應收應付會計職責
⑴ 總賬會計師,應收會計師,應付會計師的許可權及職責
同學你好，很高興為您解答！
總賬會計工作職責
1、按照會計制度規定對各項業務收支進行記帳、算帳、報帳工作，做到手續完備、內容真實、數字准確、帳目清楚、日清月結，按期報出會計報表。
2、對各項業務收支實行會計監督，監督、檢查各部門的財務收支、資金使用財產保管、以及收發計量、檢驗等工作。
3、嚴格執行國家各項財經制度，遵守費用開支標准規定，對違反財經紀律和財會制度的行為有權拒絕報銷、付款和拒絕執行，並向本單位領導或上級機關報告。
4、定期檢查和分析財務計劃、預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用的效果，及時向領導提出建議。
5、按照國家會計制度規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料，年終按檔案管理條件將有關檔案保存。
往來會計（應收應付）崗位職責：
1、負責應付款憑證的錄入；
2、供應商往來對帳單的核對；
3、編制月份應付款計劃；
4、供應商提供的發票簽收和審核；
5、應付帳款帳齡分析；
6、負責審核采購部提供的報價單和采購訂單；
7、負責審核倉庫提供的采購入庫單；
8、有良好地溝通技巧，善於與公司外部（供應商）及公司內部相關部門的溝通；
應付會計師崗位職責
1、專門負責對應付賬款，其他應付款科目相關的業務進行專項管理；
2、歸類整理相關應付單據，按照實際或合同金額，進行掛賬，按照付款金額 進行沖賬；
3、每月盤點各個應付，或其他應付款的 實際結存和支付情況，編制應付賬款明細表；
4、進行統計，上報主管會計。
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⑵ 出納 應收應付 會計 分別職責是什麼用個一個才財務系統不會重復嗎
出納工作內容是現金得收付，編制先進流量表。有時候也負責銀行會計得職責。
應收和應付都是往來帳專會計，負責向客戶收錢和向供應商付錢。應屬付會計會將相關資料交給出納付款，出納會將銀行賬戶上收款明細給應收沖賬。
他們之間沒有沖突，各自有單獨得財務模塊。最終將資料導入到總賬中。
⑶ 應收應付會計與材料會計的區別
1. 雖然會計的職能劃分是非常清晰的，A/R和A/P絕對是兩個完全不同的概念。這兩個概念是來源於對企業經營管理的認識，在ERP系統中就是以這樣的認識對會計部門內部職責進行分工的。切不可從字面上理解，以為應收是指應收款，應付是指應付款。但是實際工作中，有些公司還是根據需要分配會計崗位的職責。
2. 應收會計具體職責：
應收會計主要負責銷售業務及客戶的管理。應收會計（A/R）是面向客戶與銷售的，主要負責開發票，做內外銷，抽單，應收更新，催款等工其中包括銷售貨款，尤其是對未達賬的管理和對帳的工作，協調與出貨倉的管理工作，如出貨單\本單位發票\收入的核對，做好與出納的溝通協調，向直接主管會計負責等。
3. 應付會計具體職責：
材料會計（A/P)是面向供應商（也包括員工，即將員工視為內部供應商）和采購的，主要負責制定付款計劃以及要做供應商發票和費用攤銷等工作。材料會計實際上是應付會計，有些小公司應收和應付會計是一個人。
⑷ 會計中應收業務、應付業務是什麼意思
先說一下總賬：
總賬會計負責預提、待攤這種類型的科目以及某些公司層面的科目重分類調整，月末結賬時核對明細分類賬的數字加總是否與總分類賬一致，准備會計報表（集團層面會有合並報表）。隨著會計信息化的應用，總賬會計的部分職責越來越弱化，因為系統會自動生成正確的總分類賬和會計報表。
應收業務：
應收會計負責銷售業務的核算和銷售成本結轉，主要涉及的科目包括主營業務收入、主營業務成本和銀行存款、應收賬款、預售賬款、庫存商品等；
應付業務：
應付會計負責采購業務和費用報銷等核算，主要涉及的科目包括原材料、管理費用、銷售費用、銀行存款、應付預付賬款、其他應收應付、應付職工薪酬等；
同一個維度下，還有出納、稅務會計、成本會計幾個崗位。
出納：負責收付款、融資的操作，月末編制銀行存款余額調節表，檢查銀行存款、貨幣資金科目，對外聯系銀行；
稅務會計：負責納稅申報、出口退稅申報、繳納稅款、領取發票，主要涉及的科目包括應交增值稅、營業稅金及附加、管理費用和其他應付款等，對外聯系稅務局。
成本會計：負責產品成本的核算，通過一定的方法歸集和分配各個生產環節的原材料、人工、製造費用耗費。主要涉及的科目包括生產成本、半成品、產成品、原材料、應付職工薪酬、製造費用等。
⑸ 應聘應收應付會計，面試時會問些什麼問題
你以前做過應收應付會計嗎？
應收應付的區別在哪裡？
如何管理客戶的信用度？
你收到發票就應該把錢付出去了嗎？
應收應付是財務一個部門的事情嗎？
假設應收賬款超過了信用期，你會如何做？打個電話催款嗎？
長時間沒付的應付款項如何處理？
怎麼做應收應付的內部核對？
⑹ 應收和應付會計的工作職責和范疇是什麼
應收和應來付會計主源要是對帳,與客戶/供應商溝通,有些公司還要負責應付貨款之類,月底要總結報表。
1、建立各項往來管理制度:
包括日常核算的具體要求、往來對賬要求、往來債權清欠要求、預付款項清理要求、個人往來（備用金）管理要求。
2、按照管理制度明確職責分工，規范日常的核算與管理。
⑺ 做應收和應付會計的工作內容有哪些，需要注意哪些
☆ 主要工作內容：
一、根據銷售合同對每個客戶建立台帳管理，做好銷售合同的管理。
二、認真核對並確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證並登記應收帳款明細台帳（按合同號）。
三、做好應收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。
四、每月3日前提供上月客戶回款計劃執行情況及本月回款計劃統計表，每月10日前向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。
五、對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因並向部門主管領導匯報。
六、負責空白收據的領用、保管，負責回款證明的開具、每月及時對銷售公司領出的收據進行跟蹤，3日前將收據領用情況統計報部門主管領導。
七、負責對客戶開具發票情況的審核；負責對照單項工程項目進度款支付情況對該工程材料款支付進行審核。
八、負責應收帳款帳齡分析及報銀行相關資料的整理提供。
九、負責會計帳簿、會計憑證整理歸檔。
十、完成領導交辦的其他工作。
工作要求：
對銷售合同執行情況進行跟蹤管理，對每個客戶的往來建立台帳管理，配合銷售部門核對每個客戶的往來情況，對客戶應收帳款進行跟蹤分析和預警，每月核對內部往來帳項。
⑻ 請問應收會計和應付會計具體工作內容是什麼
首先解釋應收、應付的概念。這里的應收指的是面向客戶與銷售的，應付是面向供應商（也包括員工，即將員工視為內部供應商）和采購的。這里的概念是指是來源於對企業經營管理的認識，在ERP系統中就是以這樣的認識對會計部門內部職責進行分工。切不可從字面上理解，以為是什麼應收款、應付款。
其次其具體的職責：應收會計,主要負責銷售業務及客戶的管理。其中包括銷售貨款尤其是對未達賬的管理和對帳的工作,協調與出貨倉的管理工作,如出貨單\本單位發票\收入的核對,做好與出納的溝通協調；向直接主管會計負責.
應付會計,主要負責對外部供應商主要是物資采購、內部供應商主要是費用報銷、工資發放方面的管理。其中主要有貨款的管理和對帳的工作,協調與收貨倉的管理工作,如入倉單\供應商發票\貨款的核對；員工費用報銷、工資發放以及借款；做好與出納的溝通協調；向直接主管會計負責。
拓展資料：
會計是以貨幣為主要計量單位，以提高經濟效益為主要目標，運用專門方法對企業，機關，事業單位和其他組織的經濟活動進行全面、綜合、連續、系統地核算和監督，提供會計信息，並隨著社會經濟的日益發展，逐步開展預測、決策、控制和分析的一種經濟管理活動，可以說，會計是經濟管理活動的重要組成部分。
會計基礎(Basic Accountancy)是指會計事項的記帳基礎,是會計確認的某種標准方式,是單位收入和支出、費用的確認的標准.對會計基礎的不同選擇，決定單位取得收入和發生支出在會計期間的配比,並直接影響到單位工作業績和財務成果。
會計基礎是在編制財務報表時，特別是為了確定收入和費用所歸屬的會計期間、確定資產負債表項目的金額，為運用適合於有關交易和項目的重大概念而提供的方法。
會計基礎是一種計量標准，它不可能脫離會計體系整體而發揮作用，權責發生制的應用只有在有效的政府會計和財務報告制度框架下才有實際意義。
⑼ 請問應收會計和應付會計具體工作內容是什麼
其次其具體的職責：應收會計,主要負責銷售業務及客戶的管理。其中包括銷售貨款尤其是對未達賬的管理和對帳的工作,協調與出貨倉的管理工作,如出貨單\\本單位發票\\收入的核對,做好與出納的溝通協調；向直接主管會計負責. 應付會計,主要負責對外部供應商主要是物資采購、內部供應商主要是費用報銷、工資發放方面的管理。其中主要有貨款的管理和對帳的工作,協調與收貨倉的管理工作,如入倉單\\供應商發票\\貨款的核對；員工費用報銷、工資發放以及借款；做好與出納的溝通協調；向直接主管會計負責.
⑽ 應收應付賬款由出納做還是會計做
應收應付是應該會計做的，而且還要注意計提應收帳款的壞帳准備，不知道所服務的企業是什麼要求，出納也可以做，但是會計一定要認真核查，並建立應收應付備查明細帳，建議自己做，可以作到心中有數。
無論是否兼職會計，應收應付款一般都是會計做的，這屬於會計職責，出納是不能做的。
會計日常工作內容：
（1）原始憑證的核簽；
（2）記賬憑證的編制；
（3）會計簿記的登記；
（4）會計報告的編制、分析與解釋；
（5）會計用於企業管理各種事項的辦理；
（6）內部的審核；
（7）會計檔案的整理保管；
（8）其他依照法令及習慣應行辦理的會計事項。各項會計業務應包括預算、決算、成本、出納及其他各種會計業務。
(10)應收應付會計職責擴展閱讀：
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。
回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。