資金管理中心職責

『壹』 財務結算中心與財務中心職能的區別

1、部門不一樣

財務結算中心通常設立於財務部門內，是一個獨立運行的職能機構。

2、機構功能不一樣

1）財務結算中心是辦理內部各成員或分、子公司現金收付和往來結算業務的專門機構其主要工作是：集中管理各單位或分、子公司的現金收入，統一現金收入；統一撥付（貸款）各成員或公司因業務需要所需要的貨幣資金，監控貨幣資金的使用方向；統一對外籌資，確保整個企業或集團的資金需要；辦理各分公司之間的往來結算；實施財務控制等。

2、財務中心是強化對成員單位采購生產倉儲銷售財務和人力資源管理等業務的財務控制。是對集團所有成員單位的財務和會計業務進行管理的母公司內部職能部門，是實現財務集約化管理的一種形式。

(1)資金管理中心職責擴展閱讀：

財務管理中心職能

1、財務管理職能。

主要負責整個集團財務工作的規劃、指導和制度的建設，以及有關財務管理制度執行情況的監督。協助制定考核指標並組織實施，參與集團公司投資等重大經濟活動的調研、論證、分析工作，從事集團財務目標的確定和利潤分配方案的實施及財務分析，財經政策信息研究；

2、資金管理功能。

至於資金管理，公司現在實行的統收統支、劃撥備用金的集中報賬資金管理制度，適合規模較小的企業採用，在我們企業現有的條件下，可並入財務管理職能。但隨著集團公司規模的急劇膨脹，集團公司應建立結算中心或內部銀行的資金運作方式。通過成立結算中心或內部銀行，引入銀行運作機制，統一對集團資金的結算、融資等進行管理，實行統存統貸；

3、會計核算職能。

負責提供公司的財務信息，編制合並的財務報告，進行會計分析，對外披露會計信息，對內提供管理所需的各種會計信息，制定集團公司的會計政策和規章制度，指導和監督各分(子)公司的會計核算工作。

參考資料：網路——結算中心

網路——財務控制

網路——財務結算中心

網路——財務管理中心

『貳』 投融資管理中心的工作職責是什麼

投融資管理中心的工作職責主要有以下幾方面：
1、收集、跟蹤、研究有關國家政治、經濟等宏觀環境、行業動態、市場發展趨勢和競爭對手動態等外部的信 息，分析、評估宏觀經濟和行業發展與變動對集團戰略發展造成的影響，評估集團面臨的機會和威脅，尋求或發掘新的投資機會，為實現集團發展戰略作項目投資儲備；

2、對所投資行業的標竿企業進行調研、分析與學習，客觀評估集團自身的資源和能力，為集團篩選有投資潛力及盈利機會的投資項目，並對目標行業、項目、企業進行全面深入地調查分析，評估企業或項目的市場價值，提出投資對策建議；
3、了解與掌握國家及地方以及海外的有關金融政策及各種融資條件與方式，結合集團的資源與能力狀況，進行國內外金融資本運作和項目資本運作的相關研究，提出與集團相關的金融融資與資本運作建議；
4、運用集團自有資金，在授權范圍內進行戰略性直接投資及財務性直接投資；
5、對擬投資的目標企業及所處行業進行詳細分析，從事可行性研究及投資論證，並提出投資立項計劃；
6、制訂具體投資方案並組織實施，以及管理被投資企業的股權及債權等事務；
7、運用集團閑置資金，開展短期投資套利業務；
8、運用集團自有資金，或受外部資金委託，在授權范圍內，進行但不限於金融理財、私募融資、財務顧問與投資咨詢及企業資產證券化等內部投資活動；
9、運用集團自有資金，或受外部資金委託，在授權范圍內，對集團上下游企業或價值鏈企業，進行包括但不限於債務式重組、收購式重組、股權協議轉讓控股、公眾流通股轉讓、投資控股收購重組、吸收股份並購、資產置換重組、債轉股、合資控股、股權換資金、杠桿收購、戰略聯盟與離岸注冊再合資等資本運作活動；
10、尋找資本運作對象，制定資本運作計劃，幫助資本運作對象安排資金融通和過橋貸款等。
11、尋找PE/VC對象，進行融資渠道的建立與優化，制定PE/VC融資計劃，幫助集團和資本運作中的上下游企 業或價值鏈企業，提供所需要的資金支持或安排資金融通與過橋貸款等。

『叄』 資金經營的職能是什麼

1、統籌集來團的資金管理和財自務運營工作；
2、負責集團投資項目資金的調配、投資運行情況的跟蹤；
3、負責集團融資方案的制定和資金的籌集；
4、負責集團稅務籌劃和申報工作；
5、負責監督、指導中心各下屬部門財務工作的開展；
6、參與擬訂資金調度計劃、費用開支計劃和利潤分配方案、職工工資方案等；
7、對資產變動和大額資金流動實行重點跟蹤和監督管理；
8、統計合並中心各下屬部門提供的財務報表和資金使用報表，定期向董事會報告資產運作和集團財務狀況；
9、負責制訂集團財務管理制度，指導下屬財務做好各自財務制度；
10、負責組織各下屬部門的財務人員業務培訓；
11、負責組織各下屬部門每月28日一次例會檢查。
12、執行董事長和董事會交辦的其他事宜。

『肆』 天津市社會保險基金管理中心的醫保結算中心職責

1.負責全市城鎮職工基本醫療保險聯網住院醫療費的審核、結算工作；
2.負責全市城內鎮職工聯網住院容大額醫療救助醫療費的初步審核工作，進入大額救助人員名冊和醫療費用統計、數據資料傳遞工作；
3.負責全市城鎮職工基本醫療保險聯網住院醫療費的調整支付核實工作。 1.負責全市城鄉居民基本醫療保險聯網住院醫療費的審核、結算工作；
2.負責全市城鄉居民基本醫療保險聯網住院醫療費的調整支付工作；
3.負責全市城鄉居民生育保險聯網住院醫療費的審核結算工作。 1.負責全市市級公務員全額墊付的住院醫療費、門診、門特費用的審核和結算工作；
2.負責全市參保人員生育保險住院醫療費的審核、結算工作；
3.負責全市醫療機構違反醫保規定所致病因的監督核實工作；
4.負責全市參保人員生育保險住院醫療費的調整支付工作；
5.負責異地就醫人員醫療費的審核工作。 1.負責全市工傷保險聯網住院醫療費的審核、結算工作；
2.負責全市工傷保險聯網住院醫療費的調整支付工作。

『伍』 財務管理中心的行業財務管理中心及其模式

1、建立行業財務管理中心的重要性和必要性 (一)盤活行業資金，緩解財政支出壓力，加強財政宏觀調控能力。
行業(特別是大的行業如：教育、衛生、文體廣電、公檢法等)下屬單位多，許多下屬單位除了財政撥款收入外，還有大量可自由支配的事業收入和其它收入，因此，許多行業資金規模較大。但從局部看，行業下屬各單位也存在「貧富不均」現象(當然，這是由單位的性質決定的)：有些單位擁有大量的閑置資金，只能放在銀行里吃利息；而另一些單位由於資金短缺(特別是一些全部或大部分依靠財政撥款的單位)，影響其業務的發展。如果能將全部或大部分行業資金集中起來，進行恰當的調劑(有成本的調劑)，即通過建立行業財務管理中心。一方面為閑置資金找到了增值渠道；另一方面，緩解了財政的壓力，促進資金短缺單位的業務發展；同時，也使資金短缺單位提高資金成本意識，並促進整個行業的財務管理水平，更好地實現國有資產的保值、增值。再者，通過建立行業財務管理中心，可以將行業資金的集中起來，進行統籌管理，統一調度，合理運作和利用，這將有利於政府充分發揮財政整體功能，集中財力辦好各項事業。
(二)擴大會計集中核算范圍，細化財政監督過程，為財政部門提供決策參考。
目前會計核算中心的核算范圍基本上為一級預算單位，而對於二級及基預算單位的財務由各單位自行管理、自行核算，僅由行業主管部門上報有關數據。這樣，一方面，有可能會造成一級預算單位為了逃避財政監督而將部分資金劃入下級預算單位進行處理。另一方面，財政部門無法全面了解和監督整個預算支出的執行情況，從而無法為下一年度的部門預算審核提供科學依據。下面以某市會計核算中心為例分析：
該中心目前僅僅集中核算部分一級預算單位，2001年該市地方預算內財政支出為428608萬元，其中預算內教育事業費支出為 101691萬元，佔23.73%,而目前納入集中核算的教育行業，僅僅是一級預算單位-該市教育局,2001年集中核算的教育事業費支出為7006萬元(其中:6630萬元為撥出經費)僅占總教育費支出的6.89%,龐大的一筆財政教育資金游離在集中核算范圍之外,這筆大資金是由各單位分散管理，使財政部門很難掌握整個教育資金的運作、使用情況，難以對財政狀況作出及時准確的判斷和有效規劃。因此建立行業財務管理中心，可以對基層預算單位使用撥款的全過程實行實時監控，能夠有效地強化財政對單位財務收支活動的監督，更清楚地了解各單位預算執行情況，並進一步進行財務分析，為合理制定各項開支標准或定額，細化、強化部門預算管理，最終使預算分配走向公平合理創造了條件。
2、行業財務管理中心的模式
(1)行業財務管理中心的性質
行業財務管理中心是行業資金管理機構，相當於企業集團的內部銀行。該中心也是行業主管部門的內部資金管理部門，但業務上接受財政部門的監督和會計核算中心的指導，它的主要職責是負責整個行業下屬各預算單位的日常資金結算、各預算單位之間的資金有償調劑、建立完善的財務監督和財務分析系統。行業財務管理中心是集結算、融資(資金調劑)和調控監管於一體的行業財務管理中心。通過建立行業財務管理中心，真正做到有效調節資金流向，宏觀控制資金的合理使用，盤活行業沉澱資金，挖掘資金使用潛力，促使各預算單位提高對資金時間價值和資金成本的認識，加強財務分析和財務監督，提高資金的使用效率和效益，促進各項事業的發展。
(2)行業財務管理中心的總體設計思路
以財政預算管理為主線，以財政監督為保證，引入融資及資金使用成本理念，運用財務管理方法對行業資金進行統一調度和集中核算，建立一個行業資金的管理中心、調劑中心、調控監管中心。
(3)行業財務管理中心的內部結構及其職能
建立行業財務管理中心要求行業主管部門下屬所有有財政撥款的行政事業單位取消原有銀行賬戶，統一在行業財務管理中心開設結算賬戶，參照目前市級機關會計核算中心的做法：這些單位目前仍保留「三個不變(即原有的會計主體不變，預算管理關系不變，財務審批權不變。)取消會計崗位，僅保留一名報賬員，即這些單位成為報賬單位。行業財務管理中心在銀行開立賬戶。前已述及，行業財務管理中心是集結算、融資(資金調劑)和資金調控監管於一體的多功能的行業財務管理中心。為實現上述三大功能，其內部機構應分設三個職能部門，即結算部、資金調劑部、資金監管及財務分析部。這三個部門的具體職能如下：
資金結算部：為報賬單位(即行業主管部門下屬二級及基層預算單位)開戶，受理各報賬單位單據的審核、數據錄入、日常資金結算，日常賬務處理、編制會計報表等等。行業財務管理中心在此充當銀行結算功能，該部門的職能就相當於目前的會計核算中心。
資金調劑部：也可稱為融資部，這是將融資理念引入到財政管理體制的一個設想，即通過行業財務管理中心為各報賬單位調劑資金餘缺，盤活行業資金，緩解財政資金壓力，提高資金使用效益。筆者在此拋磚引玉，與各位同仁一起探討。
行業財務管理中心引入融資理念的意義
眾所周知，我國的財政正逐步退出競爭性領域，向公共財政轉變，因此財政資金的短缺將在很長一段時間內存在。但在增量財政資金不足的情況下，可否盤活存量呢?其實上從局部來看，各單位由於客觀情況的不同存在著暫時的「貧富不均」現象，即有些單位存在大量的閑置資金，而另一此單位卻資金嚴重短缺。這在二級及基層預算單位表現行比較明顯，以某市教育行業為例；2001年預算內教育事業費撥款為 101691萬元(這還不包括各單位的事業收入和其他收入)這筆巨額資金為調劑各單位資金餘缺成為可能；同時由於行業財務管理中心的核算對象是二級及基層預算單位。對於教育行業，其基層預算單位-各類學校，對於教育資金的需求是十分強烈的。但由於學校的差別，有的有充足的資金閑置在銀行里吃利息，有的學校卻迫切需要大量的資金搞投入。再者，隨著農村費改稅的的逐步實施，教育資金將越來越緊缺。因此在增量教育資金不足的情況下如何盤活存量教育資金將是十分現實的選擇。而行業財務管理中心的融資功能恰好為解決這一矛盾提供了可能性。有一點需要說明的是，這里舉教育行業為例，主要是考慮到教育事業費支出占總預算內財政支出的比重很大。其他大的行業如：衛生、文體廣電等行業的情況也有些類同。但行業財務管理中心要實現資金調劑功能必須要解決以下幾個問題：一是如何分別管理各單位的自有資金和調劑資金；二是調劑資金的成本如何確定，調劑的收益如何處理；三是如何規范融資行為，防範資金風險。
行業財務管理中心調劑資金首先應解決幾個理論上的問題
①調劑資金的來源是各報賬單位暫時閑置的資金，但必須是各報賬單位能自由支配的資金，行業財務管理中心可調劑的資金頭寸還應作如下扣除：財政專款、每月各報賬單位的固定開支(如工資、津貼、獎金、醫保費、公積金等)、備付金等。在扣除以上項目後，確實一定的百分比作為可調劑資金頭寸。行業財務管理中心須經常檢查資金頭寸並及時作出調整。
②融資期限，根據可調劑資金頭寸的長短期結構而定，一般在三個月以內，最長不超過一年。
③資金使用成本(融資利率)的確定，可參照同期銀行貸款利率。
④調劑資金產生的收益(融資利率與存款利率的差額)的處理，嚴格來說，各報賬單位的各類資產包括存款均屬於國有資產，但為了增強各單位的理財能動性，鼓勵增產節約、增收節支，促進各項事業的發展，有資金盈餘的報賬單位可參與收益分配。各報賬單位收益分配額按如下公式確定：
收益分配額=各報賬單位的存款積數/管理中心總存款積數×(調劑資金產生的收益-管理中心相關融資成本費用)
存款積數=∑存款余額×存款天數
資金調劑部的職能如下：
①分別為各報賬單位建立存款、融資明細賬戶。分別計息，分別核算；
各報賬單位的資金進入行業財務管理中心後，由中心統一在銀行開立一個統管賬戶；同時中心也為各單位開立實體賬戶，這包括存款賬戶和融資帳戶(該賬戶相當於內部銀行的貸款賬戶)，存款賬戶和融資賬戶分別計息，利率參照同期金融機構存、貸款利率。
②規范融資行為，防範資金風險。
各報賬單位根據實際資金短缺情況向行業財務管理中心申請融資時，需提供有關資料，如借款申請書，融資具體用途，項目具體情況等。管理中心收到報賬單位報送的有關材料後，經辦人員先審核申請資料和報賬單位近期的財務狀況資料，本年度及上月的財務收支情況等，並到需要融資的單位作實地調查，寫出調查報告和初步意見，上報管理中心主任。管理中心根據資金頭寸情況，按融資審批許可權審批。小額融資由管理中心主任審批後發放；大額融資報主管部門和財政部門審批後發放；資金調出後資金調劑部門應建立融資檔案，並對融資單位進行跟蹤。對於拖欠資金的單位，除及其收回資金外，還可通過行業主管部門和財政部門雙重製裁的辦法來確保資金安全。同時融資部門還有一個職能是制定合理的融資管理辦法以以保證資金的安全。融資管理辦法一般包括以下內容：融資對象和條件；融資期限、利率；融資審批許可權；利息的計算與償還；融資的管理與監督；拖欠資金的制裁辦法。
3、資金監管與財務分析部
(1)設立該部門的必要性。
我們知道，財務分析和財務監督是事業行政財務管理的一項重要任務。加強財務分析和財務監督，有利於保證單位認真執行國家有關方針、政策和財務制度，維護財經紀律；有利於保證事業行政單位業務工作和財務收支計劃順利完成；有利於促進單位挖掘內部潛力，增收節支，提高資金使用效益；有利於及時、准確地反映事業行政單位財務活動狀況，掌握財務活動的特點和規律，為財務決策提供科學、可靠的依據。
(2)財務監督的內容
①監督檢查國家有關方針、政策、財政預算的執行情況
監督檢查單位預算執行情況，監督檢查資金收付的合法性、合理性、真實性；以及對國有資產管理所進行的監督檢查等。行業財務管理中心配合財政部門、主管部門科學運用財務監督手段，採取行之有效的財務監督形式，將日常監督與專項監督有機地結合起來，及時發現違反財務制度和財經紀律的行為，並按有關規定進行處理。
②融資監督：
a、行業財務管理中心調劑資金應嚴格按照本中心的融資管理辦法審批和管理，不得隨意放款，要做到既能支持各報賬單位的發展又要保證資金能安全收回。
b、報賬單位應按規定用途使用，否則管理中心有權收回資金。
c、行業財務管理中心應經常檢查借款單位的資金使用情況，借款單位也應如實反映情況。
d、建立健全中心有關規章制度，所有賬務做到日清月結，隨時了解中心自身的資金情況、報賬單位的存款和融資情況
(3)財務分析的內容主要包括：
預算執行情況分析，資金運用情況分析，財產物資的使用、管理情況分析等。行業財務管理中心應該建立符合各報賬單位特點的財務分析體系，運用對比分析、因素分析、動態分析等多種方法，提高財務分析的質量，為財政部門審核單位、部門預算提供科學依據。
4、行業財務管理中心與有關部門的關系
(1)與行業主管部門的關系
行業財務管理中心應直屬於行業主管部門，屬於主管部門的一個財務管理機構。
(2)與財政部門的關系
行業財務管理中心應接受財政部門的監督與檢查，行業財務管理中心執行財政部門的財經政策法規，並向財政部門報送相關資料與分析報告。
(3)與會計核算中心的關系
行業財務管理中心在業務接受會計核算中心的指導，並按時向會計核算中心報送相關的會計報表與統計資料。