司庫的職責

A. 古代的司庫是什麼意思（比如像佟司庫那種）的分別什麼司庫

單從字面看，司是掌管的意思，庫是庫房，估計是掌管庫房的官職名稱。
以下回是網路解釋：
唐官答 署名。龍朔二年（660），改六部所屬各司名稱，以兵部所屬庫部為司庫，庫部郎中亦改稱司庫大夫。咸亨元年（670）十二月，復原名。天寶十一載（752），再改為司庫。至德二載（757），收復兩京後，復原名。
維基網路，自由的網路全書：
司庫為中國古代文官官職名，在清朝之位階約為從七品。司庫職能通常為輔佐主官之用，為基層官員編制之一，設置於如內務府的官署，負責財物出納。1910年代，清朝滅亡後，該官職廢除。

現代部份社團內的財政秘書一職，也會稱為司庫。

另外在外國管理財務的官員也多稱作司庫，例如美國的郡級單位大多都有設置此一職位。

B. 中國古代官員名稱及職責

那不好說
制度不同官員不同
制度就有三公九卿制，三省六部制
你要哪一個

C. 誰知道全球司庫系統是干什麼的

這種系統主要是為了幫助企業去建立統一的資金集中 、資金監控、資金結算和金融服務，為了讓企業財務管理實現現代化資金管理。軟通動力在這方面有成熟的解決方案。

D. 司庫是什麼職位

司庫（Treasury）本意是指收藏財富的地方或建築物；特別是指用來保存公共收入，以應付政府支出所需的地方。所以，也指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。司庫管理本是一個財政概念，但在大型企業集團內這一概念得到了引用和深化，成為資金管理中的核心內容。以GE公司為例，GE司庫就是為全球各地的成員單位提供融資、現金管理、外匯交易等全方位的資金服務功能。GE為自己的司庫制定了六大鐵律：堅定不移地推行集中司庫結構、將所有資產用利率和貨幣匹配、集中管理外匯風險、現金只屬於GE公司、根據貨幣來管理現金而非根據業務經營單元（產品線）來管理現金、司庫不是GE的利潤中心等，這實際上已成為現代司庫管理的圭皋，成為大家了解和推行司庫管理時普遍遵守的基本原則。當然，由於全球各國金融和政策環境的不同以及各大集團管理目標的差異，司庫管理也呈現出了各不相同的特點，其中許多新的管理手段和方法也層出不窮，使得司庫管理也在實踐中得到了迅速成長。從司庫管理的現狀來看，現金池管理（Cash Pool）和凈額清算管理（Netting）已發展成為兩個重要的管理手段。

司庫
sī kù

經管財務，也指團體中做這種工作的人。

唐官署名。龍朔二年（660），改六部所屬各司名稱，以兵部所屬庫部為司庫，庫部郎中亦改稱司庫大夫。咸亨元年（670）十二月，復原名。天寶十一載（752），再改為司庫。至德二載（757），收復兩京後，復原名。

現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。

E. 外企有哪些財務崗位，崗位職責是什麼

首先我得聲明外企有很多種，歐洲公司、北美公司、日韓公司，它們的組織結構、管理模式、企業文化都不同，所以對財務部門的職能分工也不同，越大的集團(例如排名在世界100強內)越有其獨特的組織架構和崗位頭銜，在其他企業不通用。比較純粹和狹義的「外企」可稱為跨國公司，英文簡稱MNC(Multinational Company)，這個詞在外企的英文招聘啟事里常見，比如要求求職者過去有MNC的工作經驗。廣義的外企還包括：該公司只是股本中有外資注入，或者外方公司擁有控股權，不代表外方參與運營管理決策，這類外企如果是中方本土管理團隊制定組織結構，那要看管理團隊是不是按MNC的運營體系來設計組織架構，以及CFO構建財務職能的思路。所以，我這里只能就前者中的歐美MNC里的財務職位做科普性的介紹，抱歉我對日韓系企業的財務職能不了解，歡迎知曉的網友補充。
MNC里，歐洲公司與美國公司的財務職能線有少許差異，包括英文的稱謂。
1.歐洲公司(代表國家是德法瑞)的財務職能
總體來說，歐洲MNC的下屬子公司里，財務部門的日常工作通常分兩條線：會計核算(Accounting)與財務控制(Controlling)，可以大致理解為，前者是財務會計，負責日常會計交易處理、結賬、出具財務報告和管理報告、稅務申報和繳納、出納、資金結算與銀行關系，後者是管理會計，負責預算、預測、財務分析、決策支持。所以如果你應聘歐洲MNC子公司的崗位，大概從崗位頭銜上就能看出屬於哪個組，帶Accounting字眼的屬會計組，帶Controlling字眼的屬控制組，兩者都有初級、高級、主管、經理的不同級別。
從會計核算與財務控制的人數比例看平均是6:4，也就是說，在一個歐洲MNC的工廠里10個人的財務部門，財務經理下面會有一個6個人的Accounting團隊和4個人的Controlling團隊。有的行業後者人數還會多於前者，比如某快速消費品MNC在中國區所有子公司的財務人員中，Accounting與Controlling的人數比例是1:2，這跟國內多數企業是相反的，國內很多公司是會計核算人員佔80%以上。有人說這是財政部現在大力推進管理會計人才建設的原因之一，我有保留意見，因為我發現很多中資企業在財務崗位分工上不強調職能定位，而是從報表出發、按科目或者是會計要素分工設崗，比如成本會計既要做成本核算(Accounting)又要做成本分析(Controlling)，資產會計既要做固定資產相關的會計分錄、維護資產台賬和盤點(Accounting)，又要做資本性支出的分析(Controlling)，他們的頭銜都是XX會計，但不好衡量他到底多少時間花在財務會計上，多少時間花在管理會計上，最後容易形成的結果是：財務會計(Accounting)是法定的責任，所以會計分錄和記賬是一定要做的，至於管理會計(Controlling)不是法定的責任，所以做成什麼樣看上級和老闆的要求，以及這個人管理會計的知識和技能，還有就是他的態度。所以從這類中資企業轉到外企工作，首先要轉換的思維就是按職能定位分工：做賬的不管分析，分析的不管做賬。
2.美國公司的財務職能
美國的MNC里財務崗的分工與歐洲公司不同的是沒有Controlling的稱謂，要麼叫Financial Analyst(財務分析)，要麼叫Financial Planning Analyst(財務計劃與分析，FP&A)，現在很多國內企業招財務分析崗也喜歡叫FP&A了，就是學的美資企業。FP&A的職責和歐洲公司Controlling的職責類似，也是管分析不做賬的，但美國MNC里的FP&A更注重計劃，也就是各種短期預測，教材上應該叫滾動預測(Rolling Forecast)，有的美資企業叫業績展望(Outlook)，這些短期預測頻率至少是月度，有的還每周預測，所以在美資上市公司的MNC里做FP&A的一大感觸是：不僅是財務，包括業務部門，預測的功能都很強，而且做的很細，這也從側面反映出來美國公司的管理會計水平是前沿的。
有的美國公司喜歡把會計這條線稱為Controller，也就是說美國企業把會計職能不僅定位為經濟活動的記錄者，也是內部控制的執行者，所以美資MNC的CFO下面一般會有一個Corporate Controller，職責是管會計與報告，還管制定全球統一的會計政策和內部控制制度，以及上市公司的薩班斯法案及各種合規性(Compliance)要求。但歐洲公司的Controller不是這個含義，前面已經提到歐洲公司的Controlling是管理會計，美國公司的Controller偏向財務會計。外企的崗位中常出現的Finance Controller(FC)到底是什麼，後面再說。
3.會計核算類崗位
不論歐洲還是美國的MNC，會計這條線的內部分工都比較類似，除了要滿足內部控制基本的不相容職責分離的要求，在頭銜稱謂和職責描述上與國內很多企業不同。由於MNC通常信息化程度較高，ERP系統都是業務與財務模塊高度集成的，所以會計組的分工也常常是基於業務循環不是基於科目或會計要素，例如在信息化程度比較低的國內企業的財務部門，常有往來賬會計(或往來科)、結算會計(結算科)、費用會計的崗位，但是在MNC是沒有的，所以如果你屬於這類職位，那麼製作你的英文簡歷一定不能查字典硬翻譯，比如如果你的一項重要職責是做公司費用報銷業務的制單與記賬，那你的英文簡歷要是直譯成Expense Accounting，會直接被外企過濾掉，因為匹配不到外企相同崗位的職責描述，在外企，不論歐資還是美資，都會把應收賬款和應付賬款分開設崗，前者簡稱AR(Accounts Receivable)，後者簡稱AP(Accounts Payable)，一切與采購到付款這個業務循環相關的業務都歸AP組來核算，所以費用會計就是外企的AP會計。
會計這條線還有一種特殊的組織結構，就是財務共享服務中心(FSSC)。採用這種模式管理的MNC越來越多，甚至很多國內大型企業也開始流行。採用這種模式的公司特點是ERP系統運轉成熟、高度信息化、流程標准化，所有的運營業務幾乎都能在線上完成，會計核算業務也因此被分成幾大組：
1)從銷售訂單到收款(Order toCash)：主要職責包括客戶檔案維護、信用審核、訂單處理、發貨開票、收入確認、應收賬款的核銷、對賬、貨款催收，崗位描述中常見的字眼是O2C /Credit control /Order booking /Billing /Invoicing /ARcollection /Revenue recognition等等
2)從采購到付款(Procure toPay)：主要職責包括供應商檔案維護、采購發票與收貨核對、應付賬款掛賬、對賬、核銷、付款、出納、費用會計、銀行調節表，崗位描述中常見的字眼是P2P /Invoice matching /Payment /AP /T&E(Travel &Entertainment)/Bank reconciliation等等
3)從總賬到報告(Ledger toReport)：主要職責包括總賬模塊的過賬、轉賬憑證錄入、月末攤銷預提、固定資產與在建工程核算、存貨核算、內部往來核算與對賬、工資與福利核算、運行報表、合並報表、開放與關閉會計期間等等，崗位描述中常見字眼是GL /Closing /FA(Fixed Asset)/Inventory /IC(Intercompany)/Payroll /Reporting /Consolidation等等
4)從生產到存貨(Proction toInventory)：僅適用於製造業工廠，就是國內企業的成本會計，注意這里說的存貨僅指產成品之前的存貨核算，包括原材料、在製品的流轉和加工過程，如果沒有製造環節只是商品進出，這類貿易型的存貨核算是歸在總賬到報告組的
共享服務中心的崗位已經不是傳統的會計核算了，在人才市場上不夠通用，所以如果你應聘外企的會計類基層崗位，一定要從招聘啟示和面試中搞清楚是不是屬於共享服務中心。關於共享服務中心與傳統會計崗的區別，我去年曾在本版寫過一個貼子，有興趣的網友可以去看。
4.公司職能型財務崗(Corporate Function)
這類職位在MNC的中國企業中應該不多，主要集中在一線城市大型外企的中國區或亞太區總部，很少出現在二三線城市的運營子公司，在一些美國公司，習慣把這些職能統稱為Infrastructure，不好翻譯，字面上的意思是基礎設施，大概意思是跟一線業務運營不直接相關的輔助部門。這些財務職能主要包括司庫(Treasury)、稅務籌劃與咨詢、內部審計(IA)，前面說的負責會計核算的共享服務中心通常也屬於這類職能型財務部門。象西門子這種世界前50強的MNC的中國區總部，還會有更稀奇古怪的財務輔助部門，比如有專門部門負責制定、修改會計政策並給下屬企業培訓，甚至還有風險管理、合規性主任(Compliance Officer)之類的崗位，這是因為它在中國不僅業務單元多，而且經營的行業跨度大，不僅涉及各種製造類行業，還包括服務業和金融業，專業性控制和風險管理異常重要。
有人問外企運營實體公司里，財務也要做稅務和資金管理的工作，和這些Corporate function有什麼不同，我只能說運營實體里的稅務和資金工作更偏重交易層面，比如子公司的稅務職責主要是報稅和繳納，以及發票和檔案管理，但總部的稅務部門要負責所轄區域整體稅務成本的節省和風險合規的咨詢，比如制定轉移定價就一定不是一個外企下屬工廠的稅務會計能決定的;司庫也是同樣的道理，運營實體的財務部門大多負責日常資金結算以及流動資金的籌措，但區域級的司庫職能就需要負責集團內資金調配和現金池操作、外匯風險管理以及運用一些理財工具，這些都更符合公司金融(Corporate Finance)這門學科的范疇。
外企總部的這類財務崗位很多都是區域級別，有的甚至是全球級別，所以在外企的招聘啟事里還有些關鍵詞體現了這個崗位的國際化程度，比如Regional Role(區域級)或者是Global Role(全球級)，甚至有的部門都是區域級或全球級，以前這種部門不會設在中國，但近些年隨著外資更熟悉中國，以及中國本土的國際化人才漸多，所以這些跨洲際的職能部門也有設在中國的了。
應聘這些財務崗的人一般都是走高精專路線的，因為多數是定位為專業性控制，這種控制不同於運營實體子公司的Controller，以美國公司的Controller為例(即會計部門)，會計職能的控製作用是體現在交易層面的，側重按既有制度執行，但區域與集團層面的控制是體現在頂層設計和規劃，需要運用專業技術。不過，這類定位為「總部輔助管理」的財務崗最大的職業風險是就業面僅限於同類大公司，到中小企業去很多工作技能都用不上。當然，中資企業中的大公司，例如央企和已在海外運營的大型集團企業的總部也會有這些科室和崗位，只不過很多都做得沒有這些MNC專業就是了。
5.什麼是Controller?
Controller，大概是最讓人困惑的外企財務管理崗了，甚至至今都沒有令人信服的中文譯法，雖然從國外翻譯過來的會計教材上譯為「主計長」，但字面上看也不知所雲。在任何招聘網站上搜索Controller這個詞跑出來的外企職位中，最常見的是Financial Controller，業內統稱FC，很多在外企工作的財會人都把成為FC做為自己的目標。那麼FC做為一個職位頭銜到底該怎麼譯?我工作的第一家公司是合資企業，外方是亞洲公司且出資比例超過50%，所以財務總監是外方派的外籍人士，他的名片上印的是FC，中文譯為「財務長」，我看到的與外方集團總部及集團內兄弟公司的往來傳真信函上的落款也都稱FC為財務長。後來見很多外企的招聘啟示上都把FC稱為財務總監，恐怕財務總監是目前對FC最普遍的翻譯，我考察了很久，認為這種翻譯是不準確的。
我的考察是基於多數外企FC的具體職責，以及對中資企業財務總監一職的理解。以美國企業為代表的治理架構下，上市公司財務的最高負責人稱CFO，那麼如果把不上市的私人企業都考慮在內，財務總監應該是一個公司財務的最高負責人，區別只在於上市公司的CFO更強調管理資本市場的投資者關系，還要負責法務，而且CFO和CEO一起對董事會負責，而非上市的私營公司的財務總監沒有這些職責，只是做為財務這個職能的負責人對總經理負責。那麼問題是，「公司」的含義是什麼?我個人認為應該考慮整個股權架構，是Ultimate company(直接面向投資者的終極公司)，不是那些受母公司管轄控制的運營類子孫公司，這就是為什麼MNC把那些總部的職能稱為Corporate function的原因，這里的Corporate就是指Ultimate company，不是指下屬運營單位，盡管下屬公司在當地也是獨立的法人實體。當然有些集團控股的子公司如果獨立上市和面對資本市場的投資者，這種公司也可以稱之為Ultimate company。那麼，外企那些大大小小的FC，不對投資者和董事會負責，不是Ultimate company，它的財務負責人就不能稱為財務總監。
前面說過歐洲公司和一些美國公司對Controller的職責定位不同，所以把FC譯成財務總監就更啼笑皆非了，我有個朋友是西門子的，頭銜是Senior Finance Controller，她的職責主要是某個事業部的預算和財務分析，難道她寫中文簡歷和對外宣稱時把自己說成高級財務總監?我還見過有的外企招聘FP&A Controller的職位，也就是說這時的Controller是指財務部門中某個分職能的主管，相當於國內公司財務部內的某個科長。所以描述外企的Controller是什麼，最好是撇開頭銜看職責。但在很多外企，除去那些總部的特殊部門和崗位，運營子公司的FC大多主管所在子公司的財務部日常所有工作，包括財務會計和管理會計，也包括執行層面的稅務和流動資金管理，這種FC也具備子公司的財務最高負責人的意義，只是這個子公司只被集團授權做運營活動，沒有投融資活動。有人會認為這些應該是財務經理的職責，但從級別上來看，在外企FC要比財務經理要高，管理的團隊也更大，主要體現在FC下面會管轄不同的經理，比如德國公司，會計經理(或主管)和財務控制經理(或主管)都向FC匯報，所以FC更適合稱為高級經理。如果硬要給FC一個中文稱謂，我覺得比照國企和國內大型集團企業來看，FC相當於國內企業的財務部長或財務主任，也就是財務總監或CFO下面那個主持日常財務工作的二把手。所以如果你目前在國內公司是向CFO或財務總監匯報的、主管公司所有財務日常工作的財務部長或財務主任，你在編制英文簡歷時可以稱自己為FC。
另一方面，我認為MNC的這些Controller與國內企業財務部長的一大區別是，Controller更好地履行了很多管理會計的職責，外企的財務部一般沒有崗位或科組叫管理會計，但是管理會計功能又很強大，就是因為它們在全球各級分子公司有著龐大的Controller團隊。我曾經看過一個在國內舉辦的德國企業管理會計方面的沙龍報道，裡面有個詞叫「管理控制師」，我估計類似Controller的職責，Controller的存在意義就是保證其所在分子公司的會計與報告流程的效率和質量、業務決策支持的受重視與權威程度、內部控制的有效性、計劃與預測功能的准確性和前瞻程度。
有不少網友問我從什麼職位容易升到FC?我只能說不好一概而論。有的外企對財務強調業務支持和計劃管理，那麼做Controlling或FP&A的就容易上去，但我也發現有的外企對FC的要求是財務報告和控制，以及負責財務部門日常全盤工作、管理與稅務、銀行、工商財政等政府部門的關系，那麼只做過財務分析的人就不佔優勢，這也是為什麼很多四大審計部門出身的經理和高級經理更容易跳到MNC去做FC。
6.高級管理崗
最後說說外企那些高級管理崗。最典型的頭銜是FD(Finance Director)，這也是個讓人比較亂的職位，特別是一個公司里既有FC又有FD，到底誰官大、稱誰是財務總監?根據我過去見到或聽說的外企的情況是，有的公司有FC就沒有FD，或者有FD沒有FC，所以這種情況就屬於FC和FD的職責類似，只是稱謂不同，另一種情況是公司里既有FC也有FD，一般出現在中國有多家運營子公司、也有中國區或亞太區總部的外企，那麼通常子公司的財務負責人稱FC，中國區或亞太區的財務負責人稱FD，即子公司FC向區域級FD匯報，公司內的職級上FD>FC。當然，不同專業線也有自己的FD，比如共享服務中心的FD、稅務部門的FD、BU的FD等等。所以我個人感覺，如果說Controller傾向體現職責和角色，那麼FD就只象徵著內部的崗位級別，從職責和角色上說和Controller是一樣的，都不是財務總監。
在外企也有CFO，但這個CFO也更象是內部的崗位級別，不是終極公司的CFO，不需要負責投資者關系，所以也不是財務總監，比如中國區的CFO，或者某個BU的CFO，職責都是以支持區域戰略決策和運營控制為主。所以如果不打算搬到海外生活，那區域級或BU級的CFO就算是外企財會人的終極目標了。

F. 英國俏牌司庫管理的介紹

司庫是資產負債管理的一個組成部分，指全部資金及其利率風險、流動性風險、匯率風險的管理。
司庫本意是指掌兵器鹵簿的部門或機構；後指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。
現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。
崗位職責
1、分析全球的敞口和設計，參與研究和制定與外匯，國庫券，金融衍生品和利率等有關的戰略；
2、為兼並與收購以及其他商業活動提供必要的支持，包括模型評估，交易架構和整合等；
3、與財務部門有效合作確保對司庫業務的計賬和披露；
4、審查和編制經營業績報告，包括審查業務計劃和營銷計劃的有效性；促進開發新產品，並優化現有業務；
5、協助制定有效的操作流程和培訓計劃以提高生產率取得長期的效益；
6、審查和改進司庫的政策和指導，以支持司庫小組以使其履行其職責；
7、按照指導提升資金的回報，並提出新的投資建議和效率度量；

任職資格
1、經濟學，會計學，財經，統計學或其他相關專業學位；
2、財務管理職業資格或投資相關學科如國際金融理財師或特許金融分析師；
3、有貨幣市場、銀行工作背景，有直接的產品開發和管理經驗；有投資公司或銀行工作背景；
4、有跨國公司工作經驗。權威的司庫背景，包括投資組合管理，股權融資，籌資，企業融資以及銀行相關等；
5、有司庫操作方面的經驗，包括司庫業務流程的記賬和結算；
6、對有關司庫相關活動的監管要求有很深的理解；
7、對國債產品，包括外匯/貴金屬固定收益產品，外匯，金融衍生品和結構性產品，有全方位的深入了解；
8、具有作為一線交易員在私有銀行或商業銀行環境裡面有與個人或企業客戶交易的工作經驗；
9、具有使用司庫管理系統進行風險管理和司庫業務方面經驗；