現金管理整治

① 人民銀行何時發布公告整治拒收現金行為

2018年7月13日，中國人民銀行13日發布公告稱，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國消費者權益保護法》《中華人民共和國人民幣管理條例》，中華人民共和國的法定貨幣是人民幣，包括紙幣和硬幣（以下統稱現金）。任何單位和個人不得以格式條款、通知、聲明、告示等方式拒收現金，依法應當使用非現金支付工具的情形除外。

人民銀行有關部門負責人表示，根據相關法律法規的規定，為履行反洗錢、財務管理等方面的法定義務，應當使用非現金支付工具進行支付的，應當執行相關法律法規的規定。「必須明確，政策指引本身是中性的，目的是規范包括現金在內的各類支付工具的選擇和應用，對支付行為、業態發展、技術創新並不會產生帶有偏向性的影響。」

公告明確，任何單位和個人存在拒收或者採取歧視性措施排斥現金等違法違規行為的，應當自本公告公布之日起一個月內進行整改。整改期限屆滿後仍然存在上述違法違規行為的，由中國人民銀行分支機構會同有關部門依法予以查處。

據悉，為落實公告要求，人民銀行正加緊研究操作細則，協調相關部門共同開展檢查、整治。同時，將引導銀行業金融機構和非銀行支付機構認真落實公告要求，規范商戶收支行為，共同維護市場環境，不斷提升自身信譽和形象。人民群眾和消費者發現拒收或者採取歧視性措施排斥現金的行為，可通過消費者權益保護、城市政務熱線、金融消費權益保護等各種渠道進行投訴、舉報，人民銀行將會同相關部門及時處理。此外，人民銀行將在綜合治理的基礎上對行政事業、公共服務、大中型商戶進行重點關注，對不正當競爭、惡意或採取歧視性措施排斥現金的行為，堅決予以查處。

該負責人表示，現金在支付功能之外，還具有培養財富觀念、傳播文化、維護國家形象等多方面價值，人民銀行、相關部門、媒體應引導公眾正確看待現金的地位和作用。同時，銀行業金融機構要提升現金服務水平，提供安全、便利的現金服務。商戶要在確保接受現金的基礎上，提供多元化支付方式，滿足消費者需求。

「任何單位和個人在推廣非現金支付工具時，不得炒作『無現金』概念。各類主體要換位思考，協商解決好支付方式選擇問題，合理反映訴求。各地在建設智能化、信息化城市過程中，要注重保障全體消費者合法權益，營造全社會自覺維護人民幣法定地位的良好氛圍。」該負責人說。

近年來，非現金支付方式的廣泛應用給我國經濟社會發展帶來了積極、深遠的影響，但在流通領域人民幣現金使用也出現了一些新問題，群眾反映強烈。如一些消費者在旅遊景區、餐飲、零售等行業商戶消費時被拒收人民幣現金，既損害了人民幣的法定地位，也損害了消費者對支付方式的選擇權。出台公告進一步規范社會經濟主體對支付方式的選擇和應用，有利於打造安全、高效、和諧的人民幣流通環境。

② 中央防治小金庫治理建設，以下不是屬於制度方面工作的是（ ）

小金庫特殊的治療方案為認真貫徹落實中共中央政治局委員，國務院的部署要求，繼續深化「小金庫」的專項治理工作，我鎮認真宣傳，動員，加強組織領導，通過五項措施「，切實推進這項工作的開展。
認真學習和宣傳，進一步提高他們的思想和了解
部門要結合學習黨的十七屆四中全會的和中央紀律檢查委員會第四次屆五中全會的精神，實際以人為本的治理作為貫徹落實「小金庫」治理，在人民群眾中的突出問題解決建設，反腐敗，促進黨風廉政建設和反腐敗工作的高度，進一步深化治理的重要性，了解工作的責任感和使命感，切實增強憂患意識，更加飽滿的精神和提高治理納入我們的士氣。
二，加強組織領導，進一步完善工作機制
「小金庫」治理領導機構，加強組織領導，把握工作的法律，堅持統一組織領導，統一宣傳，統一的政策和法規，統一集中審理統一匯總報告的要求，進一步完善工作機制和工作方案，切實加強組織和領導的「小金庫」治理，形成了自己的職責，各盡其責，相互配合和共同努力的情況。
「小金庫」治理的日常工作??機構，該機構在按照強度減弱不撤，該小組是永無止境的要求有效地履行自己的職責，一個很好的把握，在特定組織的「小國債」治理實現。「小國債」治理機構，以加強協調，服務和監督，要把握在我鎮的工作取得了進展，落後的村和部門進行監督和指導。要善於在采訪中，誡勉，通報，檢查等有效措施，以解決關注，通過的議案和其他問題。
村莊的主要人負責應有效地承擔領導責任「小金庫」治理「小國債」治理中的重要位置，以做到親自部署，親自介入親自協調，並親自監督的嚴重很好的把握單位的治理工作。 BR />三，突出工作重點，以進一步加強對「小金庫」治理機構的綜合管理
組織力度，重點，和平衡，以確保工作不走過場，不留死角，重點放在總結專項治理經驗，建立和完善長效機制。
堅持的政策和法規，進一步加大
責任追究力度，要繼續堅持授予功勛檢查人員和單位，自查從寬處理，嚴格，嚴肅查處頂風違紀行為的政策規定。鼓勵支持審查的審查，審查發現，及時糾正「小金庫」的原則，應當有一個自我修正，從輕，從寬處理政策，但違紀違規行為的情況下，應當區分的情況下被嚴肅處理。指導現場檢查，發現「小金庫」是嚴重的，嚴肅處理誰負責的個人，原則上，應調查
「小金庫」治理領導機構的審查和處理處罰和制裁的情況下，專門負責糾正整改的情況進行調查，以監督和檢查工作不負責任，走過場的單位，尤其是領導，要通報批評，並依法提起公訴，千年嚴肅追究責任。應給予黨和
村按照職責分工，積極參與處理處罰和問責制。政紀處分，紀檢監察機關要嚴格執紀執法必須受到懲罰;組織負責人員處理，組織人事部門要及時處理單位和個人的存在財務違規，財務，審計等部門處理依法處罰，涉嫌犯罪的，要移送司法機關處理。
，注重源頭預防，以進一步建立健全長效機制
「小金庫」治理領導機構更加註重問題的根源，並更加註重預防，更加註重製度建設的要求，以打擊「小金庫」長效機制的建設作為根本任務今年是積極推進。從一個健全的法律制度，提高了系統的，深化改革，加強監督，注重教育等方面，有針對性地引進的系統，並採取措施，推進改革，長效機制建立和完善「小金庫」的預防和治療。

縣鎮人民的政府
2011

③ 如何對各類虛擬貨幣的整頓清理

近日，中國人民銀行召開了2018年全國貨幣金銀工作電視電話會議。央行副行長范一飛在會議上指出，今年要扎實推進央行數字貨幣研發，著力提升現金服務水平，開展對各類虛擬貨幣的整頓清理，密切與相關部門的溝通、協作，大力整治現金流通領域的亂象。

范一飛指出，當前貨幣金銀工作面臨新挑戰，傳統業務環境發生重大改變，數字經濟發展、支付手段多樣化和公眾用鈔習慣變化等對人民幣發行流通產生了深刻影響，公眾對現金服務水平也提出了新的更高要求。「中央銀行貨幣金銀工作在服務實體經濟方面有待持續深化，在改善服務民生方面有待切實推進，在防範化解風險方面有待全面加強。」

「商業銀行要充分發揮現金投放和回籠的樞紐作用，進一步做好普通紀念幣發行工作，有效提升社會公眾滿意度；進一步加強現金分析，提升現金管理水平，強化大額現金管理，切實保障群眾小面額人民幣需求；進一步加大反假貨幣工作力度，加強內控管理，不斷提升從業人員和現金機具假幣堵截能力。」 范一飛說。

④ 整治民間借貸行為的方法包括哪些

1、金融部門要積極籌措資金，提高服務水平。
一是在堅持適度從緊的貨幣政策的前提下，適時對那些經營管理水平較高，產品有市場競爭能力，能夠還本付息的企業加大信貸投入力度，支持其合理的資金需求。
二是努力改善服務水平，利用現代技術為居民提供簡便、快捷的存款服務。
三是各國有商業銀行的信貸資金在向大中型企業或大項目傾斜的同時，也應該適當滿足地方經濟發展的合理資金需求，以緩解資金供求矛盾。
四是人民銀行應加強對農村信用社的政策引導，要設立支農貸款比例、農戶貸款發放量、發放戶數和資金回收率等若干指標，加大信用社支農服務的檢查監督和考核力度。
五是金融部門要創造條件，積極開拓融資市場，為企業直接融資創造條件，從而規范企業行為，同時也為投資者正確地把握投資方向提供穩妥的金融條件。
2、要制定完善合理的民間借貸法規和辦法，正確引導民間借貸行為。鑒於目前民間借貸普遍存在且有進一步擴大的趨勢，國家或相關部門要盡快制定《民間借貸法規》或《民間借貸管理辦法》，以規范、保護正常的民間借貸行為，引導民間借貸走上正常的運行軌道。
3、銀監會應切實擔負起金融監管職責，制止和規范民間借貸行為。金融監管部門應制訂嚴格的管理規定，給予民間金融一定的法律地位，尤其是對自發形成的有組織的金融活動加強監管，避免「金融風波」；同時也要堅決保護合法的借貸活動，維護債權人的合法權益。必須在繼續改革和完善正規金融的同時，讓農村一部分非正規金融即民間金融「浮出水面」。
4、政府應切實改善投資環境，鼓勵引導民間資金直接投資。要加大投資體制改革的力度，建立儲蓄投資轉化核心機制，加快資本市場發展速度，積極為民間社會資金順利進入投資領域拓寬渠道、掃除障礙。加快金融體制改革，為不同所有制經濟主體提供全方位的金融服務。
5、強化金融和法律知識宣傳，引導民間借貸健康運行。首先是在辦理手續上，要引導其按照銀行辦理貸款的程序，有憑有據，大額度貸款實行公證，防止產生不必要的糾紛，其次要引導民間借貸資金用於經濟發展上，防止用於非正常消費。
6、強化利率管理，進一步規范民間借貸。人民銀行、銀監會、工商管理等部門要加強對民間借貸的管理，允許在合理的利率范圍內開展民間借貸，嚴厲打擊個別高利貸行為，特別是對參與高利貸行為的鄉村幹部，政府部門要嚴肅查處，以維護社會安定和金融秩序。

⑤ 現金沒填寫盤點表審計出來了讓填整改錯施和整改成效怎麼填

整改措施：每天進行盤點，並填寫盤點表。
整改成效：每天盤點得到切實執行，現金管理得到加強。

⑥ 如果你是一個企業家,如何確保你單位資金的整治情況

如果你是一個企業家，如何確保你單位資金的整治情況，這個一定要對資金進行合理的運用與安排，進行定期的審核

⑦ 現金貸要整頓成什麼樣

近日，互聯網金融風險專項整治、P2P網貸風險專項整治工作領導小組辦公室正式下發《關於規范整頓「現金貸」業務的通知》(下稱《通知》)。除了進一步強化了利率不得超過36%的政策紅線，《通知》對現金貸業務的資金渠道也作了進一步規范。

能夠獲得公募市場ABS發行資格的機構或公司，其資產管理資質、資產質量等均經歷了嚴格審查，屬於消費貸行業中的優等生。數據顯示，已經發行的消費貸ABS產品，發行評級高於市場上信用債產品的平均評級，其基礎資產收益率較高，而不良率較低，均在1%左右。

此外，與美國引發金融危機的再證券化產品相比，中國消費金融ABS不允許「再證券化」，都僅經單次的打包和結構化處理，基礎資產為各類信貸資產或者應收賬款，產品結構簡單。

有業內專家表示，消費貸款和ABS是市場發展的自然選擇，也是促進中國經濟轉型的重要推動力之一。此次《關於規范整頓「現金貸」業務的通知》的發布，對消費金融ABS業務有進一步的規范指導，各方會就《通知》各項相關要求進行落實，但對於正常的消費金融類ABS發行無需談虎色變。

不管是什麼貸，都必須在法律裡面。

⑧ 對財務現金結算不符合規定怎麼寫整改報告

一、領導高度重視

組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、准、細、嚴。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務人員沒有從業資格證。

2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。

3、財務票據不規范。

4、固定資產登記手續不規范。

5、資金管理不規范。

6、存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。

1、財務人員沒有從業資格證。准備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。

3、對於寄宿生生活補助費用，嚴格執行「收支兩條線」管理制度。

4、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。

5、規范資金管理，對於上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。

①用款計劃不規范。對於辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對於工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成後才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討後所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）

②簽字不規范：三簽字和領導簽字不規范，三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經辦人要簽明用途，領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象，當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。

③發票金額和清單金額不相符；對於購買辦公用品的發票，當發票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發票；對於就餐發票，當發票金額大於清單金額時以清單金額為准，當發票金額小於清單金額時以發票金額為准，簡單說就是就低不就高。

④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的價格。

⑤不能出現湊票報賬，發票和清單上的單位名稱要一至，在一次經濟業務中，面額相同的發票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。

⑥白條是我站存在的一個重大問題，大多為勞務費。自2014年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發票，得以規范資金的管理。

⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標准執行。

⑧財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監督電話：6222355。並照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監督。

6、在購置設備時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕採用分割方式使發票不滿3萬元。

7、對於貧困生資料問題，要嚴格按照規范要求，收齊資料，存檔備查。今後，我們將按照財務制度管理經費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規范化、制度化。

公司財務整改報告範文

集團公司領導：

20XX年，aaaa財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤後果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定並有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改情況匯報如下：

一、整改內容

1、收購期間票據審核不嚴，發生收款人在付款書上未簽字現象。

2、價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室台帳與財務結算噸位及金額都發生差異。

3、成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。

4、地磅室匯總台帳漏計一車原料，單據號碼為702#。

二、事件發生原因

1、工作態度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發票人員及審核人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事後又未能在開具發票和賬務處理中復查原始票據，導致未能及時發現失誤而失去最佳糾錯時機。

2、價格和扣雜發生變化，由於時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事後修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。

三、給公司造成的後果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。

4、地磅單據沒有統計入台帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。

四、整改結果

1、未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。

2、磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，進行備注說明，並另行製作了調節表，並與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，並已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。

5、漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，並已經改正原始台帳記錄。

6、對賬實不符部分已經做了據實調整。

7、全廠於20XX年14月25日完成資產復查和補盤工作，現正在進行資料整理。

五、整改後的反思及建議：

1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，並力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發錯幾率。

2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

3、為避免發生失誤，減少損失，並利於部門負責人加強對部門工作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類等的標准方法。(億蜂 www.yeebee.com.cn)

以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。

學校財務整改報告範文

鳳慶縣教育局計財股：

我中心校根據《雲南省財政廳關於開展2014年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關於進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科2014年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:

一、認真學習，提高認識

認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

組長:李中衛（校長）副組長:茶爭茂(副校長)

組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。

二、依據制度要求認真進行整改

在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過查看2010年9月至2014年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

存在問題：1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；3、固定資產報廢手續不規范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作後遁。為此，在今後的工作中，一定要以鳳財聯發[2008]97號文件作標准，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核後，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到「給群眾一個明白，還領導一個清白」。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

鄉鎮財務整改報告範文

根據甕安縣人民檢查院建議書，瓮檢反貪建（2012）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：

一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

二、進一步加強會計基礎工作，規范原始憑證和自製憑證，嚴格報銷手續，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬於正常經營業務范圍的各種開支。

三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。

四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批准、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業務、學技能，掌握專業知識，取得專業技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

⑨ 用現金付環境整治小工費分錄怎麼做

用現金支付環境整治人工費的會計分錄是：
借：管理費用-工資
貸：現金
工資可以以時薪、月薪、年薪等不同形式計算。在中國，由用人單位承擔或者支付給員工的下列費用不屬於工資:(1)社會保險費;(2)勞動保護費;(3)福利費;(4)解除勞動關系時支付的一次性補償費;(5)計劃生育費用;(6)其他不屬於工資的費用。在政治經濟學中，工資本質上是勞動力的價值或價格，工資是生產成本的重要部分。法定最少數額的工資叫最低工資，工資也有稅前工資、稅後工資、獎勵工資等各種劃分。

⑩ .'企業大額資金使用不規范整改措施

第一條 為認真貫徹落實《中共中央關於國有企業改革和發展若乾重大問題的決定》和中共北京市委關於加強國有企業管理的一系列方針政策，加快建立現代企業制度，進一步改進和加強對國有資產的管理，實現企業科學決策、民主決策，避免企業經營中的重大失誤，推進企業改革和發展。特製定農口國有企業大額資金使用監管暫行規定。
第二條 企業大額資金使用監管的指導思想和原則。
（一）指導思想：通過監管促進企業資金使用、管理和決策規范運行，降低資金使用風險，提高資金使用效益，確保國有資產的保值、增值。
（二）監管原則：（1）側重企業大額資金使用制度監管的原則；（2）依法依規監管的原則；（3）違規責任追究的原則。
第三條 本規定適用於市委農工委、市農委直接管理的農口系統經市政府授權國有資產經營的企業（集團）公司、國有獨資公司、國有資產控股公司（以下簡稱企業）。
第四條 企業大額資金使用監管內容。
（一）審定企業大額資金標准。企業大額資金數額分較大（30萬元至50萬元）、特大（50萬元至100萬元）、巨大（100萬元以上）三個標准，其具體標准由各企業依據本企業資產佔有規模、生產經營情況，經企業董事會研究提出（未建立董事會制度的企業由經理辦公會研究提出），報市農委企業管理處審定。
（二）監管企業大額資金使用范圍。企業大額資金的使用是指企業在建設項目投資、固定資產購置、原輔材料采購等經營活動中，一次性投入或支付資金數額較大的行為。主要包括：企業新建項目的投資；境外企業的投資、入股；企業固定資產的購置及改擴建；企業資產的轉讓、置換及變賣；企業對外融資；企業對外經濟擔保；企業大額流動資金的使用等。
（三）監管企業大額資金使用規程。
企業大額資金使用必須嚴格遵守以下規程。
做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業有關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或評估論證。
大額資金使用要經集體研究決定。對於重大投融資項目（包括兼並收購企業、固定資產購置、企業資產轉讓、置換、變賣等），公司制企業要由公司董事會按《公司法》及財政法規等要求集體決策；其他企業由經理（廠長）會議等形式集體決策。董事會或經理（廠長）會議集體決策前，應主動向企業黨委溝通情況，徵求意見建議；企業黨委要通過一定形式溝通，積極參與企業重大問題的決策。 
大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資產變賣項目等必須嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》和《工程建設項目招標范圍和規模標准規定》（國家計委令第3號）、《關於加強國債專項資金技術改造項目招標監管工作的通知》（國經貿投資[1999]1162號）及市政府有關規定進行招標。
企業大額資金使用要實施預決算管理。以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核。預算內資金支出實行責任人限額審批制，限額以上資金支出實行集體討論。企業一律不準對外企業及個人借出資金。
第五條 大額資金使用監管的主要形式。
農口各國有企業，要嚴格按照此規定精神結合本企業實際，制定大額資金使用的具體實施辦法，報市農委企業管理處審定。每半年將本企業大額資金使用情況向市農委企業管理處報告一次。市委農工委、市農委通過對企業財務統計資料不定期抽查、對大額資金使用情況定期審計和監察等方式進行監管。
第六條 大額資金違規使用責任追究。
企業有下列行為之一的，對負有直接責任的主管人員和企業法人，要依據有關規定給予處分。構成犯罪的，要依據有關法律，追究刑事責任。 
（一）企業大額資金使用，因未做深入調研，科學論證，盲目決策，且造成重大經濟損失的。
（二）違反企業大額資金使用規程，未經企業經理辦公會或董事會批准，企業領導者擅自個人批准，使用或借出企業大額資金的。
（三）為個人或少數人利益，隱匿企業大額資金使用真實意圖，虛假投資，侵吞國有資產的。
（四）虛報、多報企業投資項目和規模，加大企業資金投入，造成國有資產流失、浪費的。
第七條 本規定自下發之日起執行。