群众威信、领导能力、工作业绩要进行全面解掌握防止带病操作再主要领导离任要认真落实离任审计制度严格执行先审计离任防带病离岗 四、突由封闭式监督向放式监督转变 近随着改革断深化干部工作民主化程度逐步提高干部监督工作应打破相封闭格局步入放式监督轨道监督途径应由组织监督向执纪监督、司监督、审计监督、舆论监督、群众监督断拓展重视运用现代科技先进技术建立起干部监督信息中国络形立体式、全位监督中国络体系做干部工作展哪干部权力行使哪领导延伸哪监督工作跟进哪二监督形式要由相单监督向考察预告、专项调查、诫勉谈、信复等形式监督转化要健全完善群众监督、媒体舆论监督社公评价机制强化事前监督加群众监督覆盖面增强舆论监督公性真实性发挥纪检、监察组织事部门监督职能作用积极发挥、政协、执纪执部门及广民群众新闻舆论监督作用通组织监督、执监督、民主监督、舆论监督形监督中国络合力逐步实现干部监督工作系统化、科化切实改进传统单纯依赖纪律监督组织监督做解决干部监督工作先性

㈡ 浅谈县级局如何加强内部监管工作

当然，也为少数人谋取私利提供了条件，严重地损害了国家利益和行业形象。因此，加强内部专卖管理监督，进一步规范行业内部的经营行为是我们从着眼于全行业改革与发展大局出发，更好地保障“推动重组、走向联合”组织结构调整和加快“大市场、大企业、大品牌”战略目标的实现，增强整体实力，应对WTO、WHO解决自身发展中新矛盾新问题的重大决策，是坚持以人为本、落实科学发展观、营造公平竞争的两烟市场环境，实现全行业平稳、持续、健康发展的重要举措。 一、内管组织机构要实 内管组织机构是完成内部监督管理的组织保证，是确保行业自律的组织基础。 内管组织机构的坚强有力、人员素质的好坏、配备的强弱都将直接影响到监督的效果和质量。为此，县级局应由县局局长（经理）任组长，组织营销、配送、烟叶和纪检监察四个部门共同成立烟草专卖内部管理监督工作领导小组，按1：10的人员比例确定专职的有责任心的内管人员，明确责职、明确工作内容和范围，切实的做到“领导落实、责任落实、人员落实”三落实。 二、内管监督内容要细 在营销、配送职能垂直管理后，县级局要使内管监督的效能得到真正体现及管理的针对性得到真正提高，监管内容就必须细化。 县级局在内容细化方面要紧紧围绕国家局内管内容的“八个是否”及市局内管监督实施办法的内容来展开。对辖区内营销部门从营销策略的落实到客户经理的订单采集、紧俏烟分配、限量供货，配送部门的落地销售、送货到户、一户一码，烟叶部门的种植合同真实性、收购是否按合同收购、收购的烟叶是否全部调入市公司等工作进行一一的监督检查并实时的对CRM营销系统进行查询与核对。 三、内部监管措施要强 县级局要真正发挥日常监管和同级监管的职能作用，切实的做到行业内自律规范经营就必须采取： 一是对客户、烟农检查方式要多样化，建立日常监管长效机制和定期或不定期的集中检查机制。充分利用现有的专卖监督管理网络，进一步发挥对内实施监督管理的职责效能，充实巡查人员的监管内容，完善巡查人员的工作职责，提高市场巡查效果，以细化的监管内容为标准，巡查人员要将所属辖区内营销、配送、烟叶三部门的经营活动纳入每天的巡查管理范畴；县级局内管领导小组要采取每月一次定期在市场上进行抽查的方式，对全县辖区内营销、配送、烟叶三部门的经营活动进行监督检查。同时，要向社会公布举报电话。 二是建立客户、烟农基础信息计算机网络共享系统，利用计算机信息共享，实现互动，巡查员、稽查员要及时掌握客户经营动态和烟农种植、收购动态并对客户进货异常和烟农合同签订、收购数进行实地核查。内管人员要定期或不定期的登录系统，查看卷烟销售、紧俏烟分配、客户进货量、客户经理订单采集、烟叶种植面积等情况。 四、内管工作责任追究要严 要切实抓好内部专卖管理监督各项工作制度的执行、考核、奖惩，使之真正形成制度化、规范化的内部监管长效机制，就必须严肃处理相关责任人。 在明确了各岗位工作职责、工作流程、工作要求后，对在监管当中发现的违法违规行为，要按照规章制度严格执行，决不能趋于形式，走走过场。对辖区内营销、配送工作人员出现的违法违规行为，县级局可视情节之轻重建议市局（公司）对其进行警告、处罚金直至开除等行政处罚；对烟技员、稽查员、巡查员出现的监管不到位或直接参与了违法违规活动，县级局可直接对其进行调离原岗位、处罚金直至开除等行政处罚；对内部监管人员监管不到位或存在因人情关系不查、不报的，县级局应直接将该监管人员调离监管岗位或待岗。 总之，加强行业内部监督管理是保证行业改革和发展顺利推进的需要，是坚持和维护国家烟草专卖制度的需要，是维护国家利益和维护消费者利益的需要，是行业持续稳定协调健康发展的重要保障。县级局在面临的新形势下只有狠抓行业内部监管，建立内管长效机制，加强行业自律，才能切实维护好“两个利益”，践行“两个至上”，促进烟草行业的全面协调健康地发展。

㈢ 内部控制相当薄弱，主要表现在哪几个方面

1、企业并没有树立正确的应收帐款管理目标，片面追求利润最大化，而忽视了企业的现金流量，这其中一个很重要的原因就是对企业领导人的考核时过于强调利润指标，而并没有设置“应收帐款回收率”这样的指标。
2、没有应收账款管理的责任部门。不少企业有大量的应收账款对不上，收不回，一个主要原因是没有明确由哪个部门来管理应收账款，没有建立起相应的管理办法，缺少必要的内部控制，导致对损失的应收帐款无法追究责任。
3、对应收帐款的会计监督相当薄弱。没有建立应收账款台账管理制度，没有对应收账款进行辅助管理或者仅按账龄进行辅助管理。许多企业仅仅是在其资产负债表的补充资料中按账龄对应收账款的数额进行简单的分类，平时则没有对应收账款进行辅助管理。在企业回款好的情况下，基本能满足需要，但在企业回款不畅的情况下就不能满足管理的需要。没有建立应收账款定期清查制度，长期不对账。由于交易过程中货物与资金流动在时间和空间上的差异以及票据传递、记录等都有发生误差的可能，所以债权债务的双方就经济往来中的未了事项进行定期对账，可以明晰双方的权利和义务。而现实中有的企业长期不对账，有的即便是对了账，但并没有形成合法有效的对账依据，只是口头上的承诺，起不到应有的作用。未建立坏账核销管理制度。有些企业对没有收回的应收帐款长期挂帐，帐龄甚至多达10余年，而这部分资产其实早已经收不回了。
4、企业未对应收账款按风险程度进行信用管理。目前大多数企业都不对应收账款进行风险评价，没有建立一套完善的赊销制度，对形成的逾期应收账款能否收回、收回多少没有底数。针对以上存在的种种问题，笔者提出了自己的对策：加强和改善应收帐款管理，首先要解决目标问题。利润最大化不是应收帐款管理的目标，如果以利润最大化作为目标，可能会导致对风险的忽视和企业长远利益的牺牲。应收帐款管理的总目标应该树立企业价值最大化的理念，不能忽视资金的良好周转。

㈣ 公司内部管理很差怎么办

别光从员工身上找原因，还要看看管理层是否存在问题，不管是公司中层还是高层，还有公司制度，各方面都要去想想。

㈤ 目前干部监督和管理有哪些薄弱环节

一、实现由事后监督向事前、事中、事后监督转变
当前，干部监督工作存在的一个薄弱环节，就是事前监督和事中监督不够有力，往往是出了问题后才进行检查处理。主要表现为：对在一定条件下容易发生的违法乱纪行为和不正之风，事前很少提出有力的防范措施；对已经出现苗头性问题，不能及时察觉和纠正；对党员干部行使权力的情况，缺乏经常性的指导、检查和督促，经常是等到问题严重了才查处。这种事后监督，实际上是一种被动消极的监督，使得许多本来可以及时察觉和纠正的问题发展蔓延，造成不良后果。那么，怎样才能由被动监督转变为积极监督呢？那就是要把事前、事中、事后监督有机结合起来，对干部的事前、事中、事后的全过程进行有效监督，做到事前要'堵住'、事中要'卡住'，事后要'查处'，保持整个监督过程首尾有机联系，从整体上提高监督效果，保证权力始终在正确的轨道上运行。首先，要关口前移，加大干部任前监督力度，紧扣'唯德才授权'原则，把好领导干部的入口关，从源头上杜绝用人上的不正之风，防止'带病提拔'。其次，要跟踪考察，加大任中监督的力度，对领导干部任职过程中的思想品德、群众威信、领导能力、工作业绩要进行全面的了解和掌握，防止'带病操作'。再次，对主要领导离任时，要认真落实离任审计制度，严格执行'先审计，后离任'，以防'带病离岗'。
二、实现由'工作圈'监督向'工作圈'、'生活圈'、'社交圈'监督转变
工作时间以外的活动，往往更能反映领导干部'德'的情况，而且'工作圈'、'生活圈'、'社交圈'紧密相连、相互作用，'生活圈'、'社交圈'内的不正常情况会影响干部权力的正常运用。事实证明，'小节'管不住，'大节'必失守。既要了解领导干部在'工作圈'中的政治表现、道德修养，又要了解他们在'生活圈'、'社交圈'中的情况。通过对领导干部'生活圈'、'社交圈'的监督，可以掌握领导干部在'生活圈'、'社交圈'中存在的问题，获取平时靠干部考察掌握不了的信息，从而全面、深入、准确地把握干部的素质、能力及现实表现情况，使领导干部难脱离和超越监督的特殊阶段，为党组织准确选拔、使用干部提供客观的依据，实现监督工作的全面性和真实性，真正做到领导干部权力行使到哪里，活动延伸到哪里，监督就实行到哪里，不留'空白地带'。同时，由于对领导干部监督的领域和范围扩大了，每一位领导干部的头脑中都多了一根严格自律的'弦'，自我约束的意识就会明显增强。
三、实现由注重查处惩治向经常教育、谈话诫勉、批评纠正和严肃处理转变
对领导干部的监督，并不是要查处惩治得越多就越好，查处惩治只是监督的其中一项手段，不应该成为干部监督工作的一项主要手段。只注重惩治查处只能'治标'，而不能'治本'。监督的过程，是严肃党的纪律的过程，是教育干部的过程。建设高素质的干部队伍，教育是基础，教育工作做得好，队伍的精神境界提高了，思想防线牢固了，许多问题就可以防患于未然。因此，干部监督工作必须由注重查处惩治向经常教育、谈话诫勉、批评指正和严肃处理转变，把爱护和关心干部作为监督的出发点和落脚点。加强思想政治教育，及时掌握干部队伍的思想工作状况，对一些'苗头'性的问题、'小错误'及时给予'提醒'、'敲警钟'，防止'小问题'不解决变成'大问题'、'小错误'不改铸成'大错误'。但是，对于真正'倒下去'的领导干部，要排除干扰，严肃查处，该摘'乌纱帽'的就摘'乌纱帽'，该搬'交椅'的就搬'交椅'，决不能心慈手软，让腐败分子有藏身之地。
四、实现由对领导干部个人监督向领导班子监督转变
一个单位的好坏，风气正不正，很大程度上取决于领导班子的作风正不正和是否起到表率作用，有的地方曾出现领导班子'集体违纪'、'群体犯罪'的现象，很重要的一个原因就是对班子的监督被削弱了。要强化领导班子监督。一要完善决策机制。不断完善规范领导班子的议事、决策行为，健全领导班子的内部监督管理机制，强化领导班子内部的自我监督的效果。二要提高民主生活会质量。班子成员之间是最了解情况，最有发言权，也最有监督权，任何一项政策、决议的出台，都离不开领导班子成员的集体监督、把关。要借鉴'三讲'集中教育的成功经验和中心组学习等，进一步提高领导班子民主生活会质量，切实运用好批评和自我批评的武器，解决好领导班子党性、党风方面存在的突出问题。三要抓好监督制度建设。干部监督工作，需要放在整个社会大背景下去考虑，需要方方面面的相关制度和实实在在的措施加以配套，才能真正落到实处，收到实效。要建立起与《干部选拔任用条例》、《党内监督条例》、《纪律处分条例》等相配套的一系列制度，抓好领导班子重大事项决议的监督，围绕重大决策、重要干部任免、重要项目建设安排和大额度资金的使用加强监督，只要不涉及保密事项，都要做到条件、标准、程序、政策、结果公开，接受群众和舆论监督。四要加强对'一把手'的监督。'一把手'在领导班子中处于核心地位，对一个地方和部门的工作起着关键作用。因此，对领导干部的监督，重点是加强对领导班子'一把手'的监督，如果对'一把手'的权力运用过程缺乏必要的监督，势必会导致权力失衡、决策失误和行为失控，给工作带来损失，给事业造成危害。成克杰、程维高、李真、慕绥新……这些曾经风光一时的党政'一把手'，放松了学习、放松了个人世界观的改造，置党员干部和人民群众的监督而不顾，最终被人民所抛弃。
五、实现由封闭式监督向开放式监督转变
近年来，随着改革的不断深化，干部工作的民主化程度逐步提高，干部监督工作也应打破相对封闭的格局，步入开放式监督的轨道。一是监督的途径应由组织监督向执纪监督、司法监督、审计监督、舆论监督、群众监督不断拓展，重视运用现代科技的先进技术和成果，建立起干部监督信息网络，形成立体式、全方位的监督网络体系，做到干部工作开展到哪里，干部的权力行使到哪里，领导活动延伸到哪里，监督工作就实施到哪里。二是监督形式要由相对单一的监督，向考察预告、专项调查、谈话诫勉、来信回复等多形式监督转化。要健全和完善群众监督、媒体舆论监督和社会公开评价机制，强化事前监督，加大群众监督覆盖面，增强舆论监督的公开性和真实性，发挥纪检、监察和组织人事部门的监督职能作用，积极发挥人大、政协、执纪执法部门以及广大人民群众和新闻舆论监督的作用，通过组织监督、执法监督、民主监督、舆论监督，形成党内外、上下贯通、纵横交错的监督网络和合力。逐步实现干部监督工作系统化、科学化，切实改进传统的单纯依赖纪律监督和组织监督的做法，弥补其'先天性'的不足

㈥ 管理基础薄弱，内部控制不严格的表现有哪些

1、企业管理模式僵化，财务管理观念淡薄
大多数中小企业管理模式较为陈旧，所有权与经营权高度统一，企业的投资者同时也是企业经营的管理者。而且相当一部分中小企业属于个体、私营性质，存在严重的集权、家族化管理问题。企业管理者往往将企业作为整个家庭财产的延伸，为了全面控制而不愿分散所有权，且财务管理观念淡薄，普遍忽视了财务管理的核心地位和作用，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，对财务管理的理论知识与方法缺乏应有的认识和研究，先进的财务管理技术和方法往往得不到应用。这种情况造成企业财务管理混乱，严重影响企业的竞争力，使企业失去许多成长的机会。
2、财务管理制度残缺，内部控制机制弱化
中小企业管理人才普遍相对短缺，管理机构简单，财务管理制度残缺，内部控制机制弱化，具体体现在财务人员岗位责任制、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度等方面缺少规定而造成了财务管理诸多问题。不少中小企业也没有设立内部审计机构，即使设有内审机构，其职能也已严重弱化，而且很难保证内部审计的独立性，不能正确评价财务信息及各级管理部门的绩效。
3、高素质财务人员缺乏，财务管理规范困难
中小企业管理者往往基于节约成本的考虑，聘请的财务人员一般素质不高又身兼数职，且企业很少对财务人员进行继续教育培训。有的中小企业财务人员虽然具备一定专业知识和技能，但理财观念滞后，理财知识欠缺，理财方法落后，缺乏掌握知识的主动性，缺乏创新精神和创新能力，存在重核算轻管理、重视资金运作轻视后续财务资料的加工处理和经济动态分析的问题。财务人员根本不善于财务分析，更提不出有利于企业长久良性发展的合理化财务建议，在一定程度上给财务管理带来严重的不利影响。
4、管理基础薄弱，内部控制不严格 。
由于中小企业管理模式集所有权与经营权于一身，这就使得企业在决策和经营管理方面带有很大的主观随意性，缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。二是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。四是重钱不重物，资产流失浪费严重。不少中小企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，财务管理职责不明，资产浪费严重。
5、缺乏科学财务控制，资金运营机制软化
中小企业财务控制力普遍薄弱，资金运营机制软化，造成资金闲置或浪费，严重影响资金周转，降低了企业获利能力。其主要表现，一是有些中小企业认为现金（包括银行存款等）越多越好，使得预留比例过高，部分资金没有参与生产经营周转，出现资金闲置；有些中小企业的资金使用缺少计划安排，不能很好地根据企业的需要来配置，常常使经营急需的资金短缺，造成财务困难。二是中小企业为了在激烈的竞争中占领市场，往往没有制定严格的赊销政策而较多地采取商业信用促销，出现大量的应收账款，但由于严格管理方式的缺乏，致使应收账款回收困难，不能兑现或形成呆账。三是很多中小企业对存货缺乏有效管理，无存货计划，无存货定期监督和检查制度，对日常存货的控制不到位，致使存货资金占用过多，造成资金呆滞、周转失灵，使有限的资金不能更好地发挥作用，形成恶性循环。
6、投资缺乏科学论证，投资方向难以把握
一方面，中小企业一般规模不大，贷款投资比重相对较大，因而总是追求短期目标，希望尽快收回投资、偿还债务，缺乏明确的产业发展方向。这种短期行为缺乏对企业长远发展的稳健周全考虑，而且制约了中小企业在激烈的市场竞争中与大企业抗衡的能力，使其长期处于不利地位。另一方面，由于中小企业财务管理落后和决策所依据的经济信息不全面、不真实，在投资决策过程中，对投资项目的可行性缺乏科学、周密、系统的财务分析论证，缺乏准确有力的财务预测、决策、预算、控制和分析，难以把握正确投资方向，极易造成盲目和不合理投资。
7、缺乏风险管理意识，风险控制机制缺失
中小企业由于自身的不足，在经营管理中可能面临很大的风险，而很多中小企业缺乏风险管理意识。中小企业一般都将主要精力集中在对产品的生产和营销业务上，很少真正关注经营风险，缺乏防范和降低风险的控制机制。如为了寻求发展，部分中小企业盲目地进行多元化的投资，而一般中小企业都很难达到多元化投资对企业管理能力和规模的较高要求，况且多元化投资容易产生多样风险，财力的分散并不一定能够获得较好的投资回报，可能反而发生财务周转困难。

㈦ 基层管理所如何做好内部监管工作

烟草在线专稿 引：加强行业内部管理监督，是坚持维护烟草专卖制度的本质要求，是推动烟草行业健康发展的重要保证，这一点已成为行业上下的一个共识。作为基层管理所，身处内管工作一线，工作质量的高低直接影响着此项工作能否落到实处，而如何提高监管工作效率、做到有效监管也成了当前基层部门共同思考的一个问题。笔者在此结合工作实际谈一点看法。 一、清醒认识内管工作的必要性和迫切性 近年来，烟草体制的特殊性越来越受到社会各界的关注。随着《烟草控制框架公约》在我国的全面履行，吸烟与健康也成为了全社会热议的话题，行业的外部发展空间受到进一步的挤压。因此，建设“严格规范、富有效率、充满活力”的内管体系，苦练“内功”不仅关系到行业内部秩序、行业社会形象，更关系到企业稳定、持续、可协调发展的百年大计。 今年以来，一些在国内大的有影响的企业屡屡因生产质量、服务缺陷受到媒体曝光、受到全社会的口诛笔伐，使得这些企业进入了发展的绝地。在这里，一方面我们看到企业的社会责任问题，另一方面就是这些企业因内部管理不善、监管体系薄弱导致的抗风险能力不足。因此，时刻保持高度的危机意识，深化、强化内部监督管理工作，防范企业出现系统性风险尤为必要。 二、基层内管工作存在的问题及分析 当前基层烟草专卖工作“重外轻内”的思想还是比较严重的，基层管理所大部分精力主要放在了“假私非”上面，导致基层内管工作有其名、无其实。具体表现在：1.一户多证现象。一些大户为了批发带货的需要，一户持有多个许可证套购卷烟，或利用小户户头进行套购；2.紧俏卷烟不落地现象。这种现象在农村市场表现尤为突出，一些业内人员利用职务之便收购农村零售户订购的紧俏卷烟转手盈利；3.进货量与经营规模不符现象。农村表现突出，很多规模很小的商店月进货量很大，与其经营规模严重不符。 这些现象的存在有内管体制和运行机制的原因，也有基层专卖管理人员思想上和业务能力方面的原因。体制、机制方面：1.缺乏监管标准。如在大户套购方面，农村小户的协议量过大才给大户制造了套购机会，但如何界定协议量签订是否规范、合理，缺乏一个标准；2.缺乏监管流程。在对协议量的监管方面，缺乏一个规范化的流程，从什么时候开始进行监管、如何监管、监管中发现的问题如何反馈、处理，这些都没有一个完整的制度规范；3.有责任追究、无原因追究。对于出现的不规范问题，直接追究当事人责任，但是对问题产生原因缺乏追究机制，导致一些问题屡查屡犯。4.未明确基层管理所的内管职责。在打团破网、查扣卷烟等方面都有具体的指标，在内管方面对基层管理所没有制订具体的考核指标。 思想意识方面：1.认识不到位。部分基层专卖人员没有深刻认识到严格规范对烟草行业持续健康发展的重要性，规范意识不强，导致对一些严重违规的问题熟视无睹。2.打不开情面。对于发现的问题，基层专卖管理人员往往碍于同事情面不汇报、不追究，保持一团和气。 业务能力方面。重执法、轻销售的思想直接导致了部分基层专卖管理人员在内管业务能力方面的欠缺。对于卷烟市场出现的问题缺乏综合判断的能力，对于销售业务流程不熟悉，无法做到有的放矢地进行监管。 三、不断提高内管业务水平，以“三化”为标准做好卷烟落地、落户的追踪工作 作为基层管理所，面对的是卷烟落地、销售落户的最后一个环节。因此，高度关注卷烟的落地、入户才是关键。 1.不断提高基层专卖管理人员的内管水平。 “工欲善其事、必先利器”。基层专卖管理人员要做好内部监管工作，不仅要熟悉国家相关法律、法规、行业内规章制度及各级领导机关对规范的要求，更要熟悉销售业务流程、具有卷烟市场动态的综合判断能力、销售数字报表的分析能力。强化内管培训是基层管理所必须的课程。 2.正确定位与零售户的关系，清楚掌握零售户销售动态 要分清哪些零售户是重点管理对象、哪些是服务对象。对于长期不规范经营的大户要重点管理、严厉打击，对他们的严格就是对绝大多数守法户最好的服务。与广大零售户建立良好的关系，有利于进一步拓宽内管信息的收集渠道。 要清楚掌握零售户的销售动态，每名专管员都要时刻关注所管理零售户的销售数字、卷烟库存，善于从中发现问题。 3.高度关注“协议量”的签订，从源头上确保规范 从日常实践来看，卷烟的不规范、无序流通是一种现象，而其背后真正的推手是协议量签订的不严谨。当协议量的签订与零售户实际经营能力产生倒挂后，不规范现象就会随之产生。因此，要高度关注协议量的签订，严防源头上出现问题。 4.按照“三化”要求促进工作的全面规范 按照“监管流程化、突出痕迹化、体现精细化”的要求开展内部监管工作，力求存进工作的全面规范。

㈧ 缺乏完善的内部控制会给企业带来什么危害

企业内部控制制度是现代企业、事业单位，以及其他有关的组织对经济活动和财务活动进行管理时所采取的一系列管理手段。它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用，它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用，是现代企业、事业单位进行有效管理不可缺少的组成部分。
内部控制好坏是衡量现代企业管理成效的重要标志，加强与完善企业内部控制可以保证财产物资的安全，保证提供的会计信息和其他信息的真实可靠，有利于实现企业的经营目标的实现，提高业务处理的工作效率，同事也有利于实现国家对企业的宏观控制。
二、企业内部控制存在的主要问题
我国在内部控制的理论研究与运用虽然起步较晚，但内部控制已成为当今国内理论界和实务界研究的一个重要课题，与国外优秀企业相比，我国企业内部控制的基础还十分薄弱，企业内部控制和风险管理还存在诸多问题，主要表现在以下方面：
1、内部控制系统薄弱且不受重视，内部控制环境关注不够
虽然大部分企业都建立了自己的内部控制制度，但对企业内部控制制度的理解，不同的企业有不同的理解，有的企业认为内部控制就是指管好钱物;有的企业认为提高经济效益与完善内部控制是对立的;有的企业落实内控制度时却大打折扣，有的企业内部控制制度内容不尽合理。产生的原因在于企业的管理阶层还没有意识到内部会计控制的重要性，没有真正转变观念，被动的进行内部控制，或者内部控制制度不完善，没有形成整体系统，缺乏有效的现代企业治理机制。
2、企业管理人员的基本素质相对较低
许多管理人员普遍未受过正规的专业教育，缺乏必要知识，不能正确地对费用的开支进行审批，管理人员特别是财务人员学历层次较低，造成会计信息失真，平时只重视货币资金管理、而忽略各类财产物资管理，造成财产物资内控管理严重不到位，也有一些会计人员虽有一定核算业务水平，但忽视对新业务和新的会计法规的学习，影响决策。
3、内部控制的执行与监督、检查、考核体制不健全
良好的企业内部控制不仅要求制度化，同时应配有相应的检查与考核制度。但有些企业内部控制制度的执行与检查流于形式，没有建立一整套的评价考核制度与奖惩制度。此外，企业内部控制的监督体制也不健全，各职能部门、各个岗位之间缺乏必要的协调与监督，导致各种信息不能得到快速传递与交流。
4、成本与效益影响内部控制制度的有效发挥
内部控制制度的建立与各种内部控制制度的关系，需要投入一定的人力和物力，较高成本的投入，内部控制的效果就会越好，根据管理的成本效益原则，当控制成本大于所产生的效益时，可能会放弃相应的控制措施，不能有效地控制一些不合理甚至是舞弊。
三、完善企业内部控制的对策措施
企业经营管理主要内容是对产、供、销、人、财、物的管理，根据内部控制的基本要求，应构建以宏观的总体控制和微观的具体控制相结合的内部监督体系，企业内部控制制度要从宏观调控体系与微观的内部调控管理制度两个方面进行，缺一不可。
1、完善内部控制宏观体系
随着外部环境的不断变化，组织管理水平的提高，站在国家宏观层面上，要逐步建立财税监督、国家审计监督和社会审监督三者并立的经济监督体系;同时要重视生产专业化和协作化，以促使生产力的迅速发展和降低产品成本;鼓励公平竞争，优胜劣汰，为企业加强成本管理创造良好的外部环境，及时各种经济信号传递出去。
2、完善内部控制微观制度
1)提高企业员工素质，强化内部控制制度
要实现企业内部控制的目标，内部控制制度建设与人的素质建设是相辅相成的两个方面，缺一不可，因此，企业应引入竞争机制，形成任人唯贤的良好人力资源政策，通过“引进来、走出去、内部培训提高”等多种途径提高各类企业管理人员的业务能力与管理层的职业素养，从而保证高素质的队伍来贯彻执行内部控制制度，发挥内部控制制度良好作用。
2)完善企业风险评估与预警系统
管理水平的高低是反映一个企业内部控制制度开展情况，而风险的发生则能够发现企业内部控制机制中存在问题与薄弱。因此，企业要建立风险预警、分析、防范机制，提前预测各类风险，采取措施降低和分散各种风险，使企业实现经营管理目标，达到预期的经济效益。
3)建立良好的信息沟通系统
在企业内部控制制度执行的过程中，离不开企业内部各部门之间的相互牵制，同时更离不开各部门人员之间的相互协作，这就需要建立一个良好的信息沟通途径和方式，及时了解整个企业运营状况和从生产经营过程中发生的相关情况，为各部门人员提供履行职责所需的各种信息，并在有关部门和人员之间沟通，避免或减少经营、财务差错，提高内部控制的效率和效果。
4)建立健全内部控制制度的监督与评价机制
经济越发展，企业对内部控制的要求越高，这就要求我们建立一个完善的保证内部控制有效执行的监督体系，达到内部控制制度的目标。同时企业在设计内部控制制度的监督和评价体系时，既要合法有效，又要全面，根据企业经济活动中最为薄弱的环节，确立内部控制制度内容;此外，还要利用会计信息对企业的经营管理效果进行监督和评价，以期能更好地实现内部控制的目标。