付款審批許可權

1. 什麼叫「以撥作支」

以撥作支指財政部門或主管單位撥出的款項直接作為支出報銷。

財政部門或主管單位撥出的預算資金，不論採用哪種撥款方式，都是屬於處在分配轉撥過程的待結算資金，不能作為支出報銷。

只有基層用款單位從銀行提款支用，才能作為支出報銷。但財政部門對國營企業的支出撥款和上下級財政之間的補助支出，上解支出，都作為財政部門直接經辦的支出，按財政撥款數列報財政總預算支出。

(1)付款審批許可權擴展閱讀

經費支出財務報銷制度
為了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據國家財政、財務工作的有關規定以及市局
的要求，制定本制度。

一、經費支出的審批原則
各項經費支出，必須依照有關的.財經和財務制度的規定，實行一支筆審批，堅持勤儉節約、專款專
用、先批後支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

二、經費支出的審批許可權

1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主
管領導批准後，由財務人員執行。

2、大額會議費支出，根據財政預算定額標准由財務人員核定會議費支出標准，經主管領導批准後執
行。

3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意後，由所長批准，由財務人
員執行。

4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發票，由財務人員審核後報所長批准；確因工作
需要超標準的，事前需經所長同意。

2. 我是法人代表（佔39股份），經營是我經營，但投資設備財務不肯，那麼如何能讓財務交出財務權，51%是財務

1、你的動因不夠准確，你現在就是擁有了財務權，也不能一個人決定去投資的；專因為這個財務作為大股屬東（51%）是控股的，相對你來說你只是小股東（你只39%），而公司要投資這是公司重大事項，按公司法或公司章程規定，公司重大事項要由股東會決議來決定的，你雖是法定代表人，也只能是股東會決議的實施者，所以你想通過擁有財務權來實施你的投資是行不通的，也是非法的！
2、要實現你的投資決策，最好的辦法是說服其他股東，你要讓他們看到這種投資的必要性、可行性和前景，你作為小股東在現代公司制企業中，你在表決中處劣勢，不可能由你說了算，所以得想辦法說服大股東，如果說服不了，只能建議你自己退出公司成立新公司自己控股自己干！

3. 如何制定業務招待費用報銷制度

財務報銷制度
財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規定各項費用的開支標准，並依據這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益。各級管理人員和業務人員要樹立成本意識。
第一部門 總則
第一條 為准確核算和監督公司的陳本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務的報銷行為，倡導一切以業務為重的知道思想，合理控制費用支出，特製定本制度。
第二條 本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用於公司的子、分公司。

第二部分 借支管理規定及借支流程
第一條 借款管理規定
（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二） 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過xxxx元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借支金額許可權：
1、 借支金額xx萬以下的，由公司經理審批，xx萬元以上的，還須報總公司財務總經理審核。
2、 xxxx元以內的借支。各公司總經理可書面授權財務負責人審批。（授權書須報備總經理備案）
（五） 外出購進材料需借支現金xxxx元以上的除按上述手續外海應提交物資部門領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。
（六） 借款銷賬的規定
1、 借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬：
（七） 借款未還者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。
（八） 借支的現金，要在當月月末前結清借支。

第三部分日常費用的報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第二條 費用報銷的一般規定
（一） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
（二） 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫。註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三） 按規定的審批程序報批。
（四） 報銷xxxx元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→主管會計復核→財務經理審批→出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
（一） 業務員差旅費開支標准：車船費可時間報銷（需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按一下標准執行：
級 別 住宿費
（元/晚/人） 伙食費 （元/天） 備注
總經理、副總經理
部門經理、 部門副經理
一般員工
（二） 費用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，沒有的按上述標准執行。
2、 上述伙食費標准，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格標准執行。特殊情況需超標准開支的，須請示總經理領導批准
3、 縣外地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可做報銷，每月可報銷2次的往返旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅費發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請》，詳細出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請》交財務部按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所接款項。
3、 購票：出差人員待審批過的出差申請復印件，到行政部訂票或自行購票。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用的標准填寫《差旅報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度流程
（一） 費用標准
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平原則，員工的手機費報銷採用與崗位相關制，即依據一同的崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標准，具體標准見行政部相關管理制度規定。
2、 固定電話費：公司為員工提供的必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二） 報銷流程
1、 公司人力資源部每年初（**日前）將本年員工手機費執行標准（若有新增員須在當月**日前將其執行標准）交財務部。
2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標准將發票交財務部辦理報銷手續。
3、 財務部制定人員按日常費用的審核程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）
5、 固定電話費由行政部制定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報批總經理批示處理。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度流程
（一） 管理規定：
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置並有指定專人負責。
（二） 報銷流程：
1、 購置申請：公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦理編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附入庫單），按照日常報銷程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、 費用歸類：財務部按月根據行政提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一） 費用標准
1、 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理統一，各部門累計發生的物業招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批後方可開支。
1）、各級管理人員業務招待費開支許可權
①、總經理及以上的業務招待費按預算指標控制開支
②、副總經理為XXX元以下，超出須報總經理。
③、一般工作及業務招待用餐每人不得超過XX元
④、一般工作及業務接待住宿標准為標准（普通）雙人房。
2）、業務招待費報銷單據簽批許可權：
①、各部門預算以內的開支由部門經理簽批
②、業務招待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，應安排在預算內的酒店。
2、 培訓費：為了便於公司根統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在發票背面簽字）。
4、 其他費用：根據實際需要據實支付。
（二） 報銷流程
1、 招待費由經辦人按照日常費用 報銷的一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、 資料費在報銷前需辦理資料手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、 其他費用報銷參照日常報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關支付制度及流程
（一） 費用標准
工薪福利等支出包括工資、獎金、靈芝工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
（二） 工薪福利支付流程
1、 每年每月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批後的工資支付標准（含人員變動、額度變動、扣款、社會報銷及住房公積金等信息）轉交財務部；
2、 每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交給財務部；
3、 年度獎金：財務部根基人力資源年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；
4、 按工薪審批程序審批；
5、 每月20日前由財務部通知銀行代發形式或現金支付工資；
6、 每月末之前員工到財務部領工資條與工資卡資金進行核實。
（三） 臨時工資支付流程同工資支付流程
（四） 社會保險及住房公積金支付流程；
1、 由人力資源部將 由公司總經理審批後的支付標准交財務部進行相關的財務處理；
2、 住房公積金由人力資源部按工薪涉農程序涉農轉正支票支付；社會保險金由下午不協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
（五） 其他福利費支出由公司人力資源部按照審批後的支付標准填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標准交財務部辦理報銷手續。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟體及固定資源購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其專項費用等。
（一） 公司固定資源購置和對外投資許可權
1）、支付金額xxx元以下（含xxx元固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）有公司總經理審批；
2）、支付金額xxx元~~xxx元（含xxx元）的固定資產投資，有公司董事長規定
第十六條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程
（一） 填寫購置申請：按照公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二） 報銷標准：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三） 結賬報銷：
1、 資產驗收（軟體應按照調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
2、 按資金支出規定審批程序審批；
3、 財務根據審批後的報銷單以支票、現金或銀行轉賬形式付款；
4、 若需提前結課，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
（一） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二） 費用標准：此類費用一般金額比較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。
（三） 財務報賬流程：
1、 審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、 簽訂合同：直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前有公司法律顧問審核，合同應註明付款方式等）。
3、 付款流程：
1)、有經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
2）、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；
3）、財務部根據審批後的報銷單金額付款；
4）、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第五部分 其他相關規定
第十八條 關於預付款及定金、應付賬款的支付
1、 貨款的支付原則上應是貨物經驗收後，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確需預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、 預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對後，方可支付。
3、 應付賬款的支付，有供貨商或物資（采購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理(副總經理)審批後，方可支付。
第十九條 關於支付憑證要有效和規范
1、 的原始憑證必須字跡清楚、數字准確、金錢數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更改處蓋章確認。
2、 報銷憑證的抬頭（單位名稱）冰箱與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致，
3、 差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制「差旅費報銷單」、「費用報銷審批單」。
4、 材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。
5、 行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。
第二十條 關於費用的分配原則
費用的分配按照誰受益，誰承擔的原則。
第六部分報銷時間的具體規定
第二十一條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部報銷時間具體安排如下：
（一） 財務報銷：公司財務部每周二、五位財務報銷日。若當日的左後一個報銷日在蓋月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
（二） 借支其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第六部分 附則
第二十二條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十三條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其他授權人簽字後生效。

4. 全款購買二手房過戶需要多長時間

公積金貸款或組合貸款的交易程序是：簽訂買賣合同、買方資格專審查、網簽、銀屬行面簽、貸款審批通過、打首付、過戶、繳稅、打欠條、出新不動產證、聯系銀行准備抵押、抵押、出他項權證、銀行領取他證、放款、交房。商業貸款的網簽可以調整到貸款審批通過，過戶當日。

一次性付款的客戶，資格審查通過後，可以直接網簽、打款、繳稅、過戶在同一天完成。

過戶網簽、過戶、繳稅等全部到位後一般是5-15個工作日出新不動產證。

5. 對批准後的貨幣資金支付中請進行復核的內容有( )。 A、批准范圍、許可權、程序是否正確

這個是多選題吧 正確答案是ABC

對批准後的貨幣資金支付中請進行復核的內容不包括D選項。

6. 企業支付寶帳戶許可權管理方法

企業管理

1，企業管理可以增強企業的運作效率；

2，可以讓企業有明確的發展專方向；

3，可以使每個屬員工都充分發揮他們的潛能；

4，可以使企業財務清晰，資本結構合理，投融資恰當；

5，可以向顧客提供滿足的產品和服務；

6，可以更好的樹立企業形象，為社會多做實際貢獻。

最終目的是提高企業的經濟效益。

7. 做出納的一些最基本知識

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：
一.學習、了解和掌握回政策法規和公司答制度，不斷提高自己的政策水平。
二.出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填支票、點鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務會計專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。
三.做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。
四.出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，並相互牽制；也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。
五.出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務，牢固的樹立為人民服務的思想。

8. 公司總經理不是法人代表，在財務管理制度種如何寫明總經理對資金使用的許可權范圍

應在章程中明確總經理作為管理層的最高級別管理人員，其任免必須由董事會決定，其主要負責日常生產經營管理的相關事項，對於重大、突發、異常的事項必須經由董事會、股東大會審議通過。

對於其在財務管理方面的權力范圍，可以通過在企業財務管理制度中明確董事會、股東大會所賦予總經理的許可權。比如可以在財務制度中規定：

付款審批程序和許可權規定如下：
〈一〉項目投資性付款
投資性項目在立項前必須先經過可行性研究，論證和評估：出具可行性立項申請報告、用資計劃，按公司關於項目立項論證程序審批通過 ，並按計劃撥付投資所需資金。
項目性投資付款，只能董事長授權的范圍內，如有違反，追究總經理的責任，對公司資產造成損失的 ，由總經理負責賠償並追究相向責任。

〈二〉金融、證券交易性付款
金融、證券交易性付款應在董事長授權的范圍內，在不違反國家有關規定的前提下進行。

〈三〉對外借貸性付款
根據企業之間不能有借貸行為的規定，必須有絕對可靠的抵押和保證，簽訂借款合同並經董事長審批後方可實施 ，原則上杜絕向第三方借款。

與所屬企業及下屬企業之間臨時性融通資金，應經分管財務副總經理批准，簽訂借款協議，實行有償佔用 ，收取資金佔用費。資金佔用費按銀行貸款利率計算。
〈四〉對外擔保
企業對外擔保審批權僅限於集團董事長，未經批准一律不準對外擔保，違者除名並承擔法律責任。

〈五〉固定資產購建、轉讓、報廢、維修的審批許可權及其日常管理：
1、固定資產購建的審批程序和手續
①購建固定資產，必須有預算批准文件，經審計後，人民幣5萬元以下〈含5萬元〉的報公司分管財務常務副總經理審批：5萬元以上報總經理審批：
②下屬公司購建固定資產，必須有預算批准文件，人民幣3萬元〈含3萬元〉以下的由下屬企業總經理審批：人民幣3萬元至15萬元(含15萬元〉的 ，應報集團財務部審核後，提交集團分管財務常務副總經理審批：人民幣15萬以上的報集團總經理審批：
③固定資產以及其他資產的維修亦按上述許可權審批：
生產和非生產性的場地〈含辦公場地〉裝修一律制定預算上報集團審批，由公司分管財務常務副總經理審批。
④汽車、摩托車、彩色電視機、高檔音響設備、攝像機、高檔傢俱等，一律先制定預算報批，實施時再須報集團總部由分管財務常務副總經理審批。
2、固定資產清理和報廢
①固定資產報廢應由使用部門提出報告，由財務部和辦公室鑒定審核後 ，報廢損失金額在10萬元以下〈含10萬元〉報集團總經理審批：10萬元以上報董事長審批。
②所屬公司固定資產報廢，報廢損失人民幣3萬元(含3萬元〉以下，由集團常務副總經理審批：人民幣3萬元至10萬元(含10萬元〉的 ，上報集團總經理審批：人民幣10萬元以上報集團董事長審批。
本條所指報廢之資產，如涉及其他合作方，必須先報經合作方認可。
③固定資產的報廢要從嚴掌握，謹慎處理。如有修理和改裝價值的，應進行修理或改裝後繼續使用。確需報廢的應查明原因，分清責任，如是人為損壞或丟失 ，耍追究當事人的經濟責任，同時還要做好殘料的估價和入帳工作，收回殘值。
④固定資產的報廢必須填報《固定資產報廢申報表，經過上述程序批准後，上需報當地稅務部門審批後 ，才能進行帳務處理。

3、由於技術更新、企業轉產等原因，出現多餘的、不需用的固定資產，應按固定資產帳面凈值和市場情況進行轉讓處理，減少閑置佔用的資金。首先應在公司內有償調劑餘缺 ，減少浪費和損失。轉讓價格低於帳面凈值80%的，應報集團財務部並經總經理審批。

4、固定資產的日常管理
①應指定專人負責本公司固定資產的實物管理。
②財務部門負責本公司固定資產金額的核算和管理。
③應按固定資產的類別，結合本單位實際情況，編制固定資產目錄，使用部門應建立固定資產卡片，實物管理部門建立固定資產台帳，財務部門建立固定資產總帳、明細帳或固定資產卡片帳 ，對各項固定資產應明細核算其原值、己提折舊和凈值。
④應將有必要的一類固定資產向保險公司購買保險，並指定專人負責此項工作。
⑤各企業應於每年12月份對固定資產進行一次盤點，並將固定資產盤點清查情況，匯總列表後上報集團財務部並經總經理審閱。

〈六〉生產用流動資金管理
正常的零部件采購、外協必須制定計劃，並簽訂外協、外購合同，由企業總經理掌握和審批：企業總經理把握不準的，報集團總經理審核。
生產用料采購備件原則上不做跨年度計劃安排和實施。
與本企業生產不相關的原材料一律不準采購。

〈七〉產品技術開發資金管理
1、必須是經過立項，並按評審程序運作的新產品、新技術工藝項目所需資金才能支付。
2、必須按新產品開發評審規定和獎勵規定的審批程序執行管理。

〈八〉其它
1、嚴禁無合同、無項目或未經領導審批而擅自匯出款項。擅自匯款的經辦會計人員和決定者負連帶責任。
2、根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限及金額付出，不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委託 ，不準改變收款單位。