憑證審批流程

① 原始憑證的流程

會計人員審核原始憑證應當按照國家統一會計制度的規定進行。
審核的主要內容有：
1．審核原始憑證的合法性和真實性。審核所發生的經濟業務是否符合國家有關規定的要求，有否違反財經制度的現象；原始憑證中所列的經濟業務事項是否真實，有無弄虛作假情況。如在審核原始憑證中發現有多計或少計收入、費用，擅自擴大開支范圍、提高開支標准，巧立名目、虛報冒領、濫發獎金、津貼等違反財經制度和財經紀律的情況，不僅不能作為合法真實的原始憑證，而且要按規定進行處理。
2．審核原始憑證的合理性。審核所發生的經濟業務是否符合厲行節約、反對浪費、有利於提高經濟效益的原則，有否違反該原則的現象。如經審核原始憑證後確定有突擊使用預算結余購買不需要的物品，有對陳舊過時設備進行大修理等違反上述原則的情況，不能作為合理的原始憑證。
3．審核原始憑證的完整性。審核原始憑證是否具備基本內容，有否應填未填或填寫不清楚的現象。如經審核原始憑證後確定有未填寫接受憑證單位名稱，無填證單位或制證人員簽章，業務內容與附件不符等情況，不能作為內容完整的原始憑證。
4．審核原始憑證的正確性。審核原始憑證在計算方面是否存在失誤。如經審核憑證後確定有業務內容摘要與數量、金額不相對應，業務所涉及的數量與單價的乘積與金額不符，金額合計錯誤等情況，不能作為正確的原始憑證。對於審核後的原始憑證，如發現有不符合上述要求，有錯誤或不完整之處，應當按照有關規定進行處理；如符合有關規定，就一定根據審核無誤的原始憑證來編制記賬憑證。
5.真實性審核。 對原始憑證的審核，從一般意義上來講，主要是審核憑證所反映的內容是否符合所發生的實際情況，數字、文字有無偽造、塗改、重復使用和大頭小尾、各聯之間數字不符等情況。特別要注意的是：
（1）內容記載是否清晰，有無掩蓋事情真相的現象。
（2）憑證抬頭不是本單位。
（3）數量、單價與金額是否相符。
（4）認真核對筆跡，有無模仿領導筆跡簽字冒領現象。
（5）有無塗改，有無添加內容和金額。
（6）有無移花接木的憑證。
6.完整性審核。
主要是審核原始憑證各個項目是否填寫齊全，數字是否正確；名稱、商品規格、計量單位、數量、單價、金額和填制日期的填寫是否清晰，計算是否正確。對要求統一使用的發票，應檢查是否存在偽造、挪用或用作廢的發票代替等現象，憑證中應有的印章、簽名是否齊全、審批手續是否健全等。特別應注意的是：
（1）外來的發票、收據等是否用復寫紙套寫？是否是「報銷」一聯？不屬此例的一般不予受理，對於剪裁發票要認真核對剪裁金額是否與大小寫金額
（2）購買商品、實物的各種原始憑證，必須附有保管人的驗單或其他領用者簽名才能受理。
（3）對外支付款項的憑證應附有收款人的收款手續方能轉賬注銷。
（4）自製的原始憑證附有原始單據的，要審核金額是否相符；無原始單據的是否有部門負責人的批准、簽章。
7.合法性審核。
審核原始憑證的合法性，這是對原始憑證進行實質性的審核，也是重要的審核。

② 審核憑證審核具體步驟

進入用友軟體，進總賬，點擊審核憑證，選擇憑證類別、月份、確認，進入後任選一張憑證確認，點擊左上方的工具欄中的審核，選擇成批審核就可以了。

③ 會計憑證審核程序

會計憑證審核程序是指會計人員在審核會計憑證時應當遵循的規則和先後次序。會版計憑證審計應當遵照下列程權序：（1）按照已經編列順序號的記賬憑證，按順序逐份對會計憑證進行審核，不能跳號、顛倒、紊亂，以防遺漏；（2）審核憑證時，應當先審核記賬憑證後的附件，即原始憑證，原始憑證審核應當遵循先個體後群體的原則，即先逐張仔細審驗，然後再加計總數；（3）對記賬憑證的審核，應當將原始憑證的內容與記賬憑證相關欄目進行對照，審查記賬憑證中所記載的信息是否與原始憑證數據相一致，填列的欄目是否與經濟業務相符合；（4）審核人員在審核過程中，對發現的問題要逐一做好記錄，並及時告知該會計事項的經辦人予以糾正；（5）月末，應當根據審核記錄，對審核中發現有問題的記賬憑證再進行復查，重點查看改正情況，確保審核成果。

④ 用友 +如何審核憑證

方法/步驟1:

首先，在復用制友T3界面點擊「總賬」——「憑證」，選擇「審核憑證」，如下圖所示

⑤ 財務審批流程是什麼

財務審批流程包括以下五個步驟：首先填制報銷申請單，其次部門負責人審批、確認簽字，再次等待財務主管審核，第四，申報給總經理，等待公司總經理審批，最後出納復核並履行付款。

財務審批流程目的

為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據公司章程，制定財務審批流程。本制度明確規定各級簽批人的審批許可權及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財務負責合法性、合規性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。

出納工作流程主要分為：

嚴格審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證。

根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

隨時查詢銀行存款余額，銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，對於未達賬款要及時查詢，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節後相符;

負責工資和獎金的核算或審核、發放。

現金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結出余額。結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發額的，應當在摘要欄內註明“本月余額”字樣，並在下面通欄劃單紅線。

需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明“本年累計”字樣，並在下面通欄劃單紅線;12月末的“本年累計”就是全年累計發生額。全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。

年度終了結賬時，結出全年發生額和年末余額。年度終了，要把余額結轉到下一個會計年度，並在摘要欄註明“結轉下年”字樣;在下一個會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，並在摘要欄註明“上年結轉”字樣。

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⑥ 預制憑證的審批流程應用

For example, Director Once the Group Administrator has created the Purchase Requisition in SAP, a notification will be routed to the Director responsible for the specific Group Administrator. The Director is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted, its value is evaluated. Vice President (VP) If the Purchase Requisition is equal to or more than $3000 a notification will be routed to the VP responsible for the Director. If it is less than $3000 then it is routed to Finance. The VP is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted, its value is evaluated. Chief Financial Officer (CFO) If the Purchase Requisition is equal to or more than $5000 a notification will be routed to the CFO responsible for the VP. If it is less than $5000 then it is routed to Finance. The CFO is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted, its value is evaluated. Chief Executive Officer (CEO) If the Purchase Requisition is equal to or more than $25000 a notification will be routed to the CEO. If it is less than $25000 then it is routed to Finance. The CEO is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted it is routed to Finance. Good luck!

⑦ 審核憑證需要進行什麼和什麼兩個步驟操作

審核憑證需要進行查看科目是否正確金額有沒有入錯，然後再看一下原始憑證，然後最後差點審核。

⑧ 設置財務審批流程

系統默認長流程，管理員可以勾選是否啟用某個節點，系統規定部分節點不允許管理員設置，不允許繞過。例：某報銷流程員工--項目經理--主管--會計--CFO--出納員工如果選擇按項目報銷，則需要選擇一個項目，然後提交給項目經理審批。員工如果選擇按照部門分攤，則需要選擇分攤的部門，需要分攤部門負責人一一審批。如果不是按項目報銷也沒有按照部門分攤，則直接提交給員工所在部門負責人審批。部門負責人可以從所有的上級領導裡面選擇一個繼續審批，也可以選擇會計審批。管理員可以設置是否需要CFO審批，如需要，則會計審批後，可以選擇給CFO審批，也可以繞過CFO（小金額），直接到出納；如不需要，則會計審批後直接到出納。即，有部分節點是流程必須節點，不可繞過，且管理員不可配置是否需要該節點（主管，會計，出納）。另外有些節點是可繞過節點，管理員可以配置是否需要該節點（CFO）。

⑨ 會計憑證審核要點

原始憑證審計的重點內容主要掌握三點，

真實性審核，要點是原始憑證所記載的經濟業務是否正常，涉及業務發生的日期、經辦負責人員、業務的程序和手續是否真實地、客觀地反映了已經發生的經濟業務，有無偽造、塗改原始憑證的行為。

第二是合法性審核，要點是原始憑證所反映的經濟業務內容是否符合有關政策、法令、制度、計劃、預算和合同等的規定，是否符合審批許可權和手續，有無濫用職權違法亂紀、弄虛作假、揮霍浪費和損公肥私等行為。

第三是完整性審核，要點是原始憑證的手續是否完備，應填寫的項目是否已填寫齊全，有關經辦人員是否都已簽名或蓋章，主管人員是否審批簽字，以及原始憑證的摘要和數字是否填寫清楚、正確，數量、單價、金額、合計數等有無差錯，大小寫金額是否相符等，應注意看原始憑證所記載的各項內容有無塗改現象，經過塗改的原始憑證應視為無效憑證，不能作為填制記賬憑證或登記會計賬簿的依據。

記賬憑證的審計內容重點掌握也有三項：

一是記賬憑證是否附有完整、合法、正確的原始憑證，記賬憑證反映的內容與所附原始憑證的內容是否相符。

二是記賬憑證所確定的應借、應貸會計科目的名稱、記賬方向、金額是否正確，賬戶的對應關系是否清晰。

三是記賬憑證中的有關項目是否填列齊全，手續是否完備，簽章是否齊全。