收款的職責

A. 銷售與收款循環中職責分離的內部控制，涉及哪些認定

1、主營業務收入帳與記錄應收賬款的人員相互分離，並由另一位不負責賬簿記錄的職員定期調整總賬和明細賬，這項內控的設計與哪些認定相關？
與主營業務收入的發生、完整性、准確性；應收賬款的存在、完整性、計價和分攤認定可能相關。
2、主營業務收入、應收賬款的記賬的職員不得經手貨幣資金。這項控制與哪些認定相關？
可能與主營業務收入的發生，完整性認定，應收賬款的存在、完整性認定，貨幣資金的存在、完整性認定相關。
3、企業應當分別設立辦理銷售、發貨、收款三項業務的部門(或崗位)。這項控制與哪些認定相關？
這些內部控制與銷售交易的發生、完整性認定均相關。比如營業收入發生、完整性、准確性相關。應收賬款的存在、完整性、計價和分攤相關。
4、企業在銷售合同訂立前，應當指定專門人員就銷售價格、信用政策、發貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判，談判人員至少應有兩人以上，並與訂立合同的人員相分離。這項控制與哪些認定相關？
與營業收入的發生認定相關。
5、編制銷售**通知單的人員與開具銷售**的人員應相互分離。這項控制與哪些認定相關？
與收入的發生認定，准確性認定相關。
6、銷售人員應當避免接觸銷貨現款。這項控制與哪些認定相關？
與營業收入的完整性認定、貨幣資金的完整性認定相關。
7、企業應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員的書面批准。這項控制與哪些認定相關？
與應收票據的存在、完整性相關。

B. 收銀員的職責是什麼

收銀員職責
1．
上班時間一律微笑待人，做到禮貌、熱情，讓客人有賓至如歸的感覺。
2．
制服穿戴整齊，佩帶好本人的工號牌，檢查儀容儀表後上崗。
3．
如有服務態度不佳，客人反映後並由經理確認的，按規定處分。
4．
收銀人員應該隨時保持櫃台的清潔（包括抽屜及櫃台下），違者按規定處分。
5．
每日結帳後須經經理確認後上繳至財務部。
6．
接聽電話的時候，要做到語調親切有禮，語音柔和，節奏不能太快，耐心聆聽客人的問題，做適合解答。
7．
收銀機只能有指定的收銀員才能操作。離開收銀台應立即鎖好收銀機，摘取收銀機的鑰匙，並向幹部報備，且要有人頂崗是方可離崗。
8．
嚴格執行財務制度，做到每班次每日帳目清楚，帳實相符。
9．
櫃台每一筆營業款，均須經過收銀機收款，打單，不得以其他方式入帳。
10．
收銀過程中發生差錯而虧損的由個人負責賠償，如發生盈餘的應該及時的上繳於公司入帳，並查清寫明原因，否則以貪污論處。
11．
收銀機內均屬於營業款，不得以任何理由，任何方式私自挪作他用，如有該情況發生，一律視為貪污。
12．
如發現收銀員有貪污行為的將以一罰十，並予以開除，如金額較大，清潔嚴重者移交法辦。
13．
每日與下一班次的交接工作應認真仔細的完成，如有問題發生，應及時查明原因並明確責任後，方能下班。且每班結帳營業額應與辦局相符。
14．
設立交接本。保管和移交好每日的備用金，發生差錯由當事人賠償。
15．
當客人結帳完畢時，需說：「謝謝光臨，請慢走。」
16．
忙檔時，結帳做到速度快，不出差錯，收支平衡。
17．
對於工作周邊的物品要愛護，保養，如遇壞損，及時的報修。如發生相關的經濟損失，由該崗位的收銀員自行負責。

C. 醫院收款員職責 要全面的，！！！！！

(一)在財務科長的領導下，應用微機做好門診收費、結算及報表工作內，要熟悉微機性能，容愛護微機，嚴格操作規程。

(二)按規定價格和收費標准進行收費。

(三)收付現金時做到唱收唱對，當面點清，留有存根，做到日清日結，及時將日報表和款項交匯會計登記，使用收據要按順號領用。

(四)嚴格交接班手續，當班的問題由當班人員負責解決。

(五)做好防盜工作，每日按規定時間將支票和現金一並送交銀行，留存少量零款項。收據和收費專章，不得轉借他人和非收費業務使用。

(六)如發現長款短款現象，不得自行以長補短，應將長短款情況分別登記，報領導批准處理。

D. 出納的基本職責和具體的工作內容

出納人員的職責：

① 按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

② 根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

③ 按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

④ 掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

⑤ 保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。

⑥ 保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和法人名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

出納工作內容

出納，就是負責對現金和銀行存款的管理，其中還包括很多相關的瑣碎的工作內容：

1.要記錄每一筆開支，做好現金日記賬和銀行日記賬。

2.在每日結束時，盤點庫存現金，做到日清月結。

3.在每月末，根據銀行對賬單編制銀行存款余額調節表。

4.在每月末，將登記的現金和銀行日記賬與會計登記的總賬進行核對。

5.負責保管相關印章、空白收據和空白支票；

6.發放現金：包括給報銷的人員、領取備用金的人員、領取工資的人員等

出納工作看起來是不是有些無聊呢，但是要做到不出錯，還是很難的，出納工作重點是要細心，同時跑銀行等業務要善於溝通，日常工作外要熟練掌握excel操作，精通函數能夠大大提高工作效率。

E. 填制收款憑證與收款的職責應該分開么

收付款憑證，如果指的是會計的記賬憑證，肯定不能由出納來填制。 如果收款憑證指的是收據一類的，可以不分開。但要定期抽查，看出納是否有大頭小尾開票，開票作廢後聯次不齊的現象。防止出納貪污。

F. 收款專員的崗位職責是什麼

根據公司發展的風險管控需要，在部門經理的指導、督促下應收賬款。
1、合同審核與歸檔版管理；權
2、每月定期制定應收賬款分析表格，並定期向上級部門反饋；
3、對應收賬款進行分析、通過與業務員核實相關情況以向業務部門及公司領導提供應收賬款處理方案；
4、通過非訴及訴訟方式對業務部門移交的應收賬款進行催收工作。

任職要求：
1、法學、財務等相關專業，一年以上相關工作經驗（可接受優秀應屆生） 。
2、扎實的專業知識，較強的溝通能力與團隊意識；
3、高度的責任感，對工作積極認真，勇於承擔壓力『
4、能接受短期出差。

G. 作為一名商場收款員應該做到哪些

崗位職責：
1． 快速、准確地收取貨款
2． 為顧客提供良好的服務，回答顧客咨詢
3． 嚴格遵守唱收唱付的原則
4． 公司財產（收銀機、驗鈔機、收銀台、電腦等）的保養
5． 負責收銀區前台的清潔衛生

主要工作：
1． 確保收銀動作的規范化、標准化，提高收銀速度和准確性
2． 及時上交銷售款，及時作出差異報告
3． 保證前台區域的清潔衛生
4． 對商業資料的保密
5． 各種票據和文件的收集、保管和傳遞
6． 確保金庫和現金的安全
7． 保證充足的零用金
8． 確保顧客所購的每一件商品均已收銀，不得遺漏
9． 及時拾零，避免影響正常收銀，並將商品存在的問題作好記錄
10． 識別偽鈔
11． 嚴格遵循禮貌規范用語
12． 規范化消磁，避免同顧客產生沖突

輔助工作：
1． 協助做好顧客服務
2． 協助盤點和前區商品的理貨、補貨
3． 提高警惕，注意防盜
客服員崗位職責

直屬部門：顧客服務部
直屬上級：客服部主管
適用范圍：客服員、播音員、存包員

崗位職責：
1． 注重禮儀禮貌，樹立顧客至上的觀念
2． 熟練掌握商場的有關服務規則和項目
3． 嚴格按公司規定履行自己的職責，不可以公循私
4． 耐心服務，善待顧客

主要工作：
1． 每天營業開始時，迎接顧客
2． 接受符合會員資格的單位或個人的辦卡申請
3． 大宗會員、顧客登門拜訪和接待
4． 顧客投訴的處理和記錄
5． 顧客存／取包
6． 負責促銷商品的贈品發放
7． 為大件家電購買者檢測、試機
8． 接受顧客咨詢
9． 超市快訊的追蹤、分發
10． 全店的廣播服務工作
11． 使用規范用語

輔助工作：
1． 所有工作區域（客服台、存包處、贈品發放處、電器檢測區、退貨處、顧客入口處）隨時清潔衛生
2． 愛惜公司財產（播音系統、電腦、會員卡打卡機、過塑機等）並定期檢查
3． 熟悉各部門分工、商品陳列情況、經營原則，了解公司階段性促銷方案及快訊特價商品
4． 顧客投訴時應認真做好記錄，重大問題要及時報告
5． 避免讓顧客在公共場所吵鬧
6． 憑收貨部遞交的贈品明細表到收貨部領取贈品
7． 當顧客前來要求退／換貨時，檢查其是否符合退／換貨要求；樓面主管來領取退／換貨時，必須仔細核對其清單上的內容並簽字確認
8． 協助其他部門的工作（如盤點、防盜、防火等等）

H. 收銀員崗位職責

收銀員崗位職責如下：

1、每日按規定時間到公司出納處交清前一天的營業款項及報表。

2、按時到崗，備足營業用零鈔、發票做好營業前的准備及清潔工作。

3、收款時認真審核服務員開出的單據，確認金額及數量正確，如有錯誤立即退
還服務員，交總經理確認誤單後簽字作廢。

4、認真識別現金真偽，發現假鈔應立即退還該服務員向客人解釋並調換。

5、認真填寫營業後的交款單據，須做到帳物相符。

6、嚴禁在收銀台存放酒水或與工作無關的私人物品。

7、收銀員不得在上班時間中途離開崗位。

8、收銀員不得在收銀工作中營私舞弊、貪污、挪用公款，損害公司利益，如經發現給予開除並賠償經濟損失。
9、收銀員應認真整理好每日帳單，避免單椐遺漏。每日終了，將錢放入保險箱中，並做好當日營業報表。

10、收銀員在營業結束後，應認真核對好當日營業收入款，如出現短(長)款，應及時查明原因，如屬收銀員自身造成短款，由當日收銀員全額賠償，屬其他原因造成的或未查明原因的，報財務部，經財務部查明後處理。

11、收銀員應嚴格遵守財務保密制度，必須嚴格按指定的收銀折扣、管理人員簽字許可權操作（如有超出及時提醒），否則給公司帶來的經擠損失由收銀員賠償。

12、收銀員在操作過程中，如遇錯單作廢必須由總經理簽字方能認 可，否則一切損失由承接責任人承擔。

(8)收款的職責擴展閱讀：

收銀員指超市，商場，賓館，酒店等經營場所給顧客結賬的雇員。收銀員職位要求：為人誠實，責任心強，熟練使用辦公軟體及收銀相關設備；具有較強的學習和溝通能力；並使用收銀機輔助工作。

操作流程

1、 現金結算：現金通常有人民幣、港幣、美金等以銀行發布可兌換的可用外幣。外幣 消費需按酒樓規定外幣種類收取，特殊情況需向客人解釋，報樓面當班經理處理。

2、 信用卡結算：認清酒樓受理的信用卡種類及限額。如國內各家銀行發行的銀聯卡等，所有客人消費結算用信用卡的客人必須在信用卡單據簽名確認。

3、 使用信用卡結算程序：

a) 核查信用卡是否在接受范圍，卡兩面是否有疑點（大小、質料、圖案、標志等），確認屬哪種信用卡。

b) 核對始止日期是否有效，因為過期卡和未到卡沒有支付能力。

c) 查止付名單（銀行公布的名單）按信用卡在銀行公布「止付名單」上查找。冊上有名不給辦理結付，若超出限額時，需有人擔保才可結算。

d) 填寫簽購單必須清晰無塗改，填錯「單據」易發生銀行拒付。

e) 請持卡人簽名，並核對簽名信用卡地簽名是否相符，有疑問請客人出示身份證核對，避免冒充使用他人信用卡。

f) 將已簽名的簽單副聯及結算單給客人。

4、 簽單結算：客人出示酒樓辦理的有效簽單卡和本人有效證件，酒樓給予簽單掛帳的單位及個人，收銀員審查後按規定程序給予辦理結算。

5、 有關折扣：收銀員辦理客人消費折扣時，必須分清哪些可以打折（如酒水、海鮮、燕鮑翅等）幾折優惠必憑優惠卡打折或無優惠卡片要求打折，須當班經理簽批才有效（確認當班經理打折許可權）。

6、 發票的管理使用：

a) 使用范圍限於本單位在營業收入、不得代他人或其它單位開發票，也不許將發票借給外單位及個人使用。開具的發票時須以復寫紙套寫。

b) 必須順號使用，寫錯作廢，必須三聯順號貼在存根上不得撕掉，並須專業管理凳記。定期接受稅務機關審查，注銷停用必須以稅務部門審查，並截角上繳。

c) 發票遺失必須登報聲明作廢，一切登報費用由遺失人員負責，不得報銷。

參考資料：網路-收銀員