酒店會計的職責

❶ 酒店會計的日常工作都做些什麼

酒店財務出納員的工作及程序

（一）、現金收入清點、整理程序
收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險櫃中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）、出納員現款記錄表編製程序
出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映賓館每個營業部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，並將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。

（三）、每日現金收入記錄表編製程序
每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對於付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。

（四）、差額核對：
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或審計。

2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總後，送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納員傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，並加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在「差額登記表」中登記為正數；如果審計聯有而出納聯沒有的，要在「差額登記表」中登記為負數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為准。

3、在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前台收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正並在更改處加蓋私章後，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因並按較大違紀報經理處理。差額核對完畢後,將憑證的出納聯送還出納；差額核對表月末登記完後，交會計存檔。

拓展資料：

會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作。

會計是以貨幣為主要的計量單位，以憑證為主要的依據，藉助於專門的技術方法，對一定單位的資金運動進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督，向有關方面提供會計信息、參與經營管理、旨在提高經濟效益的一種經濟管理活動。古義是集會議事。我國從周代就有了專設的會計官職，掌管賦稅收入、錢銀支出等財務工作，進行月計、歲會。亦即，每月零星盤算為「計」，一年總盤算為「會」，兩者合在一起即成「會計」。

❷ 酒店應收會計崗位職責及崗位介紹分別是什麼

酒店應收帳會計崗位職責內容簡介：
職 務：應收帳會計
報告上級：總帳會計
職責規范：
1、 負責監管酒店信貸債權的貨幣資金回收，加速資金周轉，避免壞帳損失， 及時反映債權的存在，落實清算工作，定期向上級准確無誤地反映每月應收帳款的余額和結算情況，並提出解決措施。
2、 負責酒店簽訂的協議、合同的存檔工作，並監督協議、合同的執行情況。
3、 審核應收帳帳單及相關資料，是否符合簽單掛帳手續。
4、 審核信用卡結算有關資料，及時與總出納進行核對。
5、 加強信貸管理，及時催收欠款，發遞催款通知書，使應收帳款控制在定額范圍內，提高資金回收率和資金使用效益。
6、 隨時與前廳、前台收銀督導加強信息往來，了解住店客人結算情況，協助前台做好結算工作。

❸ 酒店會計的工作主要內容

我以前的酒店應收會計就是搞往來賬的，說句不好聽的就是對賬（當然，我那時還高級一點，還有催賬賴賬）。

❹ 酒店裡做會計主要做什麼工作

酒店會計財務帳務處理
1、每日營業收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表 收入憑證的編制方法是： A借：應收帳款——客帳
應收帳款——街帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營業收入
應付帳—電話費
2、街帳、客帳分配表統計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時准備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做准備。
3、客人清算應收款後帳務處理
客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，並將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控製成本費用開支標准，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：
（一）支票領用及結帳
采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批准後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：A.發票簽發日期；B.購貨品名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並注銷采購單。經審核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。
（二）每日銀行支出數統計
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，註明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤後，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。
（三）、支出憑證編製程序
支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，准確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編製程序為：
1、填寫付款單位名稱；
2、填寫付款日期；
3、填寫經濟業務內容摘要；
4、填寫會計科目及帳號；
5、填寫經濟業務發生額。
①現金 每項現金分人民幣和外匯兩類。 核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。設置「現金日記賬」，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。
②銀行存款。核算酒店存入銀行的各種存款。 「根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置「銀行存款日記賬」，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數 。採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。
③應收賬款。核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬 。設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。
④其他應收款 。核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用 核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。 每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢
⑥存貨:核算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器 各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
⑦其他流動資產及按金融資產。不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
⑧固定資產 。核算所有固定資產的原價 。所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。
⑨累計折舊 核算固定資產的提取固定資產折舊額標准，按項目提取折舊額，並設置登記卡登記。根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。
⑩開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。
11.其他遞延費用 核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等 每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。 按項目根據收效時間按期轉入費用
（2）負債類
①應付賬款。對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
②應付工 資。 核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等 按應付工資的明細賬核算。
③應付稅金 核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。
④其他應付賬及稅金 核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算
⑤預提費用 。核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批准。按費用性質設明細賬。
⑥社會勞動保險基金。核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
⑦待還投資。此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數
（3）資本類。核算資本總額。按投資者戶名設明細賬。②歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。中國會計社區,會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區,③本年利潤。核算本年內實現的利潤（或虧損）總額。
年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或虧損）、最後將余額轉入「未分配利潤」. ④分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配後的結存金
（4）損益類
①營業收入 核算酒店經營范圍內的各項業務收入 營業收入分為：
酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、撞球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。商業大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。 其他收入：不屬於上列收入的劃為其他收入。 ②營業稅金 根據各項營業收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據各項營業稅分別列賬登記
③營業部門直接成本。核算營業過程中支付的直接成本支出。
④營業部門直接費用。核算能夠劃分各部門發生的各項費用 根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除「薪金及有關費用」子目外，其餘子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。
⑤非營業部門費用 薪金及有關費用：凡所有屬於行政及一般部門，如市場推廣（公共關系「銷售」）部，物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名
⑥營業外收支。匯兌損益：核算因匯率差異而發生的匯兌損益、並以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。
保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。
售賣資產損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額
⑦推銷開辦費
核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。
酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用於歸還投資資本。
⑧固定資產折舊 核算固定資產按月提取的折舊費。 提取的折舊資金通常用於歸還投資資本
⑨投資利息%
根據投資總額按期核算應付利息。提取利息金額用於歸還資本的利息。

❺ 酒店成本會計的職責日常有哪些工作

酒店成本很簡單,日常工作 ：收貨，倉庫，成本控制，資產管理

庫房成本的結轉.所有出庫的商品填寫出庫單.出庫部門(即後廚)簽字,部門負責人簽字.庫管員出庫簽字.出庫單上只計數量不計金額.(如果庫管員的素質比較高,可以由他來填寫出庫單價)每日將出庫單返成本會計,成本會計根據出庫的數量,標單價,核算出庫成本.(不必每日都做,可一周結轉一次).月末進行庫存檔點,出盤點報表.盤點表的數量,金額應與成本會計的賬簿一致.

成本會計工作職責
1. 每天審核餐飲、娛樂酒水領入、出庫及結存數量；審查每天各營業點的收入帳單；抽查核對各樓

層的點菜單與酒水單與帳單所附的酒水單、點菜單是否相符，並審核價格是否正確。
2. 每天審核酒店優免帳單的記帳是否正確、手續是否齊全，審核無誤後輸入電腦，月底匯總編制酒

店應酬明細表及開支匯總表。
3. 定期從廚房取出點菜單（廚房聯），將其中的廚房轉帳單按成本價核算，月底按樓層一次進行帳

務處理。
4. 每星期初根據客房所制一周酒水銷售情況表，與一周酒水收入相核對；並檢查實物數與帳面數是

否相對。
5. 經常對各營業點的酒水、香煙進行盤點工作。
6. 每天將酒水移交表中所附的酒水、香煙轉帳單取出，按進價進行核算，月底一次進行內調處理。
7. 定期進行市場調查，將市場價格與近期采購價格相比較，及時將信息反饋給采購部和應付賬款會

計，及時控制菜價，並將調查情況報財務部。
8. 根據市場情況及廚房投料單，制定標准菜單和酒水單。
9. 每月底對廚房及食堂進行實物盤點，根據實物數按成本價進行核算，並做假退料的賬務處理。
10. 在成本明細賬與總帳相對無誤以後，根據當月各營業點的收入總數，編製成本報表，計算出各營業點酒水、香煙、食品的正確毛利額和毛利率。對當月毛利率波動較大的應進行分析，找出原因，並通知相關的部門採取措施，有效控製成本。

❻ 酒店會計主管職責是什麼

作為一個酒店的會計主管，職責要分兩個部分：
一、對外職責，主要是對政府版的職能部門，工權商、稅務、銀行等，及時、正確處理業務，協調與各方面的關系。
二、對內職責：
1、檢查、監督酒店各部門的一切財務收支情況，嚴格按政府各職能部門的要求辦理，以維護財經紀律。
2、根據酒店的運營情況，制定財務收支、資金使用等計劃，杜絕跑、冒、滴、漏，保護酒店的財產。
3、不斷提高本部門人員的素質，認真落實各崗位職責，建立有序、有效的工作秩序。
4、通過每月對各菜系的財務分析，找出盈虧原因，指導開源節流、提出挖潛措施，提高酒店的經濟效益。
5、建立、健全各項規章制度，明確酒店物品的采購、收貨、庫存、發放程序，確保所有進貨價廉物美、庫存適量和物盡其用。
6、及時向總經理反映酒店經濟活動和財務收支狀況，提出改善酒店經營管理建議，做好領導的參謀。

❼ 作為一名酒店財務主管，工作職責是哪些

1.
審核夜間核數報告，收銀員報告，
現金收據，
宴會及雜項收入。
2.
制訂每日營業收入和客房版入住統計報告，
以及權每日收益賬。
3.
編訂轄下各部員工每周或每月之更期表呈送財務部經理審閱。
4.
負責將夜間核數報告，
每日餐廳收銀員及總出納之報表過入總賬。
5.
根據收款機內之數據審核收銀員之收據及憑證。
6.
保存收款機內之數據及運作數碼。
7.
協助財務部經理制訂各項預算。
8.
指導及監察其轄下工作人員之日常工作。
9.
培訓其轄下之工作人員。
10.
與財務部經理共同作不定期點核各部門之固定備用金。
11.
審核各營業點報表及憑證，任何營業折扣優惠及現金墊支憑證呈財務部經理審批。
12.
須服從財務部經理在上述各條款以外之任務指令。

❽ 酒店財務崗位職責

酒店財務崗位負責全賓館的財務工作，包括：組織全賓館的經濟核算工作，控制財務專收支屬、組織編制和審核會計報表、統計報表、預算報表，控制各種固定資產的購置和基建項目，組織編制資本支出計劃。負責督導財務人員的各種培訓。

拓展資料：

工作內容：

1、負責所有支出（薪金除外），包括即時支付或經常支付的款項，准備支票，並將支票、收據以及支付文件、資料呈交總監核准。

2、計算及核對訂單、收入記錄及供應單位和個人開署的單據。

3、計算及核對有關運輸及供應商的信用備忘錄。

4、發出收據，包括供應單位和個人開署的單據及信用備忘錄的價格分布。

5、檢查供應單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應付記錄。

6、保持完整的會計應付記錄及最新的資料檔案。

7、提供財務計劃及銀行余額記錄最新的支出分析，以供總監和總經理參考。

❾ 酒店財務部的工作內容是什麼

主管崗位職責
一.崗位名稱：財務部主管
二,直接上級：總經理
三, 直接下級：出納、記帳會計,成本會計
四、本職工作：負責公司財務管理及財務策劃，負責公司會計核算及稅務核算工作。
五、工作職責：
1、科學合理的制定規章制度及工作流程。根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定。
2、負責制訂會計核算方法及成本核算方法。
3、根據規定的成本、費用開支范圍和標准，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。
4、監控公司成本費用狀況，監督各部門的經費支出。對異常情況要及時向上級匯報並採取措施。
5、准確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，督促各責任會計填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項的收付，財物的收發、使用，資產資金增減進行核算。
6、督促各責任會計正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，負責編制公司月度、年度會計報表及附註說明。
7、提供的各項財務數據准確，能如實反映公司生產經營狀況。
8、負責對運營資金的安排與費用的審核，監控公司流動資產的狀況。
9、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
10、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
11、督促各責任會計及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
12,抽查各責任會計根據收集完整的業務資料開具發票、送貨單、出入庫單。記錄每筆發票的重要要素內容。
13、進行應收款、應付款的核算和款項的催討和支付工作。
14、正確及時地進行員工薪資核算的檢查。
15、按時編制報送公司規定的各種內部報表。
16、制定下屬的工作規范與主要考核條例。對下屬的任免有權向總經理提供意見與建議。
17、負責本部門的日常管理工作。
18、制定本部門的工作目標和實施計劃。
19、制定下級崗位描述，指導評價下級工作。