固定資產審批流程

1. 如何申請固定資產報廢手續

符合下列條件之一的固定資產可申請報廢：
(一)使用年限過長，功能喪失，完全失去使用價值，或不能使用並無修復價值的；
(二)產品技術落後，質量差，耗能高，效率低，已屬淘汰且不適於繼續使用，或技術指標已達不到使用要求的；
（三）嚴重損壞，無法修復的或雖能修復，但累計修理費已接近或超過市場價值的；
（四）主要附件損壞，無法修復，而主體尚可使用的，可作部分報廢；
（五）免稅進口的儀器設備應當在監管期滿，向海關申請解除監管並獲得批准之後才能提出報廢申請。
對報廢、毀損的固定資產，其賬面凈值扣除殘值、保險賠償和責任人賠償後的余額部分，依據下列證據
固定資產報廢認定損失：
（一）企業內部有關部門出具的鑒定證明；
（二）單項或批量金額較大的固定資產報廢、毀損，企業應逐項作出專項說明，並委託有技術鑒定資格的機構進行鑒定，出具鑒定說明；
（三）不可抗力原因（自然災害、意外事故、戰爭等）造成固定資產毀損、報廢的，應當有相關職能部門出具的鑒定報告，如消防部門出具受災證明，公安部門出具的事故現場處理報告、車輛報損證明，房管部門的房屋拆除證明，鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗報告等；
（四）企業固定資產報廢、毀損情況說明及內部核批文件；
（五）涉及保險索賠的，應當有保險公司理賠情況說明。
固定資產報廢有兩種情況：一是由於磨損或陳舊，使用期滿不能繼續使用；二是由於技術進步，必須由先進設備替代。固定資產報廢，一方面由於固定資產退出企業引起企業固定資產的減少，另一方面在清理過程中還會發生一些清理費用，同時還可能取得一定的變價收入。因此，固定資產報廢的核算應按以下程序進行：
(1)注銷報廢固定資產的原值和已提折舊額。按固定資產的凈值，借記「固定資產清理」賬戶；按已提折舊額，借記「累計折舊」賬戶；按固定資產原值，貸記「固定資產」賬戶。
(2)結轉殘料價值和變價收入。按收回的殘料價值和變價收入，借記「銀行存款」、「原材料」等賬戶，貸記「固定資產清理」賬戶。
(3)支付清理費用。按發生的清理費用，借記「固定資產清理」賬戶，貸記「銀行存款」等賬戶。
(4)結轉清理後的凈損益。固定資產清理後的凈收益，借記「固定資產清理」賬戶，貸記「營業外收入──處理固定資產收益」賬戶；固定資產清理後的凈損失，借記「營業外支出──處理固定資產損失」賬戶，貸記「固定資產清理」賬戶

2. 固定資產管理流程

建議你這樣試試看：

• 將資產錄入行政行家資產管理系統

• 可以找一些有防腐蝕防污的標簽

這樣做的好處：

管理就不會因為換人而亂

標簽成本也會有所控制

注意事項：

找對的人，做對的事

3. 如何辦理固定資產入庫手續

辦理固定資產入庫手續見下圖：

固定資產是指企業為生產產品、提回供勞務、出租答或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。從會計的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等。

4. 固定資產管理的流程和具體辦法

建立嚴密的內控制度是防範企業管理風險的基礎，企業應當根據固定資產的管理過程規律制定切實可行的內控制度，使固定資產管理有章可循，確保固定資產的整個生命周期都處在有效管理和監控狀態。
固定資產內控制度應包括以下內容：
① 項目審批制度
凡購建大型固定資產必須編制可行性報告，企業應設定判定大型固定資產的金額標准。可行性報告需按企業章程或企業制度的規定辦理審批手續。審批後的可行性報告需編順序碼並歸檔。
② 公開招標、集體審定供應商（或承建商）制度
大型項目的購建必須公開招標，企業應設定一個大型項目的金額標准。只有採取公開招標、公平競爭方式，才能准確把握市場動態，找到性價比最優的供應商（或承建商），同時也能避免暗箱操作等損害企業利益的情況發生。企業應將所有的投標書、報價單歸檔保存，並設置順序碼，建立目錄。
企業應避免一支筆審定製，大型項目的承建商選擇應由項目負責人、若干個成員組成的審查小組共同審核，並出具審核意見，最後由審批者審查批准。審批單應編順序碼並歸檔。
③ 合同管理制度
經立項的固定資產購建都要簽訂嚴密的合同，詳細列明固定資產的產能和性能要求、材料來源、價格條款、完工日期、驗收條款、保修條款、付款條款、培訓條款、違約條款等內容。正式合同需編號歸檔。固定資產購建部門應區分各種購建情況，參照有關標准合同模式事先擬定符合本企業利益、合法合規的固定資產購建合同底稿，必要時請律師協助審查合同條款，將合同簽訂的主動權掌握在自己手裡，最大限度地保障企業的合法權益。
④ 項目管理責任制
每個項目的購建過程中均需指定專人進行項目管理，對項目進度、質量進行全程跟蹤監督，對項目進度和質量進行把關並及時向管理部門匯報。
⑤驗收制度
項目竣工後需經項目驗收小組驗收，驗收小組需包括使用部門的代表人。驗收通過後，驗收小組在項目驗收單上簽字。
⑥ 實物管理制度
實物管理制度包括維護保養、大修計劃、盤點制度、報廢辦法、損失賠償辦法、產能管理、費用控制等內容。

http://wenku..com/view/f260d75e3b3567ec102d8a29.html

5. 求 固定資產流程表 急！！！！！

固定資產管理流程

一、 固定資產盤點注意事項： 二、資產的增加、更新、消耗注意事項：
1、盤點時應准確、細致、全面。 1、資產的增加、更新、消耗應做到及時
2、盤點時應注意品牌、規格、顏色、 統計並上報。
目前狀態、單位等之詳細標明。 2、資產的增加、更新、消耗應提前申請。
總財產清點表
公司╱部門： 日期： 年 月 日
編號 品 名 品牌 規格 顏色 單價 數量 總 價 廠商 電話 備注
承接上頁

合 計
填表人： 共 頁 第 頁
備注一欄用數字表示：1、用於出租的固定資產2、可流動性的固定資產3、不可流動性的固定資產
□部門 □個人 保管卡 □非消耗用品□消耗用品
部門 科室 姓名 職稱
序 編 號 品牌名稱 規格 單價 數量 領用
日期 保管人 除 帳 除帳人
簽 名 日期 原因 簽 名
1
2
3
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保管人： 公元 年 共 頁 第 頁
□非消耗用品□消耗用品 用品請領單 編號：
部 門 科 室 申請人 日期 年 月 日
品 名 規 格 顏 色 單 位 數 量 單 價 用 途 說 明

部門主管： 供給部門： 請領部門主管：

□非消耗用品□消耗用品 用品請領單 編號：
部 門 科 室 申請人 日期 年 月 日
品 名 規 格 顏 色 單 位 數 量 單 價 用 途 說 明

部門主管： 供給部門： 請領部門主管：

用品入庫單 編號：
部 門 科 室 驗收人 日期 年 月 日
品 名 規 格 顏 色 單 位 數 量 單 價 總 價 其 它 備 注

1、入庫單據請自行復印，連同采購書與發票或收據，至財務部請款。
2、離職員工退回用品，亦填寫本單，視同入庫作業。
3、新用品/產品/設備入庫，請於備注一欄中，簽注新的貨號。

用品入庫單 編號：
部 門 科 室 驗收人 日期 年 月 日
品 名 規 格 顏 色 單 位 數 量 單 價 總 價 其 它 備 注

1、入庫單據請自行復印，連同采購書與發票或收據，至財務部請款。
2、離職員工退回用品，亦填寫本單，視同入庫作業。
3、新用品/產品/設備入庫，請於備注一欄中，簽注新的貨號。

http://www.working5u.com/office/xzgl/ccgl/200608/224.html

6. 我需要一套比較詳細的固定資產購入流程，從購買申請開始，到入庫，領用，管理，固定資產標簽製作

固定資產管理流程

1.0 目的
為規范公司固定資產管理,合理配置和有效經營公司固定資產,防止公司固定資產流失和無序失控,現制訂此流程。
2.0 定義和分類
2.1定義
固定資產是指企業使用期限超過1年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產。
2.2 分類
公司應制定《固定資產折舊明細表》來規范公司固定資產的種類及折舊年限，折余凈、殘值等相關信息,由公司管理層審批,法人代表及財務經理簽字確認後報稅局備案。一般情況下,公司對新增固定資產須按照該明細表來進行確認,分類並使用相關參數進行固定資產折舊等相關的會計處理。該明細表一經確定,一般不允許更改,如有需要,須經公司管理層確認, 法人代表及財務經理簽字確認後生效並報送稅局備案此項更改事項.。
3.0 固定資產購入(添置)計劃制定及反饋
3.1 固定資產的審批:各部門固定資產的相關使用者需填寫《固定資產采購申請單》並經總經理批准後，方可由采購部門填寫采購單申請購買。(見《附件一 固定資產采購申請單》)
3.2 如果使用者因原使用資產報廢而添置新資產，必須先填寫《固定資產報廢單》將原資產報廢後方可申請采購。（見《附件二 固定資產報廢申請單》）
4.0 固定資產的采購、驗收和付款
4.1 固定資產入廠後，貨倉收貨人員實地查驗無誤後,填寫一式兩聯的《固定資產收貨單》, 一聯留底,另一聯與采購單裝訂在一起交予財務。(見《附件三 固定資產收貨單》)
4.2使用部門確認該資產達到預計可使用狀態時,填寫一式二聯的《固定資產驗收報告》,一聯留底,一聯交由財務結轉或支付尾款使用，並存檔。(見《附件四 固定資產驗收報告》)
4.3 財務收到《固定資產驗收報告》和《固定資產收貨單》後,通知采購部請款。
4.4 采購部收到供應商發票後,向財務申請支付該筆款項。
5.0 固定資產領用:固定資產驗收完成後，申請單位需填寫《固定資產領用單》，由部門領導及財務經理審議後呈送總經理，經總經理核准後方可領用。（見《附件五 固定資產領用單》）。
6.0 固定資產的日常管理
6.1 財務部負責對固定資產統一編號、訂牌,並記入《固定資產折舊明細表》中予以管理。每月15號前對上月新增固定資產實地盤查並將固定資產標簽貼在該項設備上。
6.2 報關部負責對從海關免稅進口的設備予以特殊編號,並建立清單,每半年核查一次。
6.3 資產使用部門應配備固定資產管理人員, 建立並維護本部門的《固定資產管理清單》,保證帳物相符,同時要明確固定資產使用人。當使用人發生變化時(如離職、調動等),要做好移交工作。（見《附件六 固定資產管理清單》）
6.4 資產使用部門應制定日常維修、保養、大修等管理制度細則, 固定資產管理人員定期檢查資產使用情況。每月編制機器使用狀況清單交由財務並上報公司領導層。
6.5 財務每年組織一次全廠所有固定資產實物盤點,核對帳物, 必須做到使用部門、財務部門帳物相符。財務將資產清查時盤虧、盤盈的固定資產發往各使用部門，由使用部門提供填寫盤虧、盤盈原因報告, 財務將匯總結果上報至主管領導處。在此基礎上,財務不定期對各部門設備進行抽查盤點, 並反饋結果，並在主管領導批準的基礎上辦理相關賬務手續。
6.6 公司各部門間固定資產使用權的轉移,應填寫《固定資產轉移單》,雙方部門負責人批准並交由總經理批准後, 將《固定資產轉移單》交給財務部辦理轉移變更。(見《附件七 固定資產轉移單》)
6.7 公司的固定資產必須在公司的安全場所合理存放,如果需要離廠維修或是外發加工,必須填寫出廠放行單並由主管領導和財務經理簽批後才能出廠放行。
7.0 固定資產的報廢
7.1符合下列條件之一的固定資產可申請報廢:
1) 已超過規定使用年限;
2) 經修理、調校後，其准確度、穩定性仍無法達到規定指標;
3) 主要零部件嚴重損壞又無法購買或代用;
4) 損壞嚴重，確認無修理價值;
7.2 報廢固定資產由使用部門填報寫《固定資產報廢申請單》，經公司主管批准後, 辦理相關報廢手續。汽車報廢須經當地車輛管理所鑒定。
7.3 固定資產報廢處理由固定資產使用部門提出申請,公司主管固定資產領導及財務部審議, 由總經理核准後方可執行。
7.4 如報廢固定資產可作廢料等出售，出售金額必須報備財務，以便財務入賬，沖減固定資產清理。
8.0 固定資產折舊採用平均年限折舊的辦法, 由財務部固定資產會計根據固定資產清單按月計提、登記明細帳, 並記入使用部門成本。
（本流程附相關辦法中所提及之表單，詳細參見附件）