請款審批原則

『壹』 關於請款單和報賬單的問題，搞不明白，請懂的人進，謝謝。。

付款原則，只有公司有審批款項許可權的人批款後 出納方可支款。對於未按公司規定批專款屬流程支付的款項 出納和財務都權拒絕
比如：1.員工出差 首先填寫暫支單 出納拿到經簽批過的暫支單方可支款，同時記現金日記帳 會計做其他應收款處理，待員工回來後 交回未用完款項 出納打收款收據 跟報銷的發票一並沖原掛帳金額
2.關於貨款，當發票已回 後付款時，經辦人需要付款時要填寫請款單 經簽批後 到財務申請付款 會計做應付帳款借方處理，如先付款 則反之

『貳』 材料采購審批制度

物資采購管理制度
第一節 總 則
第一條 為加強公司物資采購與付款環節的內部控制，堵塞采購漏洞，減少採購風險，根據中華人民共和國會計法等相關法律法規規定，結合本公司實際情況，制定本制度。
為保證公司正常生產經營活動順利進行，物資保障部負責
第二條 本制度所稱采購是指本公司購進的用於生產經營或提供勞務消耗的各種物資的行為，包括：原材料、配套件、計量器具、設備、工裝工具等。付款是指支付購進物資或設備有關的款項的行為。
第三條 對采購業務內控制度的基本要求：采購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括：
（一）付款審批人員與付款執行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格業務；具體程序：采購員請款—部門領導審核—執行董事批准—總會計師審批—財務財務審核—出納員付款。
（二）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔任。
（三）貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和記帳工作。
第二節 分工與授權
第四條 原材料、配套件、計量器具、進口設備、工裝工具等由物資保障部負責采購，具體實施辦法參照本制度組織實施，堅決杜絕由使用部門直接自行采購所需物資的多頭采購現象。
第三節 實施與執行
第五條 采購計劃編制
（一）采購計劃人員依據生產計劃部下達的生產計劃、產品材料定額或技術部門的材料預提，編制物資采購計劃。
（二）采購計劃人員依據產品生產進度要求、物資采購計劃，明確材料、配套件名稱、型號規格和采購的期量要求，結合庫存數量分配進貨數量。
第六條 物資采購的合同簽訂
授權的采購人員在合格供方范圍內簽訂采購合同，合同簽訂按規定執行。
第七條 物資采購
（一）VEC部門依據公司批準的價格市場采購招標和評定采購最高限價表、采購合同以及質量體系控製程序要求對采購活動進行審核。
（二）請款人員依據采購計劃、資金計劃提出請款要求，填寫「付款申款單」經總經理批准後報財務由付款人員付款。
（三）采購物品驗收入庫後，由采購人員依據材料發票及清單、收料單等填寫「入庫單」，經保管員、VEC、部門領導批准後將整理好的原始憑證報到財務部進行掛帳報銷。
第八條 采購資金核算
每月由物資保障部根據本期截止日欠款和月資金計劃，報總經理審批；
第九條 資源回收處理
物資保障部以資金結算人員的核定價格為依據，本著「采購成本還原」的原則，組織邊、余、殘料的對外銷售。
第十條 物資統計
由物資統計人員按月份對「主要物資收、支、存」，「主要物資消耗與庫存總值」等進行統計分析。
第四節 監督與檢查
第十一條 質量控制：采購物資質量由質量檢驗部門及人員負責監督與檢查。
第十二條 采購計劃和簽訂的合同由物資保障部主管領導負責監督與檢查。
第十三條 采購物資價格由VEC部門負責監督與檢查。
第十四條 物資請款、付款的正確性由財務部門負責監督與檢查。
第十五條 物資保管與發放由物資保障部主管領導負責監督與檢查。
第十六條 對監督過程中發現的采購與付款內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時採取措施加以糾正和完善。
第五節 附 則
第十七條 本制度由物資保障部負責解釋。
第十八條 本制度自執行董事批准後生效。

『叄』 寫份企業財務管理的制度，程序，規則

一、財務管理制度---財務部職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、財務管理制度---借款和各種費用開支標准及審批制度

借款審批及標准：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的「借款單」，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。

4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。

三、財務管理制度---日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷；

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。

財務部總監崗位職責

1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4、承辦公司領導交辦的其他工作。

財務部經理崗位職責

1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理thldl.org.cn和經濟核算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。

4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。

6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。

7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。

8、完成領導布置的其他工作。

9、負責會計監交工作。

財務部成本會計崗位職責

1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。

2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促項目部回款。

3、按照各工程預算進行工程成本的控制。

4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。

5、及時、准確核算各種原始票據，並制單入帳。

6、准確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。

7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。

8、工程完工後，准確核算出工程成本，編報工程成本表。

9、完成領導布置的其他工作。

財務部綜合會計崗位職責

1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行；

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；

4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

6、負責裝訂、管理會計檔案；

7、承辦公司領導交辦的其他工作。

財務部出納員崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容准確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；

5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；

6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。

四、財務管理制度附則

本規定由總經理辦公會負責解釋。

本規定自發布之日起生效。

『肆』 怎麼向公司請款

1、請款只限於本公司員工,如銷售人員， 日常辦公/耗材采購人員外，其他人員不得借款(除董事長特批外)。

2、事先以書面形式報經總公司財務部審核，總經理和董事長審批。

3、請款必須嚴格按規定的審批程序辦理。若遇分公司負責人不在公司或經特別授權時，由其授權人代為辦理審批，事後由出納補辦有關手續。凡不按審批程序、資料不全.項目填漏、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，出納一概不予受理，由此產生的後果由經辦人自負。

『伍』 采購請款屬於采購的還是財務的活

采購用款不能由財務申請。按照企業內部控制原則，采購、審核、支付應是相互內約束的環節。

財政部《內部容會計控制規范─采購與付款》
第五條 采購與付款業務不相容崗位至少包括：
（一）請購與審批；
（二）詢價與確定供應商；
（三）采購合同的訂立與審計；
（四）采購與驗收；
（五）采購、驗收與相關會計記錄；
（六）付款審批與付款執行。
單位不得由同一部門或個人辦理采購與付款業務的全過程。

『陸』 怎麼向公司請款，有什麼程序

不論是付貨款還是之付費用,付款流程都是為了保證財務的安全.
根據你公司的性質和實際情況可參照流程如下:
經手人填寫請款單(付款單)-部門經理簽字(審核)-會計審核簽字-財務經理簽字(審核)-總經理簽字-出納放款;如果是生產型行業還需要相關庫管的審核(與材料有關的款項)
上面是一般的財務的請款流程
請款原則即請款標准,在請款標准中至少要有以下幾點需要注意(沒有先後順序):1、大額款項的時間規定;如請款後三個工作日內(或外)放款(規定出大額是多少;小額應當時放款)--根據公司的財務狀況而定
2、確定各環節審核的標准;(既各簽字人需要審核那些相關項)
3、收款人的身份確認;(個人:與相關部門經手人確認、收款人本人、身份證原件和相關證明;公司或組織:與相關部門經手人確認、票據、收款人身份證原件和相關證明)
希望能幫上你!

『柒』 工程款支付申請

供應商款項支付申請表
編號：
項目名稱: 合同編號：
供應商名稱: 付款方式簡述:
供應合同價格:

支票

現金
供貨合同形式：
固定總價
補充合同 其他: 電匯
本期付款對應供貨時間截止至： 本期付款為該合同第 次付款
結算
數據 / 項目名稱 代號 計算公式 金額 備注
至本期止累計應付款 a 到貨驗收合格的款項 （見附件：材料到貨明細表）
c 應付預付款 (預付款抵扣完後此項為零)
d 退還保留金
e 其他（附件：至本期止其他應付款）：
f 至本期止應付款合計 (a+b+c+d+e)
至本期止累計應扣款 g 保留金
保留金余額 (g-d)
h 預付款抵扣
預付款余額 (c-h) (預付款需在付款達合同額60%時全部抵扣)
i 其他扣款(見附表2)
m 至本期止扣款合計 (g+h+i)
至本期止累計應付款 n (f-m)
此前累計已付款 p
本期應付款 q ( n-p)
本期實際付款 r (r應小於或等於q)
至本期止累計已支付金額 s (本期實際付款+此前累計已付款)
簽 字 欄 責 任 人 責 任 內 容 簽字/日期
材料主管 核實材料員接收材料的數據是否與訂貨單屬實/材料單價是否合理，並做好分類匯總工作 采購內容:
現場經理 核實到貨材料的質量是否滿足現場施工的要求或標准
合同管理 審核本次支付的材料款是否符合合同條件（包括：單價、數量、支付條件等）
項目經理 審核本次支付的材料款是否符合支付條件，包括結合財務狀況審核能否支付
商務經理
事業部經理
說明欄 1.此表嚴格按照表格設置填報，如實反映材料到貨情況、到貨時間、支付情況。
2.文件流程依次為：材料主管---現場經理---合約/核算---項目經理---商務經理---事業部經理。
3.所有的請款一律先送交此文件，待審批完成後（審核時限分別為二個工作日）再提供發票，領取支票。
4.此文件為內部請款及結算文件，不做為對外結算文件。

『捌』 采購請款流程

不要呀，可以看我的留版言權
http://hi..com/52ni/

『玖』 資金審批單是干什麼用的

編號： 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新台階，根據有關會計法規和本公司實際，特製定如下制度：
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發，相互協作。
2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。
3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.手每項業務必須簽字，「簽字」就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位並能取得增值稅票。
5.材料進入公司以後，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格後，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。
6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。
三、銷售業務制度
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同，並留財務部門存檔。 4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，並留財務部門存檔。
6.業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。
7.產品生產完成後立即打送貨單。
8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，並由各戶簽字。
四、費用報銷制度
依99年費用報銷的暫行規定
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，並在票上簽字蓋上「現金收訖」戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。
4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。 6.出納必須即時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額並與實際庫存現金相符，做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批准簽字，並不得超過規定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款餘款，做到帳帳相符、帳實相符。
六、成本控制制度
1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標准。
3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。
5.車間生產需材料必須填制領料單，並有生產和倉庫部門同時簽名，並報財務部門。
6.領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。
8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。
9.生產員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬於主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。
10.生產員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。
11.員工必須有產品質量意識，由於主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。
12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，並以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善 費用報銷的暫行規定

本著既要保障供給又要節約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規定。
一、差旅費： 1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據上應附有「出差批准務」，否則不予報銷。
2.報銷差旅費時，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，註明各路段開支的費用，便於領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。
3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經過公司負責人同意後，方能報銷。
4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標准。如確需乘坐「的士」的，需經領導批准後，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。
5.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。
6.報銷罰款時，要分清責任，報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。
7.報銷時間。出差人員在出差回廠後的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。
8.報銷手續。出差人員填寫報銷單後，交會計審核，經指定的批准人簽名或蓋章後，將報銷單據交給出納員付款。
二、辦公費 1.辦公用品由公司統一購買，職工根據生產、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。
2.公司員工一般不得報銷辦公費用。
3.保管人員為保證工作需要，應及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經批准後購買。辦公用品購回以後，由出納人員監督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款是核對。
4.月結支付費用時，要取得稅務部門的正式發票。
三、材料及維修費用
1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。
2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上註明「未入庫使用」。
3.所購物資，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。
4.分次報銷費用的，應將購貨發票連同入庫單一並報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。
5.維修部人員，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經審核批准後方可購買。
6.需要外修的機器及另部件，經批准後送外維修，修理完回收交付使用時，需經使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。
7.因支付的材料，物資及維修費用數額較大，應取得合法憑證。

四、伙食費：
1.因現有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內的結算報銷伙食費。
2.食堂物資采購由廚房職工負責，由公司指定人員監督驗收，並在發票上共同簽名，據以報銷。
3.在保證不降低現有的生活水平上，每季度（或半年）根據市場物價下降水平，作適當調整。
4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。
5.以上暫行規定，應在今後的實施過程中，不斷補充、完善。

內部牽制制度 一、為了減損失、浪費，提高經濟效益，制定期本制度。
二、任何一項經濟業務，必須有兩人以上參與，不應有脫離監督的經濟行為。
三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。 四、倉庫保管人員管好財產、物資，包括生產材料、維修用品零配件、五金材料等。
五、辦公用品指定專人購買，專人保管並發出登記。
六、發出收款業務時，由會計開具發票，由出納收款。付款時由會計審核發票後，經總經理批准後付款。多種收付款單據發票，必須經總經理簽名後，才能進帳。
七、固定資產和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。購回後要通過倉庫保管員驗收入庫，根據領料單出庫。報帳時要同時附上批準的預算單、發票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應查明原因，及時處理。八、會計、出納每月月終應對現金和銀行存款對一次帳，並盤點庫存現金。
九、倉庫物資年終必須盤點一次，據予調整帳務和年終成本核算。年中根據需要可以不定期盤點。

稽 核 制 度
根據《會計法》27條和《會計基礎工作規范化》規定，結合本公司制定本制度。
二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老闆和總經理負責。
三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。
四、按月盤點現金一次，並由出納的現金、銀行存款日記與會計現金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據以調整帳務（成本與庫存）。
六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。
七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調查或詢問，有關人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。
八、原始憑證和記帳憑證審核內容和方法： 1.查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品必須取得稅務發票，對方如是一般納稅人，應取得專用發票，是小規模納稅人應取得普通發票或稅務部門代開的專用發票（6%）。發票上的物品經本公司需要的東西，有無批準的購量預算。
2.查原始憑證的真實性。發票上的物品是否銷售商所經營的產品，購進價與預算、現實是否相當，貨物是否驗收入庫等。
3.核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規格、大小寫、復寫、公私章；是否發票聯，有無塗改（金額塗改要退回重開）塗改處有蓋公章，審批人是否簽名等。
4.核記帳憑證的正確性。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： 1.帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。
2.對資產負債表數字與總帳數字是否一致，核對損益表中的數字是否與總帳和有關明細帳相符，有無更改報表數字，有無對不同對象使用不同的數字報出。
3.對報表之間的數字是否銜接，前後期之間是否銜接。

十、稽核人員應兢業、執法，發現問題應及時處理，並為老闆、總經理匯報，取得支持。

現金管理制度 一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：
1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫葯費和其他勞務報酬。
3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。
4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。
6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。 7.公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外，多餘的現金必須及時存入銀行。 五、公司現金必須存放在財務室的保險櫃內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險櫃外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢櫃。不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

財產清查制度 為了加強公司財產的管理，確保公司財產的安全，使會計核算真實，根據會計有關法規的規定，特製定如下制度：一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產進行全面清查一次。
二、倉庫保管人員必須做好盤點前的准備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿並結好余額，以便核對，整理好財產物資，分門別類。
三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產物資逐筆登記，並與帳面進行核對。如發現財產盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經批准後進行相應帳務處理。
四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續。
五、固定資產必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。
六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，並對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產填寫「固定資產報廢表」，並註明原因，辦理有關報批手續，經公司董事會批准後進行帳務處理。

票據管理制度:為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特製定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批並由財務總監認證後向出納員領用，領用人負責收回相關單據並及時到財務部辦理有關報銷手續。
二、原則上不準簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監同意，並在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否准確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，並加蓋「作廢」印章後妥善保管。
五、發票由主管會計專人保管和負責核對，建立發票領用登記簿，定期對空白發票及領用的發票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對後，交會計部門入帳，並裝訂保管。
七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳後，經會計核對後，交會計入帳。

會計檔案管理制度 一、為了加強檔案管理，統一會計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規定》，結合本公司實際及內部管理需要，制定本辦法。二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業材料。
三、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了後，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。
四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
五、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經本單位主管領導及財務總監簽字批准，會計檔案原則上不得借出。
六、撤消、合並時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本並移交指定的單位，並按規定辦理交接手續。
七、各種會計檔案的保管基礎，根據其特點，分階段永久，定期二類。
八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，並報公司董事會審查，經批准後銷毀。
九、本辦法自公布之日起執行。

附會計檔案保管期限表：

序號 檔案名稱 保管年限 備 注 一 、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年 2 銀行余額調節表 15年
二、會計帳簿類 3 日記帳 15年 其中：現金和銀行日記帳 4 明細帳 25年 5 總帳 15年 包括日記總帳 6 輔助帳簿 15年 7 固定資產卡片 15年 固定資產報廢清理後保存5年
三、會計報表類 5年 8 主要財務指標快報 3年 包括方字分析 9 月、季度會計報表 5年 包括方字分析 10 年度會計報表（決算）永久 包括方字分析
四、其他類 11 會計移交清冊 15年 12 會計檔案保管清冊 25年 13 會計檔案銷毀清冊 25年
會計主管崗位責任制 一、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，並直接對老闆負責。
二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計劃，並認真執行和實施。
三、負責審核票據的合法性、合理性、正確性，並以此填制憑證，登記帳簿。
四、負責填制科目匯總表，據以登記總帳，並與各明細帳核對相符。
五、負責編制會計報表，做到帳表相符，並檢查預算和財務收支計劃的執行情況。
六、負責並參與財產清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務部門的財產帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。
七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監督，並協調會計內部工作。
八、辦理有關稅款的計算、申報，並納工作和有關財政、工商的財務事宜。
九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。

出納人員崗位責任制 本公司出納人員在總經理直接領導下工作，並以其負責、其職責如下： 一、認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。
二、負責保管庫存現金和有價證券，嚴格按《現金管理條例》的具規定收支使用現金。
三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結算紀律，按銀行規定辦理轉帳結算業務。
四、設置現金日記帳，按照經濟業務發貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發現帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。
五、設置銀行存款日記帳，按照經濟業務發生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，掌握存款情況，杜絕空頭支票發生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，並編制余額調節表。
六、認真審核收付款原始憑證，據實辦理收付款業務，負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結算業務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發現長短款，應及時正確處理。
七、妥善保管和按規定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。 八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經領導批准，並做好領用和注銷登記手續，支票作廢，應加蓋作廢戳記。如發生支票、發票遺失，應立即向領導匯報，並負責按銀行規定辦理掛失。如果未及時申報，產生的後果應由本人負責。
九、所有收支憑證都必須經總經理審查簽字後，方能交會計做帳。
十、積極做好領導交辦的其他出納工作。

財務管理制度 總 則
一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利於企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
三、企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。

五、 本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。
六、 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督；定期、及時、准確地上報會計報表和財務分析資料。 資金管理
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集； 現金及現金等價物管理； 結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1.取之合法，使用合規；
2.開源節流，講求效益；
3.內部牽制，防範風險；
4.管理有序，責任到人；
九、資金籌集： 1.公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等； 2.資本金的增加、變動，應按法律程序經批准和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3.借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源並講求資金成本。
十、現金及現金等價物管理 1.內部牽制 （1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管； （2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；（3）出納與本企業主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行迴避原則。
2.財經紀律 （1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查並追究責任； （3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業務，不得先斬後奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；（4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。
3.現金等價物 短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，並按企業內部職責、許可權、程序批准後辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結算資金管理： 1.應收款項管理應遵循以下原則： （1）入帳有據，處理合規； （2）跟蹤管理，掌握動態； （3）清理及時，回款迅速； （4）節約資金，力戒損失；（5）職責明確，失誤必究。
2.債權的成立應符合以下條件： （1）各類業務發生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款； （2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批准，附件和手續齊全。
這是我給你摘要的一些

『拾』 一般小企業的報銷制度

公司日常費用報銷規定

第一章 總 則

第一條 為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批許可權

（一） 公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字；

（二）各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字後，才能匯總交公司總經理審批。

第三條 請款審批手續

（一） 請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫「借款單」經部門主任初審簽字；

（二） 請款人員執「借款單」到公司總經理處審批；

（三）請款人員執審批後的「借款單」到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批准金額予以支付；

（四） 請款人員請款後必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之後要及時報銷，原則是前賬不清，後賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應註明所辦事由和用途，並附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批准後到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執復核後憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對「借款單」剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關於差旅費報銷標準的規定

（一） 坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其餘人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、卧鋪及輪船三等艙，超過10小時、並且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批准。特殊情況要由總經理批准；

（二）出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標准為三星級（含三星級）以下飯店的標准客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標准執行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷；

（三） 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標准為15元，特區補助標准為20元（按實際天數計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐卧鋪的，發給夜間乘車補助費，其標准為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬卧票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助；乘卧鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其餘時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買卧鋪，連續乘車的時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標准，另行發給補助費；

（六）關於私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領

導批准就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的

部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核後報銷；

（八）其他費用報銷標准按照有關規定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規定

（一）報銷標准

1．交通費報銷標准

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部徵集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標准

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標准報銷油票，但不報計程車票；

2．若無特殊情況，跨月計程車票、通訊費不予報銷；

3．節假日計程車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門

主任批准後給予報銷）；

4．因公外出應經部門主任核准，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規定

第七條 報銷時間

（一） 每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班後5天內報銷，限額支票3天內報銷；

（二） 周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。

第八條 報銷辦法

（一） 本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批准後由專人匯總統一交到財務部；

（二）財務部按照規定核審後予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規定由公司財務部負責解釋。

第十條 本規定自發布之日起執行。