財務支出審批許可權

1. 出納是什麼工作

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。

出納人員工作內容：

（1）貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。

④保管庫存現金，保管有價證券。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。

（2）往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

（3）工資結算

①執行工資計劃，監督工資使用。

②審核工資單據，發放工資獎金

③負責工資核算，提供工資數據。

(1)財務支出審批許可權擴展閱讀：

一般會計出納人員應該遵守的職業道德是：

（1）敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

（2）熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，並結合會計工作進行廣泛宣傳。

（3）依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、准確、及時、完整。

（4）客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。

（5）搞好服務。會計人員應當盡其所能，為改善單位的內部管理、提高經濟效益服務。

（6）保守秘密。會計人員應當保守本單位的商業秘密，除法律規定和單位領導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

2. 什麼是資產管理公司

資產管理（asset management），通常是指一種「受人之託，代人理財」的信託業務。從這個意義上看，凡是主要從事此類業務的機構或組織都可以稱為資產管理公司(asset management companies)。

一般資產管理公司經營范圍為：投資管理，企業管理，受託資產管理；投資顧問；股權投資；企業資產的重組、並購及項目融資；財務顧問；委託管理股權投資基金；國內貿易；投資興辦實業。（法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可後方可經營）。

(2)財務支出審批許可權擴展閱讀：

資產管理公司可以分為兩類，一類進行正常資產管理業務的資產管理公司，沒有金融機構許可證；另一類是專門處理金融機構不良資產的金融資產管理公司,持有銀行業監督委員會頒發的金融機構許可證。

1、非金融資產管理公司

一般情況下，商業銀行、投資銀行、證券公司等金融機構都通過設立資產管理業務部或成立資產管理附屬公司來進行正常的資產管理業務。它們屬於第一種類型的資產管理業務。基於這種正常的資產管理業務分散在商業銀行、投資銀行、保險和證券經紀公司等金融機構的業務之中。

2、金融資產管理公司

組建金融資產管理公司來管理和處置銀行的不良資產是國際上的通行做法。

我國金融資產管理公司是經國務院決定設立的收購國有獨資商業銀行不良貸款，管理和處置因收購國有獨資商業銀行不良貸款形成的資產的國有獨資非銀行金融機構。

金融資產管理公司以最大限度保全資產、減少損失為主要經營目標，依法獨立承擔民事責任，我國有4家資產管理公司,即中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司、中國信達資產管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行剝離出來的不良資產。

中國信達資產管理公司於1999年4月成立，其他三家於1999年10月分別成立。 自2007年,四大金融資產管理公司開始商業化運做,不在局限於只對應收購上述幾家銀行的不良資產。

2010年「國新資產管理公司」已獲得國務院的正式批復成立,同時隨著國務院即將對原有4家金融資產管理公司的改革方案批復,銀紀資產管理公司此時應運而生，2010年,我國金融資產管理公司的改革與發展將深化。

3. 財務管理系統主要功能有哪些

您好，很高興為您解答。

財務管理系統分傳統財務管理系統和現代財務管理系統。

傳統財務管理系統主要是以會計業務為基礎，在此基礎上擴充其他的一些財務操作。如總賬管理、生產財務報表等。現代財務管理系統在傳統的財務管理系統基礎之上，再擴充了其他一些財務操作，大部分是關於理財方面的。

ERP財務管理系統是主要管理企業中財務部門的日常工作的，能夠簡化會計人員的工作流程，提高工作效率和准確率。企業的財務部門不僅僅是錢財的進出還有一些預算核算的功能，所以選擇一款功能齊全的財務管理軟體很重要。

其中財務模塊是ERP財務管理系統的核心模塊，ERP系統中的財務系統模塊主要有以下功能模塊：

1）工資核算流程：

ERP財務管理系統工資核算流程核算工資的調整、計算及發放。勞資部門負責工資政策，並在月初通知各單位的工資政策變動情況，各單位（包括地區公司本部、二級單位、基層單位等）考勤記錄本單位的工時。工資為月工資制。月初，勞資部門召開工資會，然後各單位根據考勤等做工資，勞資主管部門批准審核工資表。工資會計做憑證，經會計主管批准，出納負責將工資支票交工資開戶銀行。銀行按工資清單將工資打入員工銀行帳號中。

2）預算和資金流程

ERP財務管理系統預算和資金流程是集團公司重要的財務核算流程，任何資金的支出都必須有預算才能執行，預算編制通常在9月便開始由二級單位編制，並層層匯總，逐級上報，1月份完成。

預算的內容包括：損益預算、資本支出預算、現金流量預算、債務預算。預算責任明確，即集團公司總部主要負責編制籌融資預算、債務預算、現金流量預算；各二級單位主要編制收入預算、成本支出預算、資本支出預算、現金流量預算和財務費用預算；預算資金的審批和使用、資金管理均採用集中管理形式，收支兩條線，收支有專門的帳戶管理，支出有嚴格的稽核制度和手續；預算編製程序，預算採取自上而下、自下而上、上下結合的方式進行。

3）員工借款及費用報銷核算流程

ERP財務管理系統員工借款及費用報銷流程是員工先憑出差任務單借款，然後根據報銷政策，經所在部門主管簽字，到財務部報銷，領取現金或補回未用完的現金。

4）稅款處理核算流程

ERP財務管理系統實施ERP系統的企業作為一個所得稅納稅人，實行所得稅合並納稅，所得稅由總部統一交納；地區公司在當地辦理稅務登記，按照現行納稅體制辦理流轉稅的納稅申報，並自行完稅。其二級單位交納的流轉稅等，通過復印稅票上報油田本部，期末匯總清交。

5）產品銷售核算流程

ERP財務管理系統可以實現各類產品和服務的銷售管理，主要包括：計量、運輸，並編制銷售日報；財務部門根據銷售單開具銷售發票和收款處理，銷售貨款統一指定到專門帳戶，集中結算。

6）支付流程

ERP財務管理系統支付流程主要包括對集團公司外單位的支付及對內部單位的結算支付。

7）固定資產核算流程

ERP財務管理系統固定資產的核算流程包括固定資產的購買、驗收、折舊、處置等。采購計劃由下而上統一審批、統一預算，最終由集團公司總部決定，形成正式計劃，統一購買。

8）項目核算流程

ERP財務管理系統項目核算流程主要是分類歸集在建工程的成本費用，支付工程款，結算工程，並做轉資處理。

9）總帳報表流程

ERP財務管理系統總帳報表流程主要是關帳處理和會計報表的編制，核對會計報表，內部往來交易的對帳和會計報表的合並等。

在進行ERP財務管理系統選型時，企業一定要慎重，多參考幾款軟體，還要多看看能定製的軟體，這類軟體有很強的靈活性，對於企業的需求能夠很好的滿足，北京恆泰博遠科技有限公司是一家由IT行業的資深專業人士共同創立的技術型公司。公司位於北京，公司長期專注於研發面向國內市場的信息化軟體產業，恆泰博遠不僅擁有IT行業的頂尖專業人才，以絕對的技術優勢領先於同行，更以優質的服務獲得用戶好評。想要什麼樣的軟體就定製什麼樣的軟體，非常方便。

以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。

4. 如何制定業務招待費用報銷制度

財務報銷制度
財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規定各項費用的開支標准，並依據這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益。各級管理人員和業務人員要樹立成本意識。
第一部門 總則
第一條 為准確核算和監督公司的陳本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務的報銷行為，倡導一切以業務為重的知道思想，合理控制費用支出，特製定本制度。
第二條 本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用於公司的子、分公司。

第二部分 借支管理規定及借支流程
第一條 借款管理規定
（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二） 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過xxxx元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借支金額許可權：
1、 借支金額xx萬以下的，由公司經理審批，xx萬元以上的，還須報總公司財務總經理審核。
2、 xxxx元以內的借支。各公司總經理可書面授權財務負責人審批。（授權書須報備總經理備案）
（五） 外出購進材料需借支現金xxxx元以上的除按上述手續外海應提交物資部門領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。
（六） 借款銷賬的規定
1、 借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬：
（七） 借款未還者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。
（八） 借支的現金，要在當月月末前結清借支。

第三部分日常費用的報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第二條 費用報銷的一般規定
（一） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
（二） 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫。註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三） 按規定的審批程序報批。
（四） 報銷xxxx元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→主管會計復核→財務經理審批→出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
（一） 業務員差旅費開支標准：車船費可時間報銷（需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按一下標准執行：
級 別 住宿費
（元/晚/人） 伙食費 （元/天） 備注
總經理、副總經理
部門經理、 部門副經理
一般員工
（二） 費用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，沒有的按上述標准執行。
2、 上述伙食費標准，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格標准執行。特殊情況需超標准開支的，須請示總經理領導批准
3、 縣外地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可做報銷，每月可報銷2次的往返旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅費發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請》，詳細出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請》交財務部按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所接款項。
3、 購票：出差人員待審批過的出差申請復印件，到行政部訂票或自行購票。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用的標准填寫《差旅報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度流程
（一） 費用標准
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平原則，員工的手機費報銷採用與崗位相關制，即依據一同的崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標准，具體標准見行政部相關管理制度規定。
2、 固定電話費：公司為員工提供的必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二） 報銷流程
1、 公司人力資源部每年初（**日前）將本年員工手機費執行標准（若有新增員須在當月**日前將其執行標准）交財務部。
2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標准將發票交財務部辦理報銷手續。
3、 財務部制定人員按日常費用的審核程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）
5、 固定電話費由行政部制定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報批總經理批示處理。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度流程
（一） 管理規定：
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置並有指定專人負責。
（二） 報銷流程：
1、 購置申請：公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦理編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附入庫單），按照日常報銷程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、 費用歸類：財務部按月根據行政提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一） 費用標准
1、 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理統一，各部門累計發生的物業招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批後方可開支。
1）、各級管理人員業務招待費開支許可權
①、總經理及以上的業務招待費按預算指標控制開支
②、副總經理為XXX元以下，超出須報總經理。
③、一般工作及業務招待用餐每人不得超過XX元
④、一般工作及業務接待住宿標准為標准（普通）雙人房。
2）、業務招待費報銷單據簽批許可權：
①、各部門預算以內的開支由部門經理簽批
②、業務招待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，應安排在預算內的酒店。
2、 培訓費：為了便於公司根統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在發票背面簽字）。
4、 其他費用：根據實際需要據實支付。
（二） 報銷流程
1、 招待費由經辦人按照日常費用 報銷的一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、 資料費在報銷前需辦理資料手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、 其他費用報銷參照日常報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關支付制度及流程
（一） 費用標准
工薪福利等支出包括工資、獎金、靈芝工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
（二） 工薪福利支付流程
1、 每年每月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批後的工資支付標准（含人員變動、額度變動、扣款、社會報銷及住房公積金等信息）轉交財務部；
2、 每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交給財務部；
3、 年度獎金：財務部根基人力資源年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；
4、 按工薪審批程序審批；
5、 每月20日前由財務部通知銀行代發形式或現金支付工資；
6、 每月末之前員工到財務部領工資條與工資卡資金進行核實。
（三） 臨時工資支付流程同工資支付流程
（四） 社會保險及住房公積金支付流程；
1、 由人力資源部將 由公司總經理審批後的支付標准交財務部進行相關的財務處理；
2、 住房公積金由人力資源部按工薪涉農程序涉農轉正支票支付；社會保險金由下午不協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
（五） 其他福利費支出由公司人力資源部按照審批後的支付標准填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標准交財務部辦理報銷手續。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟體及固定資源購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其專項費用等。
（一） 公司固定資源購置和對外投資許可權
1）、支付金額xxx元以下（含xxx元固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）有公司總經理審批；
2）、支付金額xxx元~~xxx元（含xxx元）的固定資產投資，有公司董事長規定
第十六條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程
（一） 填寫購置申請：按照公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二） 報銷標准：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三） 結賬報銷：
1、 資產驗收（軟體應按照調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
2、 按資金支出規定審批程序審批；
3、 財務根據審批後的報銷單以支票、現金或銀行轉賬形式付款；
4、 若需提前結課，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
（一） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二） 費用標准：此類費用一般金額比較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。
（三） 財務報賬流程：
1、 審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、 簽訂合同：直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前有公司法律顧問審核，合同應註明付款方式等）。
3、 付款流程：
1)、有經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
2）、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；
3）、財務部根據審批後的報銷單金額付款；
4）、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第五部分 其他相關規定
第十八條 關於預付款及定金、應付賬款的支付
1、 貨款的支付原則上應是貨物經驗收後，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確需預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、 預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對後，方可支付。
3、 應付賬款的支付，有供貨商或物資（采購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理(副總經理)審批後，方可支付。
第十九條 關於支付憑證要有效和規范
1、 的原始憑證必須字跡清楚、數字准確、金錢數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更改處蓋章確認。
2、 報銷憑證的抬頭（單位名稱）冰箱與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致，
3、 差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制「差旅費報銷單」、「費用報銷審批單」。
4、 材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。
5、 行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。
第二十條 關於費用的分配原則
費用的分配按照誰受益，誰承擔的原則。
第六部分報銷時間的具體規定
第二十一條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部報銷時間具體安排如下：
（一） 財務報銷：公司財務部每周二、五位財務報銷日。若當日的左後一個報銷日在蓋月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
（二） 借支其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第六部分 附則
第二十二條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十三條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其他授權人簽字後生效。

5. 安順市平壩縣楊國順治療糖尿病的葯大家吃了以後效果如何急急!!!!

加強財務管理的條款，本公司的財務管理制度，規范財政工作，促進公司的業務發展，提高經濟效率的公司，根據有關規定，國家有關金融管理的法律，法規及公司章程的協會章程規定，結合公司的實際情況，特製定本制度。文章的權責發生制的會計原則。
基本任務和財務管理的方法：（一）籌集資金和有效地利用資金，並監督的正常運行和維護的安全基金中的基金，努力提高本公司的經濟效益。 （B）做基本的財務管理，建立一個健全財務管理制度，良好的財政收入和支出計劃，控制，核算，分析和考核工作。 （C）加強財務會計管理，提高會計信息的及時性和准確性。 （四）監督的收購及興建該公司的財產，保管和使用定期財產清查，一般管理。 （E）編制各種會計報表項目，財務指令調度，分析，評估工作。的第四財務管理是一個重要方面管理的公司，組織，實施和檢查公司的財務管理，負責財務管理中心，會計人員應認真遵守的會計行動的堅決金融系統和企業機密。第二章，第五條，財務管理，加強基礎管理工作制度化，規范化的原始憑證。公司的經營活動的，不可缺少的書面證明，原來的文件的主要依據的會計記錄。第三，根據原始憑證憑證的審計和正確的准備。該證書必須具備：填寫日期的證書，證書編號，經濟和商業匯總賬戶，原來的文件數量的工作人員評價會計主管人員填寫簽字或者蓋章的證書。應收款和付款憑單應簽名或蓋章，由收銀員。條會計核算健全，按照統一的會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿中。會計指標口徑會計應根據實際的經濟活動，按照規定的會計處理，以確保一致性，可比性和前後一致的會計處理方法。第8條的合法性，真實性，良好的會計和審計工作，會計師應仔細檢查處理的業務流程信息的完整性和准確性。編制會計憑證，應檢討報告由專人負責的財務審查。 9會計記錄相匹配的現實之間的交叉檢查相關數字實物股票，貨幣資金，有價證券，單位或個人定期，以確保帳戶卡匹配的帳戶，根據核算內容。的帳戶表匹配。第十條建立會計檔案，包括會計憑證，會計帳簿，會計報表和其他會計資料，應該創建一個文件保管。會計檔案管理要求的保管和銷毀的措施11會計人員因工作變動，或辭職，都必須會計工作，我的管理移交給接替人員。會計程序，必須是受監管人，負責監督的交叉，轉移監督的轉會名單上簽名後，轉讓方將被刪除或離開。第12資本是公司的核心資本，加強資金管理的需求。公司籌集所需的資金，聘請中國的注冊會計師驗證，驗資報告向投資者發出資金證明的研究所，並占。第十三條本公司董事，董事會建議股東批准增加註冊資本，根據「憲法」的規定，財政部門應及時調整實收資本。第14條的公司股東相互轉讓全部或部分的投資，章程協會的本公司股東，股東以外的人轉讓其出資在金融領域和購買其他股東轉讓其出資。應該是真正的調整。15責任形式籌集資金，努力降低融資成本，而每月的應計利息開支，並計入成本。第十六條加強應付賬款和其他應付賬款管理，查詢余額，及時保證負債的真實性和准確性。未付款項應應付一年多的時間，以確定的原因及治療是確實無法支付的應付款項，報總經理批准後。條17公司的對外擔保業務，審批程序批準的公司，的注冊金融管理中心，正式頒布的法規，財務管理中心相應地包括在本公司或的責任管理，保證和擔保的相關業務部門屆滿後及時。第三十八現金管理現金管理：在嚴格實施的「臨時條例」由人民發出銀行，根據公司的實際需要，合理核實現金庫存限額，超過限額的部分，應及時發送到非白色條紋19日至庫中的任何挪用現金，本票必須每天結金的銀行存款雜志書結余及現金支票發現差異，查明原因，財務管理中心經理現金應及時，定期或不定期檢查，以確保安全性和完整性現金的公司所有的現金收入和支出是合法的原始憑證。：銀行保密帳戶和其他帳戶，非商業的需求是不允許漏氣的20個銀行存款，銀行賬戶，負責印度簽署的「執行，使用該系統應妥善保管，不加蓋上的標志銀行帳戶印上任何空白合同。 21收銀員保持的銀行存款余額，不得簽發空白支票，銀行賬戶不得，任何單位或個人辦理結算或現金。要做到與銀行對賬，編制銀行存款余額在每月底對賬，不合格賬戶的分析，找出原因，並對第22應收賬款管理：應收賬款，每季度老化收集和報告分析，並報告給領導，財政部負責人負責。的業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。 23其他應收款管理：會計應該成為一個家喻戶曉的分頁，必須嚴格的個人貸款審批程序，貸款審批流程：借款人部門負責人→→→總經理，首席財政官借來的資金，必須用於該項目內的各項費用支付現金結算。文章24短期投資：短期投資，並准備實現的投資，短期投資，必須被執行了公司的授權計費，占收入的成本和利潤的范圍內的年度管理和損失，根據目前的金融體系中的規定。 25長期投資管理，長期投資，投資是不是准備好到可以實現在一年之內，分為股權及債權投資長期投資應認真進行一個可行性分析和認證的規定批准公司的許可，財務管理中心程序處理。投資單位元沒有實際控制權的長期投資採用成本法核算，有效控制的長期股權投資，採用權益法26固定資產管理的資產之一，在下列情況下應包括：①期使用超過一年的房屋，建築物，機器及設備，機械，運輸設備及其他業務有關的設備，器具，工具等;②不屬於重大裝備項目的操作，單位固定資產核算價值超過2,000元，使用兩年多。做固定資產27個賬戶，信用卡賬戶，以符合現實。財政部是負責記錄的物種負責的價值，固定資產核算和管理，一般管理，託管和存儲卡注冊，財政部應建立固定資產明細帳。 28固定資產採集記錄，折舊年限的基礎上轉讓的固定資產的實際成本是折舊採用直線法分類如下：（一）30年的住房，商業用房，（b）通訊設備（三），交通運輸設備折舊的電腦，辦公和文字處理設備圖3（D）3歲，29電氣設備，固定資產折舊不再繼續使用的安全設備已提足折舊的固定資產提早退休，不再補充。月固定資產增加，折舊，當月減少的固定資產月份，當月的貶值。 30固定資產及其他資產定期盤點，發現由綜合管理部負責庫存，庫存短缺或盈餘，應查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財政部審核，總經理批準的會計處理。無形資產的第31條，該公司的長期使用的沒有實物形態的資產，包括：專利，土地使用權，商譽，無形資產的實際成本，在預計受益期間或期間的攤銷期不低於10創紀錄的一年。第三十二條遞延資產變動計入當期損益，在未來幾年內須攤銷成本，包括啟動成本，並提高租入固定資產的攤銷期限在一年多的時間，數額較大的維修費用。之日起開始業務成本，分期攤入成本。占不少於5年，花費增加了固定資產，在有效期內的租賃經營租賃的攤銷。該公司的經營收入，包括手續費收入，其他經營收入「33。收入必須是嚴格按照的權力和責任的權力和責任，以在仔細核實正確反映的系統原則認可，以確保該公司的利潤或虧損為真實。經營收入的34的收入，按照的要求的項目可以被拘留或關閉 - 的 - 貨架 - 書籍或以其他方式處理與文章35在公司的業務活動和業務相關的開支，在費用的規定。成本是一個重要的組成部分，該公司的成本，效益和良好的成本控制，成本管理，堵塞管理漏洞，並提高了經濟效率的公司發揮了重要作用。在36成本范圍？？利息開支，利息費用，營業費用，及其他營運開支。（A）：是指（B）在責任成本的形式。資金支付經營開支包括：工資，職工福利費，醫療費用，職工教育經費，工會經費，住房公積金，保險，折舊的固定資產，折舊費，維修費，管理費，通訊費，交通費，招待費，旅遊，車輛使用費，報紙和費，會議費，辦公費用，勞動力成本，成本（三）固定資產折舊攤余成本為基礎的分類成本和國家規定的固定資產折舊率的固定資產（D）攤銷費用，食宿費，獎勵費，各種准備金及其他費用。網：成本攤銷交付延長資產不少於5年的，共享的。（E）的准備：儲備，包括投資風險准備金，計提壞賬准備，投資風險准備金，代表的長期投資余額摘錄結束時，應收賬款的壞賬准備1％至1％。（F），應收賬款的管理費用包括：物業管理費，水電費，員工的工作餐，加熱和冷卻成本，全勤獎勵費及其他費用37名員工提供福利，工會經費2％的總工資工資總額的14％，工資總額的3％的教育經費，住房公積金工資總額的一定比例支付每月的總成本的38控制，嚴格制定的費用標准由審批機關批准，領導人簽署的財務人員應仔細審查支出收據是不完整的或批准程序，不得報銷的領導系統的行為違反反映成本的39預算負責的管理和會計，成本管理控制，財務管理中心，財務管理中心定期檢查的成本分析，成本削減措施的發展該公司的經營利潤40 =營業收入業務稅和額外經營開支，利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入，營業外支出（一）投資收入應占溢利（B）非經營性收入不直接相關的收入和公司業務的外商投資，股息，包括：固定資產，凈出售收益固定資產，教育附加稅稅退稅，罰沒收入，罰款收入確實無法到付的批准應付款項按??照規定的程序。（C）營業費用是指費用對公司的業務有直接關系，其中包括：固定資產存貨跌價損失和損壞報廢凈損失，非凡的公益救濟性捐贈，賠償，以及在第41條的國家的有關規定，本公司利潤總額的違約金，按照繳納的所得稅作出相應的調整，的稅後利潤，按下列順序：（一）被沒收??嗎？財產損失，繳納各種稅費和滯納金和罰款;（二）彌補上一年度的虧損;（c）法定盈餘公積基金，（D）的利潤稅後凈後第一次提取10％的法定盈餘公積盈餘公積已達到注冊資本的50％，不再提取。提取公積金，稅務規定，社區公益金5％（E）的利潤為公司的員工集體福利支出??？？後的利潤分配給投資者的股東會議，利潤向投資者分配的。2，第42，章IX的財務報告和財務分析，財務報表，月度和年度報告，月度財務報表，包括資產負債表，利潤和損失帳戶。年度財務報表，包括資產負債表，損益表，現金流量報表，經營開支的時間表，利潤分配表下個月該公司每月財務報表應在90天內完成下一年度的年度財務報告之日起十五日內，如果必要的，聘請的會計師事務所執行審計，財務狀況的結束，也可以提交43財務條件，包括：（ a）業務，經營狀況，盈利能力，增加或減少（B）之間的財務核算方法發生變化的原因物質和支出。重大變化，影響財務狀況或未來財務狀況的事項發生的流動性和財政收入在該選項卡上的平衡負債表日報道將有一個重大影響的期間，以及在適當的了解，在財務分析中的財務報表中所描述的其他事項。44是一個重要的組成部分，該公司的財務管理，財務管理中心，以應付運行位置和經營成果的總結性評價和評估，並充分發揮促進增加收入，通過不同的融資通過金融活動方案和符合成本 - 效益分析，基金的表現，並提供領導的決定的基礎或相關部門總結的第45條和評估的金融地位和經營成果的公司的財務報告指標包括：（1）經營狀況指標：流動比率，資產負債率，權益比率（2）經營業績指標：盈利能力，資本回報率會計電算化，成本費用利潤率46會計電算化硬體設計，在正常情況下，可能無法使用的計算機設備，包括伺服器，工作站，網線，列印機，UPS電源及其他會計電算化硬體金融管理中心，統一管理和使用非會計電算化工作人員真的需要使用一種特殊情況，須經財務管理中心經理的批准，不影響會計電運算元的47酒吧一個完整的會計，會計業務軟體操作財務軟體的設計功能，軟體還沒有得到很好的貫徹在實際工作中，應立即聯系軟體的開發，調試，調試完成後，你應該及時檢查，檢查，以確保正確的計費數據和功能模塊48月10日的每個在過去的一個月的會計信息備份操作使用財務軟體，通過系統菜單選項進入系統操作，操作應根據工作需要設置許可權和密碼。運營商負責安全的硬體時使用你的工作，你應該關掉電源設備的打開和關閉的設備，應嚴格按照標准程序。規定的第49條規定的公司通過金融部門審查會計電算化使用並行計算機和手工帳戶每月月底，會計人員必須交出和計算機帳戶進行檢查。保持一致的第一手資料和50個銀行經營管理的計算機帳戶。電子支付系統，並嚴格按照與電子支付程序和許可權的企業銀行業務需求。電子支付密碼，智能IC卡，帳戶密碼和密碼操作應該照顧好企業銀行系統的關鍵要素，應根據負責的原則，負責財務管理的主管卡和操作員卡中心和運營商設定的系統密碼，而不是使用一個統一的管理第11章附則第51條本辦法由本公司負責財務管理的解釋第52條的這種做法，因為董事從董事會通過之日起生效。
[編輯本段]會計基礎工作的要求
第一次，充分體現了會計信息的可靠性，制定法規。帳戶的使用和帳戶設置，第二條憑據統一證書實施的「企業會計制度的實施應該是免費的改變或設置自己的個人業務需求，必須提交和批準的新的會計科目。會計電算化操作，您可以使用該軟體列印的優惠券。第四會計組織方案：憑證匯總表核算程序，會計憑證的組織程序總結如下：（一）填寫憑證根據審核後的原始憑證;（二）原始憑證（五）憑證匯總編制匯總表;（三）總帳匯總的登記證書;雜志（四）現金日記賬和銀行根據原登記證書及隨附的原始文件的證書注冊擊穿;（ 6）最後，根據總賬和明細賬編制財務報表的會計組織券計劃匯總表：第一，定期（5天或10天）准備科目匯總表的所有證書，然後，主題憑證登記總賬匯總表的基礎上。 券准備摘要：在一定的時間內所有的優惠券，在按照定期（5天或10天）總結為當前的賬戶借方金額的信用額度，相同的科目，科目的分類憑證匯總表欄填寫，以反映當前所有的賬戶的借方和貸方金額本期金額第二條記帳規則：（一）應根據審核的會計憑證帳戶。傳輸指令傳輸，按照會計制度，寫簿記會計基礎必須建立在合法的原始憑證，其他證件。合法憑證，登記賬簿，證書必須由一個單一的系統，審核，記賬，主管會計簽名應該被忽略。 （B）寄存器的寫鋼筆或圓珠筆（除了復制不使用鉛筆和圓珠筆）。 （3）憑證和會計賬簿以及一次有故障的全名，不得隨意簡化或使用代碼。 （D）之間的主要經濟問題的原則之間的對應關系的會計記錄或摘要的編制各種經濟問題的一組條目的內容應共同制定一個條目的集合。 （E）在任何時間，定期登記台賬，通常不超過10天的，應當予以登記總帳。 （六）帳戶應該被記錄在文件的數量和經濟事務之日起的總結，總結不能太短，以確保第三方可以清楚地看到每個帳戶劃為「∨」號優惠券。 （G）會計文字和數字應是正確的，沒有刮擦，挖補，變造的，並不跳行在頁面上。空行或空頁的方案對角線紅線應該被取消。 （H）會計差錯的發生，請使用下面的方法來糾正計費方式：（1）優惠券錯誤，應該是正確的，或復制券券或書籍上的數字錯誤，錯誤在中間的數字紅線取消處理包括一枚小小的郵票正確的數字寫在列或行的人員應記入現場2，帳戶的結算單據，貸款??的做法或錯誤的金額，第一個紅色填補了原來的主題，借用的方向相同，金額對原記錄的證書被注銷，然後填寫正確的憑證，連同相應數額的注冊賬戶和借貸記錄在正確的方向，但錯誤的金額，否則填制記帳憑證，增加或減少原始憑證更正日期之間的差異應該得出結論的數量和合適的理由和依據3。報告的會計報表的會計差錯，如不改變原有報告，證書可以填寫正確的注冊記錄。否則，賬戶和借貸的方向正確，但錯誤的金額，填制記帳憑證，並相應增加或減少的金額之間的差異正確的日期後的原始憑證應當指出，在總結和數量，以及為正確的理由和依據。 （9）的紅字沖帳另外，在為了校正錯誤，並也可用於以下目的：1。完成經濟業務，經濟，商業計算錯誤退回或退出;2。發生的借款或信用卡多付款額或收款賬戶需要保持一個方向;4，必須取消原有的和記黃埔數字;3。事宜。 （10）產生所產生的加帳戶，每個帳戶的帳頁，然後記住這頁，借款人加，記住總余額出現的頁面中的第一行和在酒吧（11）個月的總結，季度，年後，到底應適用於結帳，容易結轉成本，並編制財務報表，季度和年度發生額的賬戶，應當承擔數額的月在摘要欄內註明「月共」「賽季總「和」年度總數目字的上端與下端在月末，季度末的數字是歸類為一個單一的紅色數字在低端雙紅線摘要年底數字本身是不允許的紅字。發生了項目帳戶結不需要的金額加上帳戶，並准備好承受個月後的余額，本季度末，余額土地劃為單一的紅色，下端紅線年度資產負債計劃。（12）編制財務報表，總賬，明細賬的記錄必須是完整的，總金額本場比賽的總和為主題的電子表格，檢查各學科的分類賬和總分類賬是不允許的補充備忘錄（13），取代了今年的第一份報告後，你需要進行一個平衡點，在新的一年裡，直接到新的帳戶，帳戶的第一行新的帳戶，並在摘要欄註明「上年結轉向前發展。」如果必要的話，在未來的一年中的「舊賬結轉到最後一行指定細致平衡的元素標簽。結轉到下一個空白格線優秀轉讓帳戶余額，取消或蓋章計劃取消超過一行第二條結帳和解：（一）結帳解決各種記錄冊，其中發生在一個時期的經濟業務，會計？注冊的基礎上，具體內容如下：結帳在此期間發生的經濟業務，應包括在書本中。 2。傳輸業務的同時，應編制包括在書本上的優惠券，以調整會計記錄，如預付，應付費用，要求標准攤銷提取物。 3。在所有的商業登記會計應該解決所有的書，具體方法，請參考「企業會計准則」11:00。 （B）對賬賬戶卡帳戶的帳戶匹配相匹配的現實相匹配。詳細信息如下：1。賬戶卡檢查：原始憑證賬戶（總賬，明細賬，作為現金及銀行存款雜志）的各種書籍，記錄和會計文件（證書附後）如果發現不選中此文件及會計處理匹配的帳戶應該重新審視這本書記錄和會計憑證進行檢查，有一天結束了一天的准備。確保該帳戶卡匹配。 （2）帳戶每月一次檢查，在年底的總賬賬戶余額檢查，現金，銀行存款賬戶取款的現金，銀行存款日記帳和解和故障的書籍平衡的會計部門保管帳戶的支票帳戶期末余額的商品或其他資產的詳細財產物資管理部門和使用部門。 分為兩類：實際庫存訂單雜志的賬面余額與銀行存款及現金日記賬和現金的賬面余額銀行承兌匯票完成檢查一次，實際金額的一個月，明細賬的賬面余額，這兩個檢查點，應付賬款總賬賬面余額和債務單位的財產或材料之間的貨物或者其他財產的類型，需要每季度檢查檢查。
BR />

成本會計的一天到一天的工作嗎？

1）財務管理系統的領導下，按照該公司的財務，會計制度的有關規定，正確使用的帳戶，及時，准確地記錄需要清除各種總賬賬戶數字是正確的，及時的登記，銀行卡相匹配的帳戶與現實相符，帳帳的帳戶表匹配，發現問題及時糾正;
2）及時應付款項的審計師事務所，了解具體情況和建立總分類賬和明細核算，了解經濟合同履約情況的調查，及時結算的應收賬款和應付賬款的結算程序，並加強各部門之間的溝通，尤其是在密切接觸與合同預算部，正確歸集收入，費用，成本，會計，以及結果及時反饋給各部門;

3）根據成本，費用，開支的原始憑證的合法性和真實性，范圍和標准審計，審計費用??，審計程序，符合公司的政策規定，

4）及時的會計文件，書籍，報表和其他財務數據的採集，編輯，歸檔和其他會計檔案管理工作。

乙聯系：財務經理

C，期望的工作：成為一名專業的財務主管

銷售額占
BR />一天的日常工作??？

1），財務經理的領導下，按照有關規定，公司的財務制度和會計管理，審計證書，配方，簿記，會計等方面的工作要求一致的帳戶卡帳戶的帳戶相匹配表匹配;
2）及時了解具體情況的審計公司之間的應付賬款，總分類賬和明細核算，了解經濟合同履約情況，督促調查解決程序，由於大量的支付和結算;

3）加強各部門之間的溝通，尤其是在市場營銷部門的密切接觸，銷售款項的抵押品良好的客戶服務和銷售;

4 ）良好的客戶應正確計算應收賬款總賬，應收賬款的部分內容;

5）的文件伺服器的銷售收入，並及時反映應收款項的情況下，一份詳細的報告，客戶營銷人員及時的應收款項及銀行過戶手續;

6）及時的會計憑證，會計賬簿，報表和其他財務資料的收集，匯編，檔案和其他會計檔案管理工作。

物業會計

需要精心組織實施會計法規，准則和成本會計制度，財產，財務管理和會計核算工作，每天的日常工作?? BR />
1）標准化的程序，科學性;

2）部門組織制定的物業管理系統，決策會計制度，建立健全會計核算辦法。負責部門的財務制度和會計檔案管理;

3）組織制定和審核物業部年（季）度財政預算，分解財務預算，成本計劃的范圍內的條款評估，

6. 什麼叫「以撥作支」

以撥作支指財政部門或主管單位撥出的款項直接作為支出報銷。

財政部門或主管單位撥出的預算資金，不論採用哪種撥款方式，都是屬於處在分配轉撥過程的待結算資金，不能作為支出報銷。

只有基層用款單位從銀行提款支用，才能作為支出報銷。但財政部門對國營企業的支出撥款和上下級財政之間的補助支出，上解支出，都作為財政部門直接經辦的支出，按財政撥款數列報財政總預算支出。

(6)財務支出審批許可權擴展閱讀

經費支出財務報銷制度
為了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據國家財政、財務工作的有關規定以及市局
的要求，制定本制度。

一、經費支出的審批原則
各項經費支出，必須依照有關的.財經和財務制度的規定，實行一支筆審批，堅持勤儉節約、專款專
用、先批後支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

二、經費支出的審批許可權

1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主
管領導批准後，由財務人員執行。

2、大額會議費支出，根據財政預算定額標准由財務人員核定會議費支出標准，經主管領導批准後執
行。

3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意後，由所長批准，由財務人
員執行。

4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發票，由財務人員審核後報所長批准；確因工作
需要超標準的，事前需經所長同意。