權責審批流程

⑴ 如何建立規范高效的審批運行機制

構建規范高效的行政審批機制主要從規范行政審批程序、推進行政審批電子化、強化行政審批監督機制三方面入手。
一、規范行政審批程序
（一）規范申請程序
目前，我國行政審批事項繁多，程序繁瑣復雜。首先，為了保證行政審批申請人了解有關規定、申請的程序和條件。行政審批機構應當公示行政審批的相關規定及申請行政審批的具體流程。公示方式可以多樣化。行政審批機構一般在審批機構大廳里公示審批流程圖，也可以採用在網站上公布等其他方式，但是必須以便民為原則。其次，目前在我國，門難進、臉難看、事難辦、人難找的四難現象較為嚴重。行政審批機構應當實行首問責任制。該制度規定群眾來訪時，機關在崗被詢問的工作人員即為首問責任人。要求首問責任人對群眾提出的問題或要求，無論是否是自己職責（權）范圍內的事，都要給群眾一個滿意的答復。最後，行政審批機構應當將申請登記在冊，嚴格遵守《行政許可法》等相關法律關於申請程序的規定。
（二）規范審查程序
《行政許可法》第三十四條規定：「行政機關應當對申請人提交的申請材料進行審查。申請人提交的申請材料齊全、符合法定形式，行政機關能夠當場作出決定的，應當當場作出書面的行政許可決定。根據法定條件和程序，需要對申請材料的實質內容進行核實的，行政機關應當指派兩名以上工作人員進行核查。」該條文規定了審查的程序和條件。筆者認為，在審批機關審查申請過程中也應當引入迴避制度。如果負責行政審批的工作人員與審批事項或是審批申請人有利害關系，應當迴避。同時禁止行政審批機構工作人員於審批審查通過之前，在公共場所之外，單方面與審批申請人接觸。公務員本人違反相關規定，應給予相應處分，以此保障審查程序的公正。
（三）規范決策程序
對於技術性強、專業要求高的行政審批事項，為保證決策的科學性，行政審批機構在決策過程中，應當邀請相關專家論證該事項。筆者建議建立專家咨詢制度，確保專家組成的全面性，論證的獨立性。美國早在1972年就通過了《聯邦咨詢委員會法》，目的在於通過法律保證各種形式的專家咨詢機構建議的客觀性以及公眾在專家咨詢過程中的知情權。目前在我國，某些行政審批機關可以任意挑選專家進行咨詢或論證，從而可能導致被挑選的咨詢專家受利益驅使，甚至為決策機構所僱傭。因此，決策機構對專家的選擇必須考慮不同專家的利益立場，盡可能使受決策影響的利益各方都能有專家代表，從而通過專業知識的相互制約而獲得平衡。另外，對於涉及行政相對人及第三人重大利益的行政審批事項，應當舉行聽證會。各省、自治區、直轄市需要逐步完善行政審批聽證程序，以保障當事人合法權益。
二、推進行政審批電子化
充分利用現代網路信息技術，加快推行網上行政審批建設與應用，切實提高辦事效率，加快推進服務型政府建設步伐的必然要求，是構建「權力陽光運行機制」，打造廉潔政府的重要內容。
建設電子行政審批，一是要全面整合網路資源，統籌管理。政府網站是電子審批的服務終端，是公民與政府重要的接觸點。二是要改進技術手段。理想化的電子行政審批，以行政相對人為中心，實現一對一的服務模式和全天候審批。這需要改進技術手段，健全信息安全保障體系。從網路層、應用層等構建完整的電子審批體系。三是完善相關法律。行政審批電子化也是一把雙刃劍，需要有配套的法律、法規為其保駕護航。實現行政審批電子化的同時，也要實現行政審批法制化。
三、強化行政審批監督機制
對行政審批工作進行監督的目的，就是維護公平、公正、公開的陽光競爭環境。一是健全審批部門內部監督制約機制，落實審監分離制度，加強部門內部監督檢查，建立審批人員定期輪崗和審批迴避制度。二是健全行政審批部門外部監督機制。有關紀檢監督部門紀檢監察要立足本職，廣泛收集企業及服務對象對審批制度改革的意見和建議,對改革中出現的問題，及時研究反饋給有關部門。三是建立責任追究制度。要按照「誰審批，誰負責」和「權責對等」的原則，明確審批單位、審批人對審批過錯的責任。各地區或各部門根據自身特點制定行政審批責任追究實施細則，以確保行政審批工作依法、規范、有序地進行。

⑵ 財務收支審批制度的基本流程

1、由單位主管部門或被審單位聘請會計師事務所，會計師事務所與委託方初步接觸，對擬進行審計的單位或建設項目的基本情況進行初步了解；

2、簽訂業務約定書；會計師事務所進場進行現場審計，出具審計報告初稿；

3、與被審單位或建設項目主管部門交換意見，出具正式審計報告。

財務收支審批制度必須堅持權責對等原則。在審批制度中，必須規定審批人員應該承擔的義務和責任。具體包括：審批人員應該定期向授權領導或職工代表匯報其審批情況，審批人員失職應該承擔的責任等。

(2)權責審批流程擴展閱讀

制定財務收支審批制度的必要性：內部控制制度劃分為內部管理控制制度與內部會計控制制度兩大類。內部管理控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制，如企業單位的人力資源管理。

內部會計控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內部控制，如由非出納人員每月編制銀行存款調節表。

財務收支審批制度是內部會計控制制度的具體規定，其基本目的在於：通過這種控制可提高現金交易的會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性，保證組織機構經濟活動的正常運轉。

保護資產的安全、完整與有效運用，提高經濟核算的正確性與可靠性，推動與考核單位各項方針、政策的貫徹執行，提高經營管理水平。

⑶ 所有行政審批事項都要簡化程序有何重要意義

行政審批是現代國家管理社會政治、經濟、文化等各方面事務的一種重要的事前控制手段。隨著我國社會主義市場經濟的建立和完善，在行政審批中長期存在的問題越來越突出，有些已成為生產力發展的體制性障礙。

據統計，我國近十年共取消了六批行政審批項目。從表面上看，行政審批制度改革最直接的受益者是群眾，簡化審批流程有效地提高了行政服務效能，過去花10天才能辦成的事，現在只需要2天，對群眾們來說，是一件大好事。

在部分擁有行政審批權的部門，讓百姓跑斷腿、跑空腿的現象時有發生，有的老百姓、企業主為了辦成事無奈之下甚至會向工作人員或者負責人有所「表示」，長此以往，部分工作人員就仰仗著手中的權力，養成了「吃、拿、卡、要」的惡習，以致民怨四起。這不僅滋生了腐·敗，還嚴重影響了黨和國家的形象。

因此，簡化「行政審批」程序有著更加深遠的意義。其一，能有力地約束和規范行政權力，有利於行政審批做到合法行政、合理行政、程序正當、高效便民、誠實守信、權責統一。其二，能從源頭上預防和治·理·腐·敗，有利於建立結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，有利於增強行政審批的透明度，便於公民、法人和其他社會組織對行政機關及其工作人員的監督。

應該說，簡化「行政審批」程序，規范和優化審批機制，最大的受益者是黨和政府。「陽光審批」能有效地促進行政機關權力透明化，助力陽光政務，拉近黨和人民的距離

⑷ 如何才能讓審批流程管理的效率做到高效化、規范化

規范是管理的原則和基本，完善的人性化管理要有完善的制度和標准化管理流程為保障。
1.制度標准化，措施具體化。沒有規矩不成方圓，制度是工作的保障，是執行到位的催化劑。規范的管理源自標准化的管理制度、具體的管理措施。世界知名的企業都是建立在一套完善的標准化制度基礎上的。比如麥當勞、肯德基，連油溫、漢堡出售的時間限制這樣的細節都規定的非常清楚，再比如寶潔公司，光分銷系統的員工手冊就有28頁，對產品和銷售做出完整和系統的講解，並對銷售人員的職責和管理詳細規定，甚至如何處理客戶的投訴的方法因不同的情景就有十幾種。這樣明確、詳細的規定保證了這些世界500強企業經久不衰。
2.決策程序化，執行規范化。再優秀的規章制度如果不能執行到位也是空談，規范化的管理要求有清晰的管理流程。為此，企業要制定完備的決策程序，一切行為均按規章操作，決策快速、流程標准。比如日本豐田的全面質量管理體系，推行設備現場管理整頓、整理、清掃、清潔、素養、安全等6個步驟，以實現設備操作、整理規范化。
3.業務流程化，控制過程化。組織運行要以流程的方式進行梳理，明確責任，按照業務流程定崗定編，明確獎懲激勵措施。凡是跨單位、部門和崗位的工作，必須梳理成運行流程來管理，並明確界定每一個單位、部門和崗位在流程中的責任。在整個過程中主管和員工必須共同監控過程，建立完善的工作匯報制度，做好計劃。以勝利油田海上採油隊為例，海上採油是個復雜的系統工程，包括採油、輸油、注水、變配電、生活保障等人、設備、技術各個系統，他們必須協調運行、步調一致才能實現平台的安全穩定生產。在這個過程中，主管和下屬要各司其職，共同擔起責任。在生產管理上，該管理區將平台整體功能按系統分布、主要輻射范圍和功能關系，獨創管理模式，將整個管理系統劃分為輸油、機電、注水、技術、保障五個子系統，各負其責，各盡其能，構成一個上至平台經理，下至崗位員工的分工合理、層層負責、級級監控、運轉協調的組織網路。
4.績效考核定量化，權責明確化。量化考核每一個崗位工作，考核要素和權重要體現貢獻和企業發展。權利責任明確具體，保持相對穩定，達成共識。針對每個崗位，加大考核獎勵力度，完善制度建設，不斷提升全員素質。建立以崗位人員動態效績考核為主體的保障體系，按照定崗定責的原則對員工的日常工作進行量化考核，按工作效績取酬並且狠抓管理制度的梳理完善和執行落地，推進實現工作考核內容指標化、工作考核要求標准化、工作考核步驟程序化、工作考核數據化，在具體的權責落實上，推行「關鍵要害裝置管理承包制」，明確承包人的責權利，層層落實崗位責任制，建立「全員參與、全員管理」的責任體系，做到權責明確，獎罰分明。

⑸ 如何制定業務流程及管理制度

1、清晰業務價值鏈
2、劃分主要業務活動及業務活動流程，明確其中涉及到的組織及相關權責
3、分析活動控制點，根據控制點編制制度
這裡面會涉及：價值模型及主要活動分析，各級流程圖，制度框架及具體制度，可能還會有組織的具體職責和定位

⑹ 簡述內部審核流程

包括目的，范圍，引用標准，定義，審核類別，審核的組織，審核的基本要求，審核人員的確定與責任，審核計劃，審核的基本步驟、方法及要求，審核的分析與記錄，審核報告的處理，跟蹤審核等。

內審程序是組織內部審核各項活動總的指導和規定，可包含體系、過程、產品和服務的質量審核。如確定審核重點、制定審核計劃、組織審核資源、記錄審核結果、建立與跟蹤糾正措施實施結果。

(6)權責審批流程擴展閱讀：

ISO9001內審技巧：

1、要善於提問。審核完全可以將同一問題問不同人員，然後探討答案不一致的原因。

2、要善於傾聽。ISO9000內審員要注意認真聽取被訪者的回答，並作出適當的反應。

3、要善於觀察。內審員要仔細觀察現場環境、設備、產品和標記，查看有關記錄。對現場發現要進行深入檢查以確定審核證據。審核證據是指通過觀察、測量、實驗或其他手段所獲得的符合實際情況的信息。

4、要做好記錄。內審員應確保審核證據的可追溯性，為此必須詳細地進行記錄，所做的記錄包括時間、地點、人物、事實描述、憑證材料、涉及的文件、各種標識。

5、要善於聯想和追溯。ISO9000質量管理體系內審員必須善於比較，追溯從不同來源獲取的對同一問題的信息，從差別中判斷體系運行狀況，必須善於追蹤記錄與文件，記錄與狀況的符合情況，並作出結論。

6、要善於創造一個良好的審核氣氛。

⑺ 怎麼做流程管理

一、流程梳理（以客戶抄方內部團隊，如部門經理為主）
1、組織流程調研
2、確定流程梳理范圍
3、流程描述
1）明確流程的目標及關鍵成功因素
2）畫出流程圖
3）描述各環節規范
4、流程收集成冊，作為日常工作的指導依據
二、流程優化（以顧問團隊為主，內部團隊確認）
1.前提：實現流程描述
2.利用流程管理工具流程優化
3.優化後流程收集成冊，作為日常工作的指導依據。
三、流程再造（以雙方團隊合作為前提，公司級領導確認）
1.組織流程調研
2.確定再造的流程范圍
3.確立標桿
4.新流程設計
5.流程管理方法與工具

⑻ 招待費申請審批流程權責是在行政部還是在財務部

對於業務招待費的真實性和合理性的審核，可以要求報銷人員在報銷時寫明參與人數，具體客戶名稱等，越詳細越好。要求招待業務發生時預先報批。對於銷售員的招待費作假的事情，可以說財務上在很多時候也是無能為力的。只能說規定更詳盡的制度，同時要有主管領導的支持。