事后监督集中

⑴ 事后监督的特点概述

银行业务监督系统特点 事后监督的原则与主要内容：对银行前台业务逐笔进行审查、核对、汇总、监督、确保银行会计制度贯彻执行和业务的安全经营。本系统主要监督以下几个方面的内容：
票证的填写是否符合规范；
该笔交易是否存在；
该笔交易记帐金额是否正确；
该笔交易记帐帐号是否正确；
该笔交易币种是否正确；
该笔交易记帐类型（科目）是否正确；
明细帐和总帐是否正确；
票证类型是否正确；
核查大额现金支付有否违规；
核查错帐冲正是否合理；
审查超前起息的原因；
对大额转帐审查是否符合规范，是否存在异常；
审核柜员有否越权操作；
加强对长期不动户的管理；
核查挂帐的合法性；
核查有否违反规定乱用利率；
监控重要空白凭证；
检查财务费用核算；
汇票使用的真实性；
核查企业开户情况的真实性。
建立副本帐与对帐：根据银行前台业务流水自动建立会计、储蓄等业务的副本帐，并与前台帐务数据自动进行对帐。
错票与事后监督汇总表打印：打印错票信息与事后监督的有关报表。 本系统从下面三个方面来考虑系统的安全性：
完整的权限认证体系：可根据需要授予或回收用户的操作权限与数据查询权限；
日志跟踪技术：系统自动跟踪用户的操作，并记录操作员ID，操作时间及操作内容；
专业加密方案：票证档案和图像都经过加密处理，保证不能被修改。 系统从功能上可分为三个部分：数据采集（事后监督），数据管理（保存）和数据应用（查询），系统结构图如下：
----由系统结构图可以看出，各个数据采集点（事后监督点）将票证信息采集起来后上传到数据库服务器中，数据库服务器将数据分类整理，并刻录到光盘上做永久保存，职能部门可随时通过应用服务器对数据库中的数据进行查询。实际应用中各个分行可根据自身的营业网点和票证数量的多少来决定数据采集点的数量，一般数据库服务器可对应下面4～20个数据采集点（事后监督点）。也可以采用大集中方式，即将所有的票证集中到一个事后监督中心，划分成不同的网段处理。 本系统典型的拓扑图如下图所示：
----从上图可以看出，在事后监督中心，银行工作人员将票证通过扫描、识别、对帐、审核等工序，完成事后监督和数据采集工作，监督服务器每天将采集到的票证档案和票证图像上传到数据管理中心，数据管理中心将接收到的数据按其容量和时间标志进行相应的处理：存储到磁盘阵列中，或备份到光盘库中。备份可以由系统自动完成，也可以在用户干预下进行。远程查询工作站可通过银行内部的 DDN/X.25/ISDN/PSTN 对数据进行在线查询。
----由于票证识别需要使用扫描的原始图像，以提高识别质量，而原始图像不经过压缩，其数据量很大，若将图像传送到其他的计算机上识别，会造成大量的数据在网络上传输，这样网络会成为整个系统的一个瓶颈。为了均衡整个系统的各个模块，所以在本系统中我们将扫描与识别系统放置在同一台机器上，并采用专门的设备来保证票证扫描和识别的速度。 事后监督服务器软件系统可以分成三个部分：
----应用系统采用先进的三层结构体系（3-tier）：事后监督客户应用层、中间件和事后监督核心服务层。应用接口层主要完成客户服务界面的相关处理并向中间件提交服务请求或接收服务响应信息，是应用系统的前端；中间件负责前端与核心服务层之间的服务请求信息和服务响应信息的通信、调度管理等；核心服务层负责处理由中间件提交的诸多服务请求。
----事后监督客户应用层是在新思公司前端金融业务处理系统而设计的前端开发平台，它可通过对各种交易的用户界面的定制、网络通信和外部设备的参数化定义，完成前端各种交易的输入、通信、输出功能，利用它开发前端应用系统时无须花费大量的时间使用第三代语言进行复杂的开发、调试和维护工作。它完成核销票证、自动勾帐、查询票证流水、相关表格打印等功能。
----事后监督应用服务中间层实现了Client、Server之间的网络可靠联结和信息交互，同时具备数据包自动识别转换、流量控制、资源互斥、平衡负载、交易控制等功能，保证跨平台数据交互的透明性和交易处理的完整性和一致性。
----事后监督Server由大量基于事后监督业务的原子交易功能模块构成，实现基于原子交易的交易定制。通过将业务前端提交的每笔交易进行分解，形成单个或多个原子交易，再有序地调用原子交易功能模块完成整个业务的处理。通过交易定制模式，大大简化了系统的编程复杂度，减少了系统的再开发工作量，提高了系统开发效率。

⑵ 事后监督的系统组成

----本系统由事后监督子系统、数据管理子系统、查询子系统等部分组成。各部分之间相互关联，紧密联系，构成一个完整的银行业务监督系统。每个子系统又由若干个相关的处理模块组成，如事后监督子系统由票证图像录入模块、票证识别模块、对帐模块、票证审核模块、系统管理模块等组成。系统各模块之间的关系如下图所示： ----事后监督子系统是银行业务监督系统的基础，它为整个系统的正常运行提供数据准备。
----事后监督是会计核算的重要组成部分，在避免和减少差错、防范风险、保护客户利益、提高核算质量和服务质量方面发挥着重要作用。传统的事后监督处理流程中，操作人员必须手工将前台业务产生的票证中的要素信息重新录入到计算机中，实现交易流水的勾对，因此工作人员机械劳动强度比较大。而且随着事后监督集中化处理的发展，事后监督的业务范围不断扩大，事后监督所需要的人员也越来越多。如何提高事后监督的工作效率成为摆在各银行面前的一个难题。
----与传统的事后监督系统相比，本系统的开发设计以银行票证的数字化为基础，辅以先进的票证图像处理技术和票证识别技术，可以极大地提高事后监督的工作效率，从而达到减少事后监督工作人员的劳动强度或工作人员人数，规范事后监督操作的目的。事后监督子系统各模块说明如下：
数据采集模块
----数据采集模块的功能是将是将各营业网点送上票证进行整理分类，并使用高速扫描仪/平板扫描仪将票证图像录入到计算机中保存。
票证图像的录入是本系统工作的基础，根据银行营业部所使用的票证的现状，我们使用两种设备进行扫描录入。对于比较规范的票证，如各种取/存款凭证、支票、日结单等，可以使用高速扫描仪进行处理，目前这部分票证的数据占总票数量的95%以上，其他不规范的票证，如特别厚的票证（存折、卡等）、破损的票证或存折等，可以使用平板扫描仪进行补录。因此本系统使用两种图像录入设备：高速扫描仪和平板扫描仪。
----为了保证真实地记录银行票证的所有信息，系统采用扫描灰度图像的方式来保存所有的票证。为了保证扫描的速度，得到高质量票证图像，我们采用专业的图像处理卡，并以此为基础专门开发了图像处理软件，可以对扫描出的图像进行动态求阈值、局部二值化、旋转、剪裁、扶正、脱框、压缩等处理。
票证识别模块
----本模块旨在提高银行票证处理的效率和电子化程度，并最终达到银行减员增效的目的。为提高银行事后监督的工作效率，本模块采用先进的票证OCR识别技术，自动提取OCR银行票证上的金额、帐号、流水号等要素信息，为后续的事后监督对帐做准备。
----OCR识别技术的高低关系到系统的可用性，华中师范大学多媒体技术研究所经多年的研究，开发出具有自主知识产权并达到国际领先水平的票证OCR识别技术。该技术在原OCR识别的基础上，对银行票证进行了专门的优化和改进，融合了表格识别、手写体识别、印刷体识别、条码识别、智能定位、智能识别等等多项专业技术。
对帐模块
----对帐模块是将系统从票证图像中提取的要素信息与银行主机业务中的流水信息进行逐笔勾对，完成事后监督对帐功能。本模块首先通过自动勾对，将大部分比较规范的票证进行处理，然后将少部分自动勾对不成功的票证集中在一起进行手工勾对，从而有效地提高了勾对效率。
----目前系统采用的对帐逻辑是首先识别出票证类型和票面上的前台交易码，以及票面上的手写帐号、金额等要素，并与银行主机业务流水的相应数据进行一一比对，只有这些要素信息全部符合，才认为该张票据通过对帐。
----系统在一个批次（以一个营业网点一天产生的票证作为一个批次）票证勾对完成后，会自动根据票面的要素审核帐务，并与银行主机帐务进行核对，若发现有错误存在，立即提醒用户进行检查处理，从而保证本批次票证的正确性。
审核模块
----审核模块主要完成需要由手工反复核对的重要票证，以及特殊科目、金额大于给定值的票证，或者前面处理过程中发现错误的票证进行人工处理。审核方法：系统根据操作人员设置的审核条件，自动将该批次中所有满足条件的票证逐张显示，审核工作人员可以针对每一张票证进行审核。审核过程中，审核人员可以方便地控制审核进度，也可以随时设置和修改审核条件，以选择需要审核的票证。
系统管理
----系统管理模块主要提供系统安全性管理，以及系统各种信息的统计管理工作。主要包括操作员管理、日志管理、分支机构管理、科目管理、币种管理、日终管理等。
----操作员管理是对所有操作员进行授权，只有经过授权的操作员才能使用系统的相应功能。例如，若某操作员仅被授予扫描的权限，则他就不能处理审核工作。本系统可授予的权限包括：数据采集、识别、对帐、审核、数据管理、系统管理等。
日志管理主要用于日志信息的浏览、查询、打印、备份以及清除工作。
分支机构管理主要用于对各支行、各营业网点信息的管理。它包括各营业网点信息的查询、增加、修改、删除等功能。
科目管理主要功能是完成对科目信息的查询、增加、修改、删除等。
币种管理主要功能是完成对币种信息的查询、增加、修改、删除等。
日终管理主要用于在一天业务结束后进行的数据的备份、归集和维护工作。它包括当天业务数据的备份；操作员日报表、扫描仪日报表、错误信息日报表、总帐报表、明细帐报表的打印等。 数据管理子系统数据的收集、保存，数据安全性、可靠性等进行管理。
数据收集模块
数据收集模块功能主要是从各事后监督点的文档服务器中收集监督完成的数据，并上传到数据管理中心的数据库服务器中保存。本模块可以设置为自动运行，让系统在每天下班后自动从各事后监督点采集数据。
数据压缩储存模块
数据压缩储存模块将数据管理中心采集到的数据进行分类整理，建立索引，并进行加密。当数据量够一张光盘的容量时，可以自动启动刻录功能制作成光盘作为永久存储。
数据备份/恢复模块
本模块主要完成数据管理中心的数据库服务器上数据的日常备份与恢复工作，以保证系统的安全性。一般也可以使用操作系统和数据库管理系统本身的备份与恢复功能。
数据交换模块
本模块主要完成对相应各职能部门对数据应用的请求，验证请求的合法性并将数据的解密传送请求者。 票证信息查询模块
经过授权的用户可以根据票证的日期、科目、币种、帐号、网点号等要素信息进行智能查询、组合查询或模糊查询，用户不仅可以查看每笔业务的明细，还可以查看该笔业务对应的票证图像。本模块可以完成对保存在光盘柜中以及服务器上的数据进行在线查询，也可以对本地数据光盘上的数据进行查询（离线数据）。在查询离线数据时，系统会显示提示信息，指导用户找到适当的数据光盘以得到需要的结果。
其它应用
本系统可以提供数据接口，银行可以根据自身业务的需要，方便地建立各种应用。

⑶ 中行 事后监督的要点 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

什么意思啊。能不能说详细点啊？
普极中行储蓄事后监督系统

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前言

随着中行计算机应用水平的不断提高和业务的不断扩大，原有的手工事后监督由于监督效率、监督准确性、全面性等方面的原因，已经越来越不能满足业务发展的需要。因此，为了适应新的业务处理流程，控制业务风险，加强业务管理，提高监督效率和准确性，建立新一代储蓄事后监督系统的需求非常迫切。普极公司正是在这样的背景下，推出了针对中行的储蓄事后监督系统。
普极中行储蓄事后监督系统按照金融机构内部控制制度的有关规定，以现代内部控制理论为指导思想，以零售业务风险点和特殊业务为突破口，防范金融风险，取代原来的手工监督方式和单一监督方式，在保证业务健康发展的同时，尽最大努力减少对人力资源的需求和降低劳动强度，提供大量的增值服务。系统全面涵盖对储蓄业务及其管理的监督，是集独立性、全面性、有效性、及时性、高效性、实用性为一体的一套完整的事后监督解决方案。

事后监督的目的

风险防范与控制
业务流程合规性检查
业务处理合法性检查
前台业务处理正确性检查
统计分析与报表
为CRM准备数据源

事后监督系统设计原则

风险防范与业务资源消耗之间的平衡由于业务模式的不断变化，对系统的适应能力要求相应提高，比如分散与集中会在不同的业务阶段采取不同的方式，因此，系统必须能够适应这种变化。
技术实现与业务变革之间的平衡用于支行向分行提交定期存款、借款、代客存款、代客提前支取等交易。
技术实现手段与业务实务之间的平衡随着技术的进步和业务的发展，任何一种技术实现手段都有可能落伍，但我们应能够在目前阶段寻求一种适合现阶段的技术实现手段，同时为今后的发展留下较大空间，而不是盲目追求先进的技术。
业务收益和投资费用的平衡任何系统的使用均应考虑投资收益问题，因为我们的目的是提高盈利能力和核心竞争力。例如，我们一般不会为零售等单独的部门建立庞大的数据仓库，用于决策支持，但事后监督在某种程度上可以起到这种作用，但却不用多花任何费用。

系统概述

普极中行事后监督系统以流水监督为基础，对前台所发生的业务按流水进行逐笔核对、汇总，并建立一套完整的、与主机帐务系统独立的、能与之进行逐一双向核对的后台帐务处理系统,并且能够灵活设置需要很多监督参数，以提高监督效率。；同时系统根据所获取的信息，弥补了现行主机数据量大、查询响应慢，受资源及实时处理限制无法进行大量统计分析等缺陷，建立一个能满足管理层次信息需要的廉价的信息管理系统,例如系统提供利息测算、统计分析、决策支持等功能，使该系统成为领导分析零售市场、进行经营决策的有力工具。

系统网络架构

由于各地分行的具体情况不同，所采用的监督模式也有所不同，一般可分为全行大集中模式和分布集中方式，本系统可以支持这两种方式，且可以平滑过渡。但考虑到数据利用和管理，建议采用大集中方式。

大集中方式网络结构图
分布式网络结构图
系统功能

1） 系统管理：管理系统中各种项目的功能。
2） 日常处理：主机数据下载、入库、上传及前后台分户核对。
3） 系统维护：事后监督系统各种数据的维护。
4） 操作员控制：密码修改和签退。
5） 业务处理：对前台所有业务逐笔进行监控。
6） 结帐处理：批量入帐处理、主机和事后监督系统报表核对、主机报表检查、网点日终处理和结息、自动转存、进息处理。
7） 报表处理：事后监督所产生的各类统计报表的打印处理。
8） 查询统计：按操作员要求查询相关系统数据。每种查询结果即可在屏幕显示，也可以打印出来。
9） 业务分析：对网点业务情况进行分析，为各级领导决策服务。
10） 系统工具：提供计算器和打印机设置功能。
业务监督流程
系统特点：

（1） 以大会计为核心，支持客户信息管理
（2） 本外币一体化，支持一本通、一卡通、一柜通
（3） 支持总行、支行、网点多级管理体系
（4） 同时支持大集中和分布式监督方式（5） 支持自动版本检查，实现自动程序更新，方便系统维护和升级
（6） 同时支持电脑和手工网点业务
（7） 支持无流水监督，防止因流水问题导致业务无法进行
（8） 支持综合业务及综合柜员制
（9） 允许各网点的监督日期不同步
（10） 可以集中或单个网点进行日终结帐处理
（11） 自动报表核对和平衡检查
（12） 有结息、进息、预提利息等功能
（13） 可设定监督金额的范围，以减少录入量，提高监督效率
（14） 可进行选择性监督和批量入帐
（15） 支持无流水监督，避免因流水短缺造成无法监督
（16） 允许多人同时监督同一网点业务
（17） 完善的凭证、现金、授权管理
（18） 监督项目、功能完善，除流水核对外，还能够核对通打余额及进行帐户结构分析。
（19） 设有独立的利息计算体系，并且可以按照需要起用和禁止。
（20） 设有分户帐和与前台一致的帐务体系、业务体系，能够起到前台系统的廉价备份功能。
（21） 模块化、参数化设计，适应不断变化的业务需求。大大延长了系统的生命周期，降低的系统的总体拥有成本TCO。
（22） 强大的统计分析能力，发挥事后系统数据全，不用实时处理的特点，为经营决策提供准确的分析数据和预测。
（23） 界面美观、操作简便，报表所见即所得
（24） 采用大型数据库，多级权限控制，完善的备份功能保证系统可靠运行

⑷ 宪法监督集中式与分散式的区别

集中制审查是一个机构负责全国的违宪审查，分散式审查是多个机构进行违宪审查。区专别主要有这么几个属：1.审查机构不同，集中式审查主要是宪法法院。分散式审查是司法机关。
2.审查方式不同，集中制审查主要是事前的抽象审查，而分散式审查主要是事后的具体案件中的审查。

⑸ 事后监督的业务概述

----事后监督是银行会计核算的重要组成部分，在防范风险、避免和减少差错、保护客户利益、提高核算质量和服务质量方面发挥着重要的作用。在传统的事后监督自理流程中，操作人员通常采用手工的方式，将前台业务产生的票证重新输入到计算机中，以实现交易流水的对帐。然而，近几年来，随着银行业务的迅速拓展，事后逐步集中化以及事后监督业务范围的不断扩大，对于事后监督部门来说，票证的种类和数量都在急剧增加，因此，不仅从事事后监督的人员越来越多，同时，监督人员的机械劳动强度也在不断加大。此前，也有部分金融机构陆续使用了事后监督管理系统，但是那个版本的系统对于票证的处理还是采用人工录入相关要素，难以避免一些工作中的差错存在。
为了解决上述问题，进一步提高电子化应用水平，提高效益，加强内部管理，防范金融风险，提高票证档案资料的管理水平，同时为适应银行商业化经营管理的需要，进行业务流程重组和再造，各银行都在准备规划建设一个“集中、统一、规范”的事后监督/票证管理电子化系统。武汉新思软件技术有限公司开发的《银行业务监督系统》正是解决这一需求的最佳方案。
----《银行业务监督系统》是在我们现有技术的基础上，结合当前国内银行的实际需要进行设计开发的，其特点是以银行票证的数字化工程为核心，利用国际领先的图像处理与票证识别技术即OCR技术，采用高速扫描仪将银行票证扫描录入，对票证进行识别、要素信息提取等处理，在此基础上构造银行业务信息中心数据库；利用建立的银行业务中心数据库和银行现有的金融网络资源，构建贯通全系统的计算机监督网和辅助决策等管理手段；同时，可以利用这些信息资源完成银行的事后监督、票证查询、报表统计、资料分析、稽查等各方面的应用。
该系统引入了流水线的工作方式，将事后监督分为两大并行模块：业务系统帐务勾对和票证核销管理。业务处理流程分别是：
----业务系统帐务勾对——生成副本帐、自动勾对、生成差错报告、差错处理、查询业务监督数据；
----票证核销管理——票证扫描、票证识别、自动对帐、人工补充对帐、票证审核、差错报告、差错处理，以及票证图像存贮管理等工序，解决了以前事后监督过程中繁重的人工录入工作，提高了工作效率，增加了事后监督的客观性；同时系统将所有的票证图像进行索引保存，解决了银行票证的存贮以及查询的困难。
----系统的目的是减轻银行业务人员的工作量，实现银行业务无纸化，尽可能减少人工干预，以节省宝贵的人力、物力和空间。系统中大量采用先进的计算机技术（图像处理技术、票证识别技术、计算机网络技术、分布式技术、数据库技术、多媒体技术、海量数据存储技术、数据安全技术等），实现了银行业务事后监督的半自动化，票证存储、管理和查询的电子化。此解决方案将大大改善银行现有的业务监督和票证处理能力，提高银行的竞争力和形象，是加强管理、提高效益、降低风险的有效手段。

⑹ 党内五种监督的内容

加强党内监督应从五个方面着力
加强党内监督是各级纪律检查机关的重要职责，是加强党的建设的重要举措，是保持党的纯洁性的必然要求。加强党内监督，应从监督意识、监督重点、监督机制、监督渠道、监督平台五个方面着力。
一、强化监督意识，增强党内监督的自觉性。强化党内监督意识，必须立足于加强思想教育。整理《中国共产党党内监督条例（试行）》（以下简称《条例》）和有关党内监督文件及地方先进典型事迹，编印《党内监督材料汇编》，供全县广大党员干部学习，真正做到让党员领导干部精通党内监督，广大党员熟悉党内监督，全社会了解《条例》。要通过学习，使党员领导干部认识到，加强党内监督是发展党内民主的有效途径，是维护党的团结统一的重要保证，是加强党的建设的重大举措，是保持党的先进性和纯洁性、提高执政能力和拒腐防变能力的必然要求。要通过学习，使广大党员了解党内监督的方针、任务、内容与方式方法，积极参与和大胆进行监督。每个党员包括领导干部，要做到敢于监督、善于监督、勤于监督，形成积极倡导监督、大胆实施监督、热情支持和保护监督的浓厚氛围，从而解决“不敢监督”和“不会监督”的问题。要通过学习，使全社会认识到任何人都必须接受监督，从而拓宽监督渠道，营造一个“人人敢于起来监督”的良好监督环境。首先，党员领导干部必须牢记权力是人民赋予的，树立正确的权力观、监督观，真正把监督视为帮助、支持和关爱，从而自觉接受监督。其次，领导干部应把群众监督当作检查不足、改进工作的一面镜子，主动接受监督。再次，要正确对待群众的意见看法、信访举报、批评建议，有则改之，无则加勉。
二、突出监督重点，增强党内监督的针对性。加强党内监督要突出四个重点：一是突出重点对象。把领导机关和领导干部，特别是领导班子“一把手”作为监督重点。二是突出重点时机。为严防“节日病”，每逢元旦、春节、中秋、国庆等重大节日，采取下发文件、召开会议、发送廉政短信等形式提醒大家廉洁过节；开展“三公”消费和婚丧喜庆大操大办等纪律监督，倡导各级领导干部廉洁自律；在换届期间，针对干部选拔任用、财务管理、资产监管等问题，及时严明组织纪律，强化遵纪守法。三是突出重点环节。管钱、管物、管人和有审批权限的实权部门，往往是腐败现象的易发、多发区，要通过建立健全监督制度，加强对这些部门及“三重一大”等方面的监督，并有针对性地加强重点领域和关键环节党员领导干部的廉政风险防控，帮助他们树立正确的权力观，处理好责、权、利的关系。在对干部的选拔、任用、调配等环节上，要监督组织部门严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》的情况，坚决纠正选人用人上的不正之风，严肃查处跑官要官、买官卖官等腐败行为；在行政审批、征地拆迁、招商引资、工程建设、土地使用权出让、产权交易、政府采购等容易滋生腐败的领域和环节中，要实行“一站式”服务，要监督权力行使者正确行使权力，最大限度地压缩权力滥用的时间和空间，防范权力行为的非正常干预；当权力的运行偏离既定目标并产生严重后果时，要积极进行纠偏和惩戒，追究权力行使者的责任，坚决维护党纪国法。四是突出重点内容。要重点监督按党的规章办事、依法执政、执政为民的情况，重点监督党员领导干部“一岗双责”履行情况，重点监督党员领导干部遵守《廉政准则》以及中央和省委关于领导干部廉洁自律各项规定的情况。同时，坚持“三个谈话”、“三个在先”：对新任领导干部，及时进行任前廉政谈话，告诫在先；对有信访反映、经核实有轻微违纪的，及时进行诫勉谈话，批评在先；对可能出现违规违纪行为的，及时进行警示谈话，警示在先。
三、创新监督机制，增强党内监督的规范性。加强党内监督要坚持“六个结合”，实现“四个转变”。“六个结合”，即，一是要坚持党内监督工作与党委、政府的中心工作相结合。从年初工作计划的制定到平时有关监督检查活动的开展，都要注重选择经济和社会发展中的重大问题，人民群众普遍关注的热点、难点以及反映强烈的突出问题来进行，力争监督工作与党和政府的中心工作合拍、合力、合心。二是要坚持交办与督办相结合。凡是对有关部门监督时发现的一般性问题，都必须及时对有关部门进行交办，并督查相关的办理情况，从而改进工作。三是要坚持敢于监督与善于监督相结合。要坚持原则，依法依纪监督，重在调查，实事求是，讲求方法，及时协调，确保监督实效。
“四个转变”，即，一是由事后监督向事前、事中、事后全程监督转变。对领导干部的监督要坚持规范在前，预防在先，事后跟踪。二是由柔性监督向刚性监督转变。采取经济责任审计、公开述职述廉、廉政测评，实行引咎辞职和责令辞职等措施，加大监督的强制性。三是由定性监督向定性与定量相结合的监督转变。把党风廉政建设责任制逐项量化，根据不同部门和不同职位及职责情况，确定不同的党风廉政监督控制量化标准，形成对党员领导干部的量化监督管理。四是由明查式监督向明查与暗访并重转变。
四、拓宽监督渠道，增强党内监督的广泛性。一是强化单位内部监督。首先，坚持民主集中制。凡“三重一大”事项必须经集体讨论决定和定期向纪工委监察分局通报。要推行“一把手”末位表态制，严禁“一把手”以个人意见取代集体决定。其次,开展批评与自我批评。上级党委、纪委和组织部门要加强对下级领导班子民主生活会监督指导力度，真正“治病疗伤”，使民主生活会的监督落在实处，营造单位内部监督浓厚氛围。二是强化纪检监察监督。首先，立足事前监督。纪检组要经常深入单位，掌握了解单位的工作动态，及时协调督促单位建立健全内部管理制度，使各项制度更具实际性、前瞻性和可操作性，用制度来管人，用制度来约束人，让无形的监督寓于规范的制度建设之中。其次，着眼事中监督。事中监督侧重于重大事项，立足于关键环节，放眼在重要时机，通过建立健全《“三重一大”事项日常报告制度》、《“三重一大”事项的监督检查实施办法》和《岗位廉政风险防范管理制度》，把监督触角延伸到权力运行每个关键环节，警示每个风险节点，让有形的监督寓于规范的常规检查之中。再次，跟踪事后监督。不论是在监督检查中发现的问题，还是群众举报反映的问题，纪检机关都要按照实事求是的原则，把问题查清楚，在有必要的情况下，对有些信访件进行回访，对于查实的违纪问题，按照有关规定实施责任追究。三是强化社会舆论监督。要充分发挥群众监督的作用，建立健全反映社情民意的机制。各单位要建立和完善党务政务财务公开制度，推行民主评议和质询、听证等制度，使群众监督经常化、制度化，自觉接受社会监督；要设立举报信箱、公开举报电话和电子邮箱，鼓励人民群众来信来访，提出批评和建议；要增强广大干部群众行使监督权利的观念，积极探索实施“一把手”与群众在互联网上对话，利用现代网络手段推进群众监督，充分尊重社会的监督权；要充分发挥审计职权优势和审计机关掌握本地财务信息的优势，加强对“一把手”任中审计和离任审计监督，增强审计监督实效；要充分利用报刊、广播、电视等新闻媒体影响面广，导向作用强的特点，设立专题栏目，宣扬先进典型扶正气。要建立各级纪检监察网站，实现纪检监察日常监督工作与人民群众适时互动，使人民群众的意见和建议直达纪检监察部门和被监督者，进一步促进相关问题的有效解决。
五、打造监督平台，增强党内监督的实效性。一是着力打造媒体媒介平台。通过报纸、杂志、电视、广播、网络等新闻媒体，广泛传播党内监督知识，弘扬勤政廉政事迹。二是创建智慧监督平台。开发和利用监督软件，并在科室所有办公电脑上进行安装，实行内网管理，确保全程跟踪，全程监控。三是着力打造责任追究平台。坚持一级抓一级，健全干部管理监督责任追究机制。对监督职责内的严重违纪违法问题长期失察或发现后不报告、不处理的；对党风廉政建设不负责任、不履行或不正确履行职责的；对发生的违纪违法案件瞒案不报、压案不查、拖案不结或干扰阻挠案件查处的；对选人用人严重失察的；对群众反映强烈的严重问题不认真纠正、不严肃处理的，要根据监督责任追究制的规定，认真查处有关领导在干部监督中的失职行为。

⑺ 浅谈如何建立对财政收支的事前,事中,事后监督机制

建立健全事前监督、事中监督和事后监督相结合的财政监督运行机制是加强财政管理和深化财政改革的客观要求。
财政改革的动因是适应社会主义市场经济发展的需要，提高财政资金使用效率和财政管理水平，其目标是要构建“预算编制、预算执行、预算监督”三分离的社会主义公共财政体系。财政监督不可避免的要面对许多新情况和新问题。
(一)对财政部门本身来说，财政部门的权力相对集中，从而对财政监督管理提出了更高的要求。迫切需要创新财政监督机制，狠抓内部监督管理，强化内部约束机制，使财政监督能够涵盖财政资金运行全过程，切实规范财政自身管理。
(二)财政体制改革，必然使财政管理机制更加公开、公正和透明，财政资金运行更加规范有序，财政资金支出的效率问题被提到了特别重要的地位。财政监督不可避免地要肩负起加速确定“效率观念”和“法治观念”，保障公开、公正、透明的财政管理机制的建立和安全运行的神圣职责。
(三)对财政部门外部讲，新《会计法》和财政部关于《财政部门实施会计监督办法》等法律法规的颁布实施，赋予了财政监督部门更艰巨的社会监督任务。但由于当前我国正处于社会主义市场经济体制的建立和逐步完善阶段，企业财务会计信息质量严重失真，做假账、报假报表的现象比较突出，各种经济领域的违法违纪问题不断发生，严重影响了市场经济秩序；同时，作为社会中介机构的会计师事务所，由于经济利益驱动，搞假审计、假评估，对企业会计信息失真的违法行为在一定程序上起到了推波助澜的作用等。这就使财政部门不得不经常组织开展对社会中介机构的审计质量和企业的会计信息质量进行检查，通过加大监督执法力度，以维护正常的社会经济秩序。

⑻ 关于时候监督的几个问题

中国工商银行东营市分行

〔概况〕1999年，工商银行东营市分行加快营业网点装修改造步伐，努力发挥骨干大
所的幅射作用。18个所被评为省行级优秀储蓄所，20个储蓄所存款过亿元。为全市1
8558名中小学生办理了教育储蓄。开通95588客户服务中心系统、电子汇兑实时汇划
系统、股民资金电话自动转账系统，扩展了牡丹银行卡服务功能，加快了资金运转，
进一步提高了金融服务水平，促进了各项存款的稳定增长。年底，各项存款余额83.
79亿元，比年初增加14.15亿元，同比多增4.9亿元。完成省行下达任务的192.57%；
完成市委市政府督查任务的217.28%，创历史最高水平。其中，对公存款余额283517
万元，比年初增加69324万元，储蓄存款余额554455万元，较年初增加72119万元。各
项贷款余额38.28亿元，较年初增加4.33亿元，完成市委市政府督查任务(3亿元)的1
45%。其中地方新增3.33亿元，完成督查任务的222%。累计发放项目及经营性基建贷
款2.45亿元，完成督查任务的122.48%。累计办理贴现6621万元，签发银行承兑汇票
3933万元，核销呆账贷款3094万元。全年共发放个体私营企业贷款5033万元，完成督
查任务的101%。其中市中盛石油开发公司2700万元，东营黄河口家具公司875万元，
丽华太阳能设备厂240万元。

〔事后监督〕1999年5月4日，东营市分行会计、储蓄业务实现全辖集中事后监督。全
辖各支行营业部、分理处、市行核算中心等9个单位会计业务和100多万储蓄业务户全
部进行了数据移植，并投入正常运行。新的会计集中式监督主要审核监督会计凭证、
账务核对、往来账务、利息计算、表外科目核算等，监督会计业务的一、二、三类差
错。日均业务量6000笔左右。新的储蓄集中式监督储蓄存款的全部科目，所有储蓄网
点的业务报表，定活期业务和定活两便明细，通存通兑业务，凭证式国库券，外币业
务，大额储蓄业务，监督发现储蓄业务的一、二、三类差错。监督范围为各支行58个
储蓄所、专柜，日均业务量2万笔左右。会计、储蓄两大业务集中事后监督的建立，
对减少差错事故，提高核算质量，预防经济案件，提高员工业务素质，将起到积极的
重要作用。

〔利津县支行撤并〕1999年，市工行把机构改革作为管理体制改革的一项重要任务。
经反复论证，把利津县支行纳入了撤并范围。3月，撤销利津县支行的四矿、西关两
个储蓄所，将其业务合并到储蓄专柜。8月，对对公业务进行清理、销户。9月25日，
工商银行山东省行分行、人民银行东营中心支行先后批复，同意撤销中国工商银行利
津县支行，设立中国工商银行东营市分行利津留守处。留守处负责原储蓄存款的兑付
，其他业务由东营区支行代理。9月28日，撤销在人民银行开立的账户，同日停止同
城票据交换业务。9月29日，经行党委研究决定，除留守处人员外，其余人员分流到
有发展前途、效益较好的东营区支行、西城办事处。9月30日，会计对公业务账务全
部并入东营区支行。10月8日利津留守处正式开展工作。

〔创新公存工作机制〕1999年，东营市分行在公存管理机制方面进行大胆创新，制定
了新的公存管理办法。新办法将支行营业部、分理处作为基本考核单位，对各基本考
核单位负责人采取公开招标、个人申请、群众评议、组织确定的方式，实行日均余额
分档管理，增长额星级考核。各支行成立市场营销部，负责新开户、不动户管理，不
断开辟新的存款资源。市场营销部的人员采取个人申请和支行安排相结合的方式产生
，采取包存到人的方式进行管理。同样，采取费用、收入、待遇三挂钩。同时赋予各
营业机构、市场营销部进行贷款项目推荐的权利，使放贷与引存真正结合起来。费用
、收入、待遇三挂钩，责、权、利相结合的新的公存管理机制地推行，极大地调动了
人的主观能动性。

〔罚缴分离代收代缴工作〕1999年，东营市分行充分发挥整体功能，多方协调，统一
行动，积极做好罚缴分离代收代缴工作。确定全市所有对公营业网点都为代收机构，
使缴纳罚款当事人可以就近网点缴纳罚款。并在对公网点代收的基础上逐步拓展到储
蓄所代收。在网点门口和柜台显著位置，悬挂统一制作的标牌。确定各行政执法机关
对账工作由该行会计核算中心负责，使各行政执法机关收缴罚款不必分别与各代收机
构对账，进一步简化对账手续，使行政机关更快、更便于掌握罚款收缴入库情况。制
定具体的业务操作程序，搞好业务培训，严格要求会计经办人员懂精神，会操作，真
正做到不压票、不拒收、不错收。对罚款收据视同空白凭证管理，指定专柜，专人负
责。该行与66个具有行政处罚权的部门和单位签订了代收代缴协议书，确立了该行在
全市市级行政机关罚缴分离工作中的代收代缴地位。到3月1日，东营市市级行政机关
和组织罚缴分离代收代缴工作已全部由该行承办。

〔支持个体私营经济〕1999年，市工行把支持国有大中型企业发展和支持个体私营经
济发展并重。在信贷政策、利率政策、结算服务、现金支付上一视同仁，为个体私营
企业提供优质、优惠金融服务。在开户、办理结算、现金支付、信贷等方面实行优惠
政策；对个体私营企业提供本、外币全方位金融服务。同时，建立健全个体私营企业
组织机构，专门为个体私营企业服务。对个体私营企业贷款执行国家基础利率。开办
流动资金贷款、项目贷款、小额抵押贷款、打包放款，对符合条件的也可办理承兑、
贴现业务。确定100个规模大、效益好、信誉高的个体私营企业优先扶持，对这些企
业科技含量高、市场前景广阔，规模效益好的项目给予全方位的扶持。

(李国良)

⑼ 银行事后监督系统有哪些文献可以参考

论文文献资料【篇名】---银行危机的社会学解释 【相关摘要】本文主要从社会学角度来研究系统性的银行危机。 银行危机内生于银行的构建，其承担的储蓄转投资的功能决定了银行的脆弱性。随着银行业的发展，其在社会经济中的地位逐步提高，银行危机对政治、经济、社会的冲击和影响也加大。 中国作为一个转型国家，整个金融体系是从大一统的银行体制变革开始起步，到目前为止，银行仍居金融业的主导地位。四家国有独资商业银行在我国经济和社会发展中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。由于四行在我国转轨过程中，把不断增加的储蓄转投给了国有企业，在国有企业亏损面扩大和增加的情况下，形成和出现了大量不良资产。东南亚危机后，由于我国经济金融与发生国的诸多相似，国际上一些著名的机构和学者主要依据四行超过20％的不良资产率和不足8％的资本充足率，纷纷预测中国很快就会发生严重的金融危机，有些学者甚至设计好了危机爆发的过程，就等中国实际的验证。然而，事实与预言相距太大，四行不仅没有遭到挤兑而倒闭，而且存贷款仍保持高增长。东南亚风暴没有登陆比邻的中国，而是刮到俄罗斯、巴西。为何中国能抵御这场危机?四行为何没有出现典型的银行危机——挤兑存款，甚至还排队存款呢?这说明，在关心中国的机构和学者看到中国与东南亚国家，或历史上危机发生国类似情况的同时，中国还有许多与危机国不同的因素在体内发挥作用，这些不同的因素是什么?全文围绕此分析和研究。本文认为银行作为储蓄转投资的中介，实际形成了以银行为中心的信任链。这个信任链由两段构成，一段是存款人与银行，一段是银行与借款人。银行把从存款人那里得到的信任集中后，转给了借款人。短存长贷、债权约束是这个信任链的特征。任一段信任链的断裂都可能使整个信任链无法维持。这样，就可以清楚银行危机为何既可能是存款人集中挤兑造成，也可能是贷款人违约造成。四行为中心的信任链已经出现了相当大比例的断裂，但危机没有发生。从信任链数量对比上看，是由于存 款大于贷款的增长拉得住部分断裂的信任链。其根本原因在于决定这 些变化的社会系统。 全文由绪论和七章组成。 绪论部分主要说明了为什么进行此研究；综述了已有的研究和介 绍了本文的研究。从社会学角度研究银行危机，从学科领域看，本文 具有一定的前沿性。 第1章，主要回顾了20世纪以来国际上发生的不同国家的银行 危机，主要是：发生在美国的两次危机，阿根廷两次时间相隔不长的 危机，俄罗斯的危机，东南亚国家的危机，以及中国在1998年关闭 海南发展银行。这些史实，是本文实证分析时的主要资料。 第2章，研究了银行为中心的信任关系，从科尔曼对信任的研究 出发，构建出以银行为中心的信任链。导致银行危机的原因很多，但 结局只能是银行无法维持信任链的运转。聚集到信任链上后，就可以 发现信任链的存在与维持不是仅从信任链上摘取几个指标就能做出 危机是否发生的判断，政治、经济、社会中一些难以量化的因素左右 着这个信任链。借助 AG模式解释银行危机将有效克服原有银行金 融危机理论在解释危机时以偏概全的缺陷，具有较强的说服力。 第3章，分析了四行的特殊信任结构，这种结构正是我国与危机 发生国的不同。不良资产率高，资本充足率低确是严重的问题，但国 有独资性质使得社会公众相信国家信用支撑国有银行，从而使存款人 与银行信任链的稳定和扩大拉住了因扭曲银企关系而造成损失的银 行与借款人的信任链。 第一章，主要研究货币稳定问题，这实际是中国防范东南亚危机 的第一道防火墙。人民币互动的制度选择，对内对外都成功地保持了 币值的稳定。 第5章，具体分析了东亚危机后居民储蓄增加的原因，因为信任 的存在并不代表信任的增加。教育、住房、社会保障制度等在党的十 五大和新一届政府成立后集中出台，改变了居民心理预期，导致储蓄 因预防性动机增强而增长。储蓄的增长和存差的扩大保证了四行不会 回流动性不足而导致危机。 第6章，分析了东南亚危机后政府的救助措施和效果，以及中国 政府强有力的控制，这是吸取东南亚危机教训，在危机末公开化时的 抢先行动，表明了政治系统在包括银行系统在内的社会系统整合中时 机把握、手段运用都比较成功。 第7章，研究对未来银行危机的防范措施，加入们 将引致中国 银行业和其它社会系统的深刻变化，原先存在的有利因素可能失去， 不利因素逐渐增加。借鉴罗斯福新政和韩国的成功经验，中国完全可 以把事后的行为转为事前的防范，从而减轻危机发生可能造成的巨大 代价。银行安全网和社会保障安全网是两个最为重要的，可以减轻或 控制危机成本的制度构建。