整改後的簽發支票業務內部控制制度

㈠ 人民銀行整改後的簽發支票業務內部控制度是什麼

一、為加強支票管理，嚴格銀行結算制度，堵塞票據使用管理中的違紀漏洞，特製定本制度。
二、現金支票和轉帳支票由會計核算中心出納員根據用量到開戶銀行購買。購買的支票要分別按照順序號登記。
三、支票的使用必須做到隨簽發、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經濟損失。
四、報帳單位領取的支票必須及時到有關銀行辦理業務，不得隨意亂放，否則因支票丟失而使國家財產遭受損失，將直接追究當事人的責任，並根據實際情況進行處分和賠償部分或全部經濟損失。
五、報帳單位領取支票人員一旦發現支票丟失或被盜，在積極查找的同時向單位領導和會計核算中心報告，迅速向銀行辦理掛失手續並向公安部門報案。
六、會計人員應及時、正確地記載各項經濟業務。准確掌握銀行存款余額，定期與銀行對帳單進行核對，每月做銀行調節表，發現問題及時解決。
七、嚴格銀行結算制度
1、 不準簽發空頭支票；
2、 不準簽發遠期和過期支票；
3、 不準支票出租、出借或轉讓給其他的單位和個人使用；
4、 不準將支票做抵押；
5、 不準簽發印簽不全、印簽不符的支票；
6、 不準簽發與會計憑證實際內容、實際金額不符的支票；
7、 不準一人保管簽發支票的各種印章，支票和印簽都要妥善保管，下班時隨時將支票放到保險櫃內並將鑰匙帶走。
八、實行支票、印簽分管制，支票由二人共簽，印簽由二人分管，加強內部牽制和審核。

㈡ 整改後的簽發支票業務內部控制制度

支票和印鑒分別兩個人管理
支票領用要登記,並有資金使用批准單
支票不得簽發空白支票和全面填寫抬頭日期金額大小寫以及用途
支票存根要和響應的發票，運費入倉等費用單據支持
每月及時做對帳和調節表