商業銀行治理結構

1. 貸款業務對商業銀行的作用

信貸是商業銀行的主要贏利手段。貸款業務是商業銀行最重要的資產業務，通過放款收回本金和利息，扣除成本後獲得利潤。

由於放款脫離了銀行的控制，不能按時收回本息的風險較大，所以對信貸應在遵守合同法和貸款通則的基礎上，建立嚴格的貸款制度，其主要內容是：建立貸款關系，貸款申請，貸前調查，貸款審批及發放，貸後檢查，貸款收回與展期，信貸制裁等制度。

根據《中華人民共和國商業銀行法》的規定，我國商業銀行可以經營下列業務：

吸收公眾存款，發放貸款；辦理國內外結算、票據貼現、發行金融債券；代理發行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款及代理保險業務等。按照規定，商業銀行不得從事政府債券以外的證券業務和非銀行金融業務。

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貸款種類：

1、根據貸款主體的不同，貸款可分為自營貸款、委託貸款和特定貸款三種。其中委託貸款指委託人提供資金，銀行作為受託人按委託人指定的對象、用途、金額、期限和利率等條件辦理貸款的手續，只收取手續費，不承擔貸款的風險。

特定貸款是指經國務院批准並對貸款可能造成的損失採取相應的補救措施後，責成國有獨資銀行發放的貸款。

2、根據借款人信用的不同，貸款還可分為信用貸款、擔保貸款(保證貸款、抵押貸款、質押貸款)、票據貼現等種類。

3、根據貸款用途的不同，可分為流動資金貸款、固定資產貸款、工業貸款、農業貸款、消費貸款和商業貸款等種類。無論何種貸款，除了經貸款人審查、評估、確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保外，其他的借款人均應提供擔保。

2. 4.如何理解商業銀行公司治理的特殊性

1、商業銀行軟預算約束導致的主體缺位延緩了商業銀行治理結構的優化與改善。商業銀行治理結構的完善是微觀經濟主體的自覺行為，但是卻受到宏觀經濟的影響，如果存在主體缺位問題將從整體上制約治理結構的優化。我國商業銀行發展呈現明顯的軟預算特徵，即當商業銀行資不抵債時，外部組織通過非市場化手段給予商業銀行流動性支持，從而避免破產清算。由於軟預算約束，因而我國商業銀行治理結構優化出現了主體缺位現象。根據目前我國商業銀行的類型，可從三個層面來分析：首先，由於國有商業銀行的所有者缺位問題產生了治理結構優化主體缺位問題。由於對國有商業銀行的主體地位是虛擬的，其委託權必須由科層組織授權給官員並由其實施，名義上國家所有的國有銀行其控制權實際上為政府官員高度集中使用，在國有銀行的剩餘索取權屬於國家而不是政府官員、導致政府官員與國家目標的不一致的情況下，政府官員自然缺乏改善治理結構的動力，出現了治理結構優化主體缺位問題。第二，地方政府與國家的博弈影響了地方性商業銀行治理結構的優化。地方性商業銀行（其實還應該包括城鄉信用社）主要由地方政府出資組建（地方財政參股投資占城市商業銀行總股份的1/3左右），當地方商業銀行出現資不抵債的情況甚至是出現流動性危機時，地方政府由於財政困難或是本身不願承擔責任，往往最終仍收中央銀行來解決，即將問題留待國家來解決。因此，地方政府作為地方性商業銀行的出資人缺乏優化商業銀行治理結構的動力與壓力。第三是股份制商業銀行中出資人的國有企業主體地位制約了其治理結構的優化。雖然股份制商業銀行引入了現代企業制度，形成了對銀行經營者的產權約束，但是由於股份制商業銀行中國有企業股東往往佔有主體地位，因而其治理結構優化進程有限。而作為我國首家主要由非公制企業入股的全國性股份制商業銀行民生銀行，其治理結構更加完善，業績也比較優良。2003年該行主營業務收入增長率和凈利潤增長率分別達到66.87%和60.2%。可見，由於國有企業本身在產權設計上存在的不足已經影響到其投資入股的商業銀行，阻礙了商業銀行治理結構的優化。

2、銀行業的高進入壁壘限制了外國資本和民營資本的進入，從而無法從資本投入源頭、利用外部人的力量促進商業銀行治理結構的優化。企業治理結構的完善是市場經濟發展到一定階段的產物，其根本要義是解決投資人與經營管理層之間的委託代理關系問題，以合理的制度安排來保證企業投資人的利益最大化，而行業開放程度決定了企業法人治理結構優化的進程。一般來說，在行業開放條件下，各種資本包括國際資本和民間資本能夠自如地進入銀行業，出資人為保障自己的投資回報和應有的權益將會關注企業的治理結構問題，從而促進商業銀行治理結構的優化。如果商業銀行業績不佳或治理結構不完善，不僅投資人會通過更換董事會、經營管理層來貫徹投資意圖，而且還會面臨競爭對手的兼並與收購，因此，行業開放和競爭的激烈程度將決定商業銀行治理結構的優化程度。而我國一直以來對銀行業的發展採取了較為謹慎的政策，特別是在東南亞金融危機以後，國家為保證正常的金融秩序，防範系統性金融風險，先後關閉了海南發展銀行、廣東國際投資公司等地方性金融機構，並從嚴掌握銀行業的准入標准，雖然光大銀行、上海銀行、南京市商業銀行等金融機構引進了國際資本，促進了這些商業銀行治理結構的改善，但是總體而言，目前銀行業的開放程度尚未形成對商業銀行治理結構改善的足夠壓力。因此，藉助外部投資人和行業性重組來促進商業銀行改善治理結構的難度很大。

3、從商業銀行面臨的外部環境來看，無論是市場壓力還是監管環境均尚未構成對商業銀行優化治理結構的強大壓力。一方面，目前我國商業銀行業尚處於壟斷競爭階段，國有商業銀行在市場競爭中處於絕對控制地位，新興的股份制商業銀行尚不足以全方位對國有商業銀行形成沖擊，因而商業銀行業經營的信用基礎仍然是國家信用(由於國家實行了嚴格的金融保護，因而各家金融機構事實上都享受了國家或近似國家信用)，在以國家信用為基礎的市場壟斷競爭條件下，治理結構優化對提升商業銀行市場競爭力的作用並不明顯，導致商業銀行將經營重點放在業務規模的擴張而不是治理結構的完善上，商業銀行因市場壓力進行治理結構改革的動力嚴重不足。如國有商業銀行在治理結構並無明顯改善的情況下，2003年的市場佔有率卻較以前有所提升，不良貸款率和余額有明顯下降。而作為公開上市、具有治理結構優勢的深圳發展銀行（000001）卻市場表現不佳。

另一方面，外部的監管政策和導向並未有效引導和促進商業銀行優化治理結構。巴塞爾新資本協議中將最低資本充足率、外部監管和市場約束（信息披露）作為風險管理的三大支柱，其中外部監管和市場約束與商業銀行治理結構有緊密的關系。可見，根據發達國家的發展經驗，通過外部監管和市場約束引導商業銀行可以將外部壓力轉化為改善內部治理的動力，從而促進商業銀行治理結構的優化。我國已經將治理結構問題作為改善商業銀行經營管理、提高競爭力的重要措施大力推進，先後出台了《股份制商業銀行治理結構指引》、《股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引》、《中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》等具體的監管要求，力圖通過法規的形式藉助外部監管的力量來促進商業銀行改善治理結構，但在實際執行過程中效果卻難以保證。如《中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》中提出具體的回報率指標，可以看作是出資人（國家）對經營管理層的目標要求，但該「指引」中並未明確經營者實現目標之後的激勵措施，更未涉及經營管理層未能實現目標的約束手段，如應該承擔的責任和應如何承擔負責。同時，對於中國工商銀行和中國農業銀行這兩家目前未進行股份制改造的國有商業銀行，其治理結構並沒有明確的指導意見和要求，這表明，對於國有商業銀行而言，目前的治理改革仍處於預算軟約束階段。我國股份制商業銀行的治理結構自《股份制商業銀行治理結構指引》頒布以來正在按指引的要求不斷優化，但是距離規范的治理要求仍在不少的差距，而我國112家城市商業銀行和眾多的農村信用合作社的治理結構改革並未漸次推進。這意味，在國家致力於2007年以前解決國有銀行治理結構問題的背景下，通過外部監管來引導和促進商業銀行治理結構完善仍然任重道遠。

4、建立在商業銀行治理結構之上的治理機制尚處於探索階段，全面深化商業銀行治理結構改革條件尚不成熟。治理結構的優化要求建立規范的股東大會、董事會、監事會、經營管理層，形成權責分明、運作有序、激勵有效、約束有力的組織結構，建立在其基礎之上的管理運行機制決定著治理結構作用的發揮程度。從已經初步建立了相對完善治理結構的股份制商業銀行的運作機制來看，仍然存在一些問題制約著治理結構作用的發揮。
5、商業銀行外部治理條件不完全具備，影響著商業銀行治理結構優化的進程。商業銀行的外部治理主要通過競爭性的產品市場、資本市場、銀行家市場以及由信息披露傳遞的銀行經營信息等來完成。首先，我國公開上市的商業銀行總量少、使資本市場無法形成對商業銀行治理的約束。資本市場上商業銀行的股價反映著其經營業績和投資者的預期，經理人員不良行為的後果直接體現在公司股價上，股東通過資本市場的信息特別是商業銀行之間的業績比較，採用「用腳投票」的方式表示他們對公司的信任程度，從而構成對經營管理層的約束。我國目前公開上市銀行只有5家，占市場主體地位的國有商業銀行和其他商業銀行並未公開上市，因而投資人無法通過資本市場完成對商業銀行價值的評定，相應也就無法通過資本市場壓力來促進商業銀行內部治理的優化。其次，受到直接融資市場發展滯後的影響，來自對銀行競爭性產品的外部約束也很小。商業銀行並無因競爭性產品的沖擊而改善內部治理的壓力。第三，銀行家市場尚未形成，不盡職的或是低能的銀行家難以被淘汰。目前我國的銀行家市場尚未形成，無論是合格的董事、銀行職業管理人才都無法通過人才市場來發現、挖掘和流動，特別是我國商業銀行大都具有相應的行政級別，其管理人才的選派任用與行政官員的選拔任用有緊密關系，因而無法藉助銀行家市場的力量來促進商業銀行的治理改善。第四，債權人並不關心銀行的經營績效，以致債權人約束並不能影響商業銀行的治理。商業銀行公開信息披露的核心是向社會公眾，特別是債權人（存款人）傳遞商業銀行經營信息，進而幫助債權人作出判斷。而我國目前嚴格的金融管制政策使存款人幾乎無須考慮商業銀行之間的經營差異性，因而由信息公開披露所決定的外部債權人治理目前失效。

3. 急！！！商業銀行內部治理結構一般是怎麼樣的

跟公司治理結構基本一樣的吧。。。都是有權力機構股東會，執行機構董事會，監督機構監事會以及進行日常工作的高級管理層、各個委員會，當然每個銀行的股東會、董事會、監事會的人數各不相同，有的銀行還設有獨立董事，你可以進入五大行的官網查看具體的年報裡面有具體介紹。

例如工行：完善公司治理是增強企業核心競爭力的基礎工程，卓越的公司治理是我行持續發展的基石。

2006年10月27日，我行於上海及香港同步上市，實現了從國有獨資商業銀行到股份制商業銀行，再到國際公眾持股公司的歷史任務。按照中國《公司法》、《證券法》等相關法律法規和現代金融企業制度的基本要求，我行建立了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的現代公司治理架構，初步形成了權力機構、決策機構、監督機構和管理層之間決策科學、執行有力、監督有效的運行機制。

目前，我行董事長和行長分設，董事會和監事會及高級管理層均設立有專門委員會，股東大會、董事會、監事會和高級管理層的職責許可權劃分明確。董事會、監事會和高級管理層依據公司章程和議事規則等規章制度，各司其職、有效制衡、互相協調，不斷完善企業管治、加強風險管理和內部控制，不斷提高公司的經營管理水平和經營績效，以為股東創造持續卓越的投資回報為根本目標。

4. 農村信用合作社跟農村商業銀行一樣嗎

中國農村信用社和中國農村商業銀行不是一樣。但是，中國農村信用社很多轉為中國農村商業銀行了。

農村商業銀行，是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。農村信用合作社（Rural credit cooperatives，農村信用社、農信社）指經中國人民銀行批准設立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。

(4)商業銀行治理結構擴展閱讀：

機構特點

農村信用合作社作為銀行類金融機構有其自身的特點，主要表現在：

1、農民和農村的其他個人集資聯合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業務經營是在民主選舉基礎上由社員指定人員管理經營，並對社員負責。其最高權利機構是社員代表大會，負責具體事務的管理和業務經營的執行機構是理事會。


2、主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用於解決其成員的資金需求。起初主要發放短期生產生活貸款和消費貸款，後隨著經濟發展，漸漸擴寬放款渠道，和商業銀行貸款沒有區別。


3、由於業務對象是合作社成員，因此業務手續簡便靈活。農村信用合作社的主要任務是：依照國家法律和金融政策的規定，組織和調節農村基金，支持農業生產和農村綜合發展，支持各種形式的合作經濟和社員家庭經濟，限制和打擊高利貸。

5. 我國商業銀行治理結構改革的方向和措施是什麼國有銀行的上市能否解決國有銀行存在的問題

中國國有商業銀行改革: 中國國有商業銀行改革:一個公司治理結構角度的分析 摘 要 在過去的幾年裡,世界各國頻頻暴發銀行危機,尤其是發生於1997年的東南亞金融危機,使各 國,尤其是包括中國在內的發展中國家切身體會到了銀行危機的巨大危害,加強對商業銀行監管的 呼聲再一次響起.但是,當我們回顧歷史,發現從商業銀行誕生的那一天起,對商業銀行的監管就 沒有停止過,那麼為什麼還會頻繁爆發銀行危機呢? 在中國,討論國有商業銀行的前途是一個尤其重要的問題,經過二十幾年的改革,在絕大多數 部門,公有產權的比例在下降,作為經濟體系中重要一環的國有商業銀行成了國企改革的最後的堡 壘. 國有商業銀行所表現出來的低效率和競爭能力低下使它在中國加入WTO後面臨嚴峻的考驗. 因此, 如何改革國有商業銀行, 不僅提高它的效率,增強它的競爭力, 使它在中國加入WTO後仍有一席之地, 而且避免重蹈發達國家和其他發展中國家的覆轍,成了擺在中國政府面前的一個重要課題. 在研究中,我們發現公司治理結構為我們研究商業銀行的改革提供了一個非常有用的參考框架. 本文就是在公司治理結構的框架內討論如何對中國的國有商業銀行(即工商銀行,農業銀行,中國 銀行和建設銀行,在本文中,稱為四大國有銀行或四大國有商業銀行)進行改革. 本文的結構如下,在第一章,我們對現代商業銀行的一些基本理論進行了簡單的回顧和介紹. 商業銀行是一個特殊的部門,它具有特殊的資本結構(股本資本只有8%左右) ,經營特殊的商品-貨 幣,是一個非常容易受到沖擊的部門,但它同時又是一個至關重要的部門.因此,各國以及國際社 會都採取了一些監管措施,但是,頻頻暴發的銀行危機證明僅僅有這些外部治理結構是並不夠的, 還需要從內部進行治理結構的改進. 第二章,我們簡要回顧了一下公司治理結構的理論和實踐,並給出了本文所認為的公司治理結 構的定義,即公司治理結構是協調股東和其他利益相關者相互之間關系的一種制度,涉及指揮,控 制,激勵等方面的內容,即藉以處理企業各種合約的一種制度.廣義的公司治理結構包括內部治理 結構和外部治理結構兩種,狹義的公司治理結構只包括公司內部治理結構,主要有產權結構,資本 結構,制衡機制

國有銀行的上市不能解決國有銀行存在的問題

6. 股份制商業銀行風險評級體系的管理狀況

(一)銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性(50分)
1.銀行公司治理的基本結構(10分)
(1)銀行是否構建了以股東大會、董事會、監事會和高級管理層為主體的銀行治理結構，各個治理主體是否設立了專門委員會和專門辦事機構；是否建立了獨立董事制度和外部監事制度。(5分)
(2)各個治理主體是否明確了各自的工作職責，是否制定了完備規范的議事規則。(5分)
2.銀行公司治理的決策機制(10分)
(1)銀行的股東資格是否符合有關規定；股東是否履行誠信義務；銀行是否能夠保護股東合法權益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權益的情況；銀行股東是否有佔用銀行資產行為，是否有關聯交易，關聯交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規定有效發揮其職能。其中涉及關聯交聯授信的比例確定見監管部門制發的相關文件(5分)
評分原則：如果銀行對一個關聯方的授信余額超過銀行凈資產的10%，或者對一個關聯方的集團客戶的授信余額總數超過凈資產的15%，或者銀行對全部關聯方的授信余額超過商業銀行凈資產的25%，得分應低於3分。
(2)董事是否具備履行職責所必需的專業素質；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規定程序。(2分)
(3)董事會的結構是否合理；下設專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設委員會能否按照章程的規定履行職責並發揮決策和監督作用；董事會是否制定銀行的發展戰略及發展規劃；董事會是否具備足夠的控制力和調度力。(3分)
3.銀行公司治理的執行機制(10分)
(1)從股東大會到董事會再到經營管理層的決策傳導機制是否通暢、高效。(2分)
(2)高級管理人員的素質：高級管理人員資格是否符合監管機構規定；高級管理人員是否具備必要的業務管理能力、市場應變能力和創新能力。(3分)
(3)高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰略規劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在「內部人控制」情況。(3分)
(4)高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責分工是否合理適當；經營上是否穩健並能及時識別和管理風險。(2分)
4.銀行公司治理的監督機制(10分)
(1)獨立董事是否具備履行職責所必需的專業素質；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規定程序。(2分)
(2)獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權利、義務和責任是否明確；獨立董事是否盡責。(2分)
(3)監事是否具備履行職責所必需的專業素質；是否勤勉誠信；監事的選任是否符合規定程序；監事會的結構是否合理；下設專門委員會是否具備獨立性；監事會及其下設委員會能否按照章程的規定有效發揮其監督作用。(4分)
(4)外部監事是否具備獨立性，是否盡責。(2分)
5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責(10分)
(1)銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業績相聯系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。(2分)
(2)銀行是否建立長、中、短期相結合的激勵機制。(2分)
(3)是否建立公正、公開的董事、監事、高級管理層成員績效評價的標准和程序。(3分)
(4)是否按照《商業銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關薪酬激勵的情況是否作適當披露。(3分)
(二)內部控制狀況(50分)
1.內部控制環境與內部控制文化(10分)
(1)良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經營戰略和重大政策並定期檢查執行情況；董事會是否了解銀行的主要風險並採取必要措施認定、計量、監督並控制風險；董事會是否負責審批組織結構；董事會如何確保高級管理層對內部控制制度的有效性進行監督；高級管理層執行董事會決策的情況如何。(3分)
(2)分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構：組織結構設置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責任；組織結構設置是否存在缺陷導致重要信息報告的缺漏；組織結構是否對銀行的各級部門和各種業務都實施了有效的管理控制。(2分)
(3)內部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調內部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓、宣傳機制使得員工能夠充分認識到內部控制的重要性並參與到控制活動之中；是否存在由於激勵政策不當鼓勵或誘發不適當的經營行為，例如過分強調業績目標或其他經營結果而忽略長期風險；或者工資或獎勵計劃過於依賴短期業績等。(3分)
(4)員工職業操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關部門報告違法違規問題、與經營指導方針不一致的情況及其他違反政策規定的情況。(2分)
2.風險識別與評估(10分)
主要考察銀行是否對所從事的業務風險進行識別評估並對風險持續監控。
(1)風險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設立了履行風險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法。(3分)
(2)風險識別與評估的全面性：銀行的風險評估是否考慮了內部因素(如組織結構的復雜程度、銀行業務性質、人員素質、組織機構變革和人員的流動等)與外部因素(如經濟形勢變化、行業變革與技術更新等)；風險評估是否既針對單一業務，又針對並表機構的其他業務；風險評估是否針對風險的可計量和不可計量兩方面進行。(2分)
(3)風險識別與評估的手段與技術：銀行是否建立了涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，是否開發和運用風險量化評估方法和模型，對信用風險、國家及轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險及信譽風險等各類風險進行持續的監控。(3分)
(4)風險控制制度、技術和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環境和情況及時修改完善風險控制的制度、方法和手段，以控制新出現的風險或以前未能控制的風險。(2分)
3.控制行為與職責分工(10分)
(1)全面、系統的各項業務政策、制度和程序，包括統一的業務標准和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統的內部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業績報告，以檢查銀行在實現其目標方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應收到並審閱規范標準的業務報告和專題報告；是否針對不同資產建立了審批和授權制度。(3分)
(2)各部門、各崗位、各級機構之間的職責分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構之間的職責分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。(3分)
(3)各種會計賬表、統計信息真實完整的控制措施。(2分)
(4)各種應急制度及法律風險控制措施。(2分)
4.信息交流與溝通(10分)
(1)信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構、各個業務領域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構、各個業務領域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。(4分)
(2)貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的數據倉庫和管理信息系統：主要分析銀行是否具備充分而全面的內部財務與業務經營資料庫；是否有貫穿各級機構、覆蓋各個業務的管理信息系統；是否建立電子信息系統與信息技術風險的防範措施。(4分)
(3)信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關財務狀況和業務經營狀況的綜合性信息，以及與決策有關的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，並且可以前後對比。(2分)
5.監督與糾正(10分)
(1)對銀行內部控制整體有效性的日常監督：主要分析銀行對關鍵性風險的監督；是否有不同領域(包括業務領域本身、財務控制和內部審計)的人員共同監督內控機制的有效性；日常監督與獨立評估的執行與效果如何。(4分)
(2)內部控制的監督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經過良好訓練且具有較強工作能力的內部審計人員對內部控制進行全面、有效的審計與評估，並將結果直接報告董事會或董事會下設的審計委員會，同時報告高級管理部門；內部審計及審計人員的獨立性如何。(3分)
(3)對內部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內部控制缺陷被發現和被報告後是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內部控制弱點並及時採取相應糾正措施的制度。(3分)

7. 結合現實思考我國商業銀行的負債結構特點和形成原因。或者是我國商業銀行的內部治理結構如何如何完善

1.負債的規模
加入WTO以來，雖然在引進國際銀行理念，實現股權多元化等方面取得了一些成績，但商業在組織資金來源中的被動性傾向仍然較強，一是坐等客戶上門的觀念和做法未能根本改變，二是若干種主動型負債業務還未能得以充分的展開。現代商業化競爭要求採用一系列營銷策略，主動出擊擴大自身規模。負債總量的過多會帶來成本的增加，過少又會影響資產業務，因此數量結構的分析首當其沖，在競爭中發揮規模經濟優勢。
但是，商業銀行的負債不是源源不斷的，它要受許多因素的制約。首先，宏觀經濟發展狀況，決定了銀行的負債規模，近年來我國GDP增長快速，存款始終保持了高速增長的勢頭。其次，要受人們觀念的影響，由於我國保障體系還不十分健全，人們防範各種風險以及子女上學等各種彈性較小的支出需求還很大，一段時期內的儲蓄傾向不會改變。此外，商業銀行的負債規模還受到銀行管理體制，同業競爭的制約。
2.負債質量結構
負債質量結構是銀行合理安排資產業務的關鍵一環，只有規模還難以保證銀行的有效運營。例如在2004年初我國銀根收緊的情況下，巨額的負債意味著成本的增加和利潤的減少，因此質量結構優化至關重要。負債質量結構的優劣取決於負債期限，流動性及利率的合理安排。優化負債的期限結構，要根據歷史數據摸清一家銀行長期。中期、短期資金來源所佔比重，穩定性余額的水平。銀行負債的流動性是保證負債質量的重要一環，銀行負債的流動性越強，說明銀行資金來源越強，說明銀行資金來源的穩定性越好；我國目前同業拆借利率基本放開，但還沒有實現利率市場化，合理的利率結構是擴大利差的前提，同時也決定著銀行資產利率，費率結構。
負債的規模和質量需要對其綜合管理，負債規模是獲取利潤的基礎，而質量是實現流動性和安全性的保障，這就需要有效安排各種類型的負債，形成一個高效穩健的負債體系。

8. 什麼是商業銀行的法人治理結構

商業銀行的股東，董事（監事），經理構成商業銀行的法人結構，其對應的股東大會、董監事會和經理辦公會及其運行規則形成商業銀行治理分級、分權負責結構，叫做商業銀行的法人治理結構。

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本文通過研究財務管理目標與資本結構理論的關系 ,對如何優化企業資本結構問題進行了探討。指出財務管理目標應為企業價值最大化 ,財務杠桿利益是衡量企業資本結構的重要指標 ,並在分析影響企業資本結構有關因素的基礎上 ,對如何優化企業資本結構問題提出了建議。 隨著我國經濟體制改革的不斷深化 ,對企業財務管理體制的完善和發展提出了新的要求。如何科學地設置財務管理最優目標 ,對於研究財務管理理論 ,確定資本的最優結構 ,有效地指導財務管理實踐具有一定的現實意義。本文擬從確定財務管理的最優目標出發 ,分析財務管理最優目標 (企業價值最大化 )與資本結構的關系 ,並運用資本結構的計量指標 (財務杠桿利益 ),對我國企業的負債經營狀況進行分析研究。一、財務管理的最優目標———企業價值最大化 財務管理目標 ,是在特定的理財環境中 ,通過組織財務活動 ,處理財務關系所要達到的目的。比較具有代表性的財務管理目標主要有以下幾種觀點 :企業利潤最大化、股東財富最大化、企業價值最大化、企業經濟效益最大化。根據現代企業財務管理理論和實踐 ,並通過關於財務管理目標的幾種主要觀點的比較 ,筆者認為企業價值最大化應作為財務管理的最優目標。 企業價值是指企業全部資產的市場價值 ,它是以一定期間企業所取得的報酬 (按凈現金流量表示 ),按與取得該報酬相適應的風險報酬率作為貼現率計算的現值來表示的。企業價值不同於利潤 ,利潤只是新創造價值的一部分 ,而企業價值不僅包含了新創造的價值 ,還包含了潛在或預期的獲利能力。如果用V表示企業價值 ;t表示取得報酬的具體時間 ;NCF表示第t年取得的企業報酬 (企業凈現金流量 ),i表示預計風險報酬率 ,則企業價值可以通過以下公式計算 :V = nt=1 NCFt 1(1 +i)t。若假定企業持續經營 ,即n→∞ ,且每年的NCF相等 ,則V =NCF/i。由此可見 ,企業總價值V與NCF成正比 ,與i成反比。即企業價值與預期報酬成正比 ,與預期風險成反比。由財務管理的基本原理可知 ,報酬與風險是呈比例變動的 ,所獲得的報酬越大 ,所冒的風險也就越大。而風險的增加又會影響到企業的生存狀況和獲利能力。因此 ,企業的價值只有在其報酬與風險達到較好的均衡時才能達到最大。以企業價值最大化作為財務管理目標 ,其理由主要有以下兩點 :(一 )以企業價值最大化作為財務管理目標彌補了利潤最大化的不足如果以利潤最大化作為財務管理目標 ,一方面 ,沒有考慮企業所創造的利潤與投入資本之間的關系 ,不利於不同資本規模的企業或同一企業不同時期之間的比較 ;另一方面 ,它沒有考慮時間價值和風險價值 ,取得的同一利潤額所用的時間不同 ,其價值不同 ,承擔的風險也可能不同。如果以追求企業利潤最大化作為財務管理目標 ,還可能會忽視產品開發、生產安全、履行社會責任等工作 ,導致企業短期行為的發生。進行財務管理就是要權衡報酬與風險的得失 ,實現二者的最佳平衡 ,使企業價值最大。以企業價值最大化作為財務管理目標 ,可以將企業取得的報酬按時間價值進行計量 ,考慮了報酬與風險的關系 ,使企業的前當收益與未來收益都對企業價