付款審批制度

1. 什麼叫「賒銷審批制度」

賒銷是（以信用為基礎的銷售）買方與賣方簽定購貨協議後，賣方讓買方取走貨物（或賣方送貨），而買方按照協議在規定日期付款或以分期付款( Instalment )形式逐漸付清貨款的過程，稱為信用銷售。信用銷售又分為產品信用銷售（產品賒銷）和商品信用銷售（商品賒銷).

賒銷審批制度,在企業內部分別規定業務部門、業務科長等各級人員或授權人員批准，即有利於控制銷售賒銷的限度。

2. 求：公司的付款規章制度

資金使用細則
第一部分 借支管理規定及借支流程
一、 借款管理規定：
1、出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借
款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
2、 工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，
在工作事項完成後的3日內必須辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3、工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。
4、 各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
5、 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
二、借款流程：
(一) 借款人按規定填寫《借款單》。必須註明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改），（3）支票或現金。
(二) 審批流程（誰簽批，誰承擔連帶責任）：
1、出差借款審批流程：
（1）1000元以下的：主管部門經理審核簽字→財務審計復核 →
工廠常務廠長審批。
（2）1000元以上的，主管部門經理審核簽字→財務審計復核 →
工廠常務廠長審批→公司財務經理審批。
2、工作臨時借款審批流程：
（1）500元以下的：主管部門經理審核簽字→財務審計復核
→工廠常務廠長審批。
（2） 500元以上的，主管部門經理審核簽字→財務審計復核→工廠常務廠長審批→公司財務經理審批。
3、工人借用生活費用審批流程：
（1）一次200元以下（當月累計不超過500元）的：主管部門經理審核簽字→財務審計復核 →工廠常務廠長審批。
（2） 一次200元以上（當月累計超過500元）的，主管部門經理審核簽字→財務審計復核→工廠常務廠長審批→公司財務經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到出納處辦理領款手續。

第二部分 日常費用報銷制度及流程
一、日常費用范圍：
主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、生產需用的低值易耗
品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
二、 費用報銷的一般規定：
1、 報銷人依據：必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理
制度)，填寫報銷單；如果有發票的，發票背面有經辦人簽名。
2、 填寫報銷單應注意：（1）根據費用性質填寫對應單據；（2）嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致
（不得塗改）；（3）必須簡述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
三、 費用報銷的一般流程:
1、報銷人整理報銷單據並完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請
或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單；
2、審批：
（1）報銷金額在500元以下的：部門經理審核簽字→財務部
門復核→到出納處報銷→出納將單據送公司財務經理審批後入賬。
（2）報銷金額在500元以上的：部門經理審核簽字→財務審計復
核→公司財務經理審批→到出納處報銷後入賬。

第三部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

一、工薪福利等支出范圍：
包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
二、工薪福利支付流程 ：
(一) 職工工薪收入支付流程：
（1）每月5日前，由生產技術部統計完成員工的生產計劃執行情況、計件（完成生產任務的數量、質量）情況匯總表→物資主管審核→財務審計部。
（2）每月5日前，由人力資源部將本月職工《出勤考核情況統計表》→財務審計部。
（3）每月5日前，由人力資源部將本月職工工資支付標准（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→經公司財務經理審批→財務審計部。
（4）每月5日前，各部門進行考核獎懲，經工廠常務廠長審批後編制《獎懲兌現統計表》→財務審計部。
（5）每月10日前，財務審計部根據各部門交來的統計表及支付標准，
進行復核審計，抽查原始單據，編制標准格式的本月《職工收入發放花名表》。
（6）每月10-12日，審批復核：財務審計部編制的《職工收入發放花名表》→生產技術部、人力資源部、物資主管、工廠常務廠長審核簽字→公司財務經理審批。
（7）每月25日左右由財務部發放現金或通過銀行代發形式支付工資；
（8）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程：
1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產技術部將其工作情況統計表→工廠常務廠長審核→財務審計部。
2、由人力資源部將其《出勤考核情況統計表》、工資定額標准→財務審計部。
3、財務審計部根據各部門交來的統計表進行復核審計，抽查原始單據，編制其臨時工資表→公司財務經理審批→到出納處發放。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
一、專項支出的范圍：
主要包括固定資產購置（5000元以上的機器設備、基礎建設）、
咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
二、報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：
按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》或《項目報批表》並按照規定程序報批。購置投入資金在10萬元以下的，由公司財務經理審批執行；購置投入資金在10萬元—50萬元以下的，由公司財務經理經股東同意後審批執行；購置投入資金在50萬元以上的，由公司股東表決通過後由公司財務經理審批執行。
(二) 報銷標准：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
（1）資產驗收（設備應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出
入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
（5）需要分期付款的，則按照合同分期支付。

第五部分 生產原料和輔料的采購支出報銷制度
一、生產原料和輔料的范圍：指生產消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和工具。
二、采購和報銷規定：
1、采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，應提前10天提出采購計劃，經財務經理審批。采購資金每次在1000元以上或每月累計在200000元以上的單項原料或輔料，應提前30天提出采購計劃，經財務經理審批。
2、確定供應商：采購資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料， 至少要確定沒有關聯關系的供應商5 -10家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資主管存檔。
3、確定采購價格：購貨資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上的供應商報價；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少有5 -10家的供應商報價。在所有供應商的報價中，選擇性價比最高的供應商，經公司財務經理審批後簽訂合同，實施采購。
4、貨物驗收：采購回廠的貨物，至少有3人參加驗收並簽字。（1）生產技術部負責驗收質量；（2）物資主管和庫管員負責驗收數量，並保存相關技術資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字，貨物在驗收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以後方可下車。
5、貨物入庫：到廠的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以後的物資，方可投入生產使用。財務才可入賬和支付貨款。
6、貨款支付：
（1）單次購貨金額在1000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→出納付款→公司財務經理審批；
（2）單次購貨金額在1000元—5000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→公司財務經理審批→出納付款；
（3）單次購貨金額在5000元以上的，支付單據（驗收單、入庫單、合同）經財務審核→公司財務經理審批→出納付款（必須轉賬）。

希望以上對你有幫助。

3. 在下急需一份財務用款審批、支付制度，希望各位網友能夠幫忙，謝謝！！！

我自己以前隨便做了一份，簡單了點，你看行不行？

一、商品采購流程
采購員填寫「采購申請單」、「預支單」 主管審批（超過主管審批許可權需上報總經理審批） 報會計審批（會計核查庫存量、單價）采購員采購
倉管驗收入倉 倉管開具「商品入倉單」，並登記「庫存商品賬」
采購員憑「商品采購原始憑證」、「采購申請單」、「商品入倉單」填寫「費用報銷單
總經理（主管）審批 會計復核 出納處報賬，沖銷預支款 出納據此登記「出納流水賬」 登記完畢將單據移交給會計，由會計入賬。
流程描述:
采購員在請購單上填寫所需要的商品明細；請購單上要詳細註明商品的品名、規格、數量、單價、預支金額等。
1． 采購員開請購單須經主管審批（超過主管審批許可權需上報總經理審批）簽字後,才能 向出納預支現金, 並將第二聯交於出納保管。
2． 采購員購買原商品後，倉管依據廠商原始出貨單進行驗收入庫。
3． 倉管驗收入庫後，開具「商品入倉單」，並登記庫存商品賬簿。
4． 采購員根據請購單，廠商原始出貨單，入倉單，填制費用報銷單，並由主管（經理）審批，轉會計審核簽字。（費用報銷單將差旅費和商品購進費分兩張單填寫）
5． 審批後的費用報銷單交出納，由出納據主管（經理）、會計、報銷人簽字報銷單據。
6． 如屬應付賬款的采購部份，仍然按上述流程，但只報銷差旅費，由倉管開具的入倉單由采購交與會計入賬。
二、其他人員費用報銷流程
憑原始憑證填寫「費用報銷單」 主管（經理）審批 會計審核 出納處報賬。如有預支，則沖抵預支款。（備註：「費用報銷單」不可塗改。）
備註：費用的報銷須附上原始單據，如果實在不能取得原始單據，則要寫明原因和事項，並要經主管（經理）簽名同意。「費用報銷單」的摘要需寫得詳盡明了。
備註：1、報銷時間為每周二、五兩天下午。
2、普通費用單據，只報銷半月內發生的單據（據原始單據日期計），超過半個月的單據不予報銷（特殊情況除外）。
3、商品采購的采購單據報銷，只報銷7天內的單據，逾期不予報銷（特殊情況除外）。
4、所有上月的報銷單、其它單據（如：「出倉單」、「銷售出貨單」等）必須在本月3日之前報銷完畢並送交財務部。

4. 為什麼會有財務制度的支出審批制度

同學你好，很高興為您解答！

高頓網校為您解答：

財務制度的支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

2、防止因私佔用公司財產。

二、適用原則

（一）使用商業單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責）。

（二）部門經理可適當的將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

（三）授權方式可分為兩類。

三、審批程序

1、計劃內報銷：

經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部。

2、超計劃報銷：

經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務。

四、計劃審批內容

1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買並庫存，各部門登記領用，並進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。

2、 固定資產與辦公傢具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批准，公司技術部、運營管理中心統一協調核准後，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批准統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。

3、 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須註明人數與明細並履行上述審批手續。凡批准住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，註明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批准後方可執行。

4、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應註明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字後交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批後方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批准後方可執行)。

5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核准每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，並報公司總經理批准後財務發放。

6、 業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批。

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5. 公司財務收款，付款的規定製度

1、業務人員職責分離，支出收入業務最好不要同一個人參與
2、財務嚴格管控，要求每天將收入款交予財務，支出需完善相關審批流程，最好財務收支走公司賬戶，避免現金往來，不走業務人員
具體規定，需要視你們公司情況而定

6. 關於加強工程款支付制度審批程序的通知怎麼寫啊

工程款支付簽證審核制度

為了保證監理公司能有效地控制所監理項目的投資，版特權制定本制度。
1．在工程建設監理合同文件中，必須明確規定授予監理公司在投資控制方面的權力（監理公司享有工程款支付的審核權和簽認權。未經監理公司簽字認可，業主方不支付工程款），並通知施工單位。
2．按工程承包合同約定的工程價格範圍和結算方式（按月結算，竣工後一次結算，分階段結算等），項目監理組人員對已完成的分項分部工程數量進行核對或與施工單位共同測定後，簽字認可。
3．審核施工單位的進度款結算表和工程進度款復核申請書，經復核確認後，總監理工程師向施工單位簽發工程付款憑證，然後施工單位將工程付款憑證以及專業監理工程師簽證的工程款和工程量的編制與復核清單報送業主方。
4．業主方及施工單位未經項目監理組人員復核簽證而支付或領取工程款的行為，監理單位可採取如下措施：
（1）向業主方開具備忘錄或通知書，並根據監理合同規定向業主方索賠違約金。業主方在規定期限內不能向監理方履行支付違約金的行為，監理公司可直接向人民法院起訴。
（2）向施工單位開具停工令。