付款審批崗

Ⅰ 財務審核崗位職責

財務審核崗位職責為：

1、負責財務稽核和會計報告工作。

2、負責審核原始憑證、記帳憑證的簽章的完整性，對不合格的記帳憑證，責成有關人員查明原因，更正處理。

3、負責審核各種明細帳、總帳和會計報告，並核對相符。

4、參加起草、修訂、有關財務管理、會計核算方面的制度。

5、參與有關經濟合同、協議的談判、簽訂，對經濟業務事項進行事前審核。

6、配合有關部門對基層單位核算制度執行情況進行指導、檢查和監督。

7、協助主任加強會計基礎管理工作。

8、完成月、季、年度財務報告工作。

9、辦理會計證年檢工作。

10、做好財務軟體升級的審查，微機記帳單位的定期檢查驗收工作。

11、制定會計核算科目體系。

12、完成領導交辦的其他工作。

(1)付款審批崗擴展閱讀：

財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業在生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特徵; 後者指財務活動中企業和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。因此，概括說來，企業財務就是企業再生產過程中的資金運動，體現著企業和各方面的經濟關系。

財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。

Ⅱ 費用審核屬於會計崗位嗎

費用審核是一個單獨、獨立的財務工作崗位，既不屬於會計，也不屬於出納！
費用審核崗位工作流程：（一）部門日常費用審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證借：營業費用—相關明細科目（部門專項）貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核註：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無塗改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。（3）費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；固定資產須經行政事務部登記；差旅費須附審批後的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。（4）准確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。（5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。（6）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。（二）辦事處費用1、日常費用審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規范——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證借：營業費用——相關明細科目（部門專項）貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核2、購置固定資產審核是否附申請報告——→審核發票合法——→審核是否有行政事務部開具的固定資產調撥單——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證借：固定資產——相關明細科目貸：現金 ——→傳出納崗註：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產登記手續。（2）記賬憑證摘要欄須註明固定資產名稱、辦事處。3、房租、倉租審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據——→審核簽字手續是否完備——→編制記賬憑證借：營業費用——房租倉租區域房租（部門專項）貸：現金 ——→傳出納崗4、運費審核運輸發票合法，金額正確——→審核無抵扣聯、且運費金額超出100元以上運輸發票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復印）—→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證借：營業費用——運費—市外運費市內運費 （部門專項）應交稅金——應交增值稅—進項稅貸：現金 ——→傳出納崗註：（1）計算抵扣金額以運費金額作為基數，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。（2）抵扣聯或准予抵扣進項稅的運輸發票上須標注憑證號和抵扣金額。5、途損審核途損合法依據、途損報告——→審核簽字手續完整——→編制記賬憑證借：營業費用——途損（專項）貸：應收賬款註：（1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。（2）途損報告須經辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。（3）途損金額直接開具收據沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現金，賬務處理上可以「現金」科目過渡。6、高開沖紅審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬付款憑證借：營業費用——高開沖紅 貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗註：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現金支付，須經分管領導批准，並在支出證明單上注有「現金」字樣。（2）以沖紅、返利抵減客戶單位應收賬款，須由銷售核算崗開具收據，由於業務系統核算需要，應收賬款與沖紅、返利分開核算，以現金科目相聯系。7、返利審核是否附協議——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證借：營業費用——宣傳費—現款返利品種返利年終返利（部門專項） 貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗8、贊助費審核是否附申請報告——→審核是否附合法收據——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證借：營業費用——宣傳費—贊助費（部門專項） 貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗註：（1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規范粘貼。 （2）各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。 （3）審核具體依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》、《2001年銷售政策》等。 （4）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據。 （5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據金額記應收賬款，差額由經辦人補足。（三）廣告費用1、審核月度資金計劃每月28日根據預付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執行情況——→ 審核策劃部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批2、審核付款（1）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核廣告合同、發票、照片等——→審核「付款審批單」審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款（2）簽收出納崗傳來的「付款審批單」及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證借：預付賬款貸：銀行存款 ——→在相應的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號——→傳主管崗復核註：（1）首次付款時，需留存一份合同復印件。（2）付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批准。（3） 支付廣告款時須憑發票，並審核第（4）項下列附件後方右辦理，即編制憑證，除發票開出有困難的預付款除外。（4）媒體廣告須審核發票、報樣及監播單等；戶外廣告（車體、牆體、廣告牌等）須審核發票照片等；宣傳品、禮品須審核發票、入庫單等。 3、費用報賬（1）媒體及宣傳品審核策劃部相關崗位傳來的發票（媒體廣告）審核策劃部相關崗位傳來的發票附收料單（宣傳品）——→審核審批手續是否完備——→對照合同進行編制記賬憑證借：營業費用——媒體宣傳品（部門專項） 貸：預付賬款 ——→在合同上登記發票金額、收受日期及憑證編號——→分品種登記手工賬——→傳主管崗審核註：（1）根據預付賬款余額及合同執行情況及時督促策劃部報賬，每月與策劃部相關崗位核對各客戶賬簿余額。 （2）媒體廣告包括電台、報紙、車體、牆體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設計、製作、發送等費用。（3）收到發票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業形象宣傳廣告歸入策劃部，以便於投入產出分析。（4）收到發票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬何產品品種，不能明確分配到具體品種及企業形象宣傳廣告單列，並登記手工賬，以便於投入產出分析。（5）宣傳品入庫時費用全額計入策劃部，部門或辦事處領用時沖減策劃部費用。（2）宣傳品發出審核宣傳品倉庫明細賬——→審核倉庫傳來的當月宣傳品領用匯總表和領料單——→編制記賬憑證借：營業費用——廣告費用—宣傳品（部門專項） ——招待費（部門專項）管理費用——招待（部門專項）貸：營業費用——宣傳品（策劃部） 〈紅字金額〉 ——→傳主管崗復核（3）推廣會審核推廣會申請報告及照片等相關材料——→審核原始憑證完整、合法性——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證借：營業費用—推廣會（部門專項） 貸：現金/其他應收款 ——→分品種登記手工賬——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核註：（1）審核推廣會費用時，應查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據，沖抵欠款。（四）管理性工作1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，並提請超支或有超支跡象的部門注意。2、每季度結束後15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。3、每季度結束後15天出具產品投入產出分析報告。4、每季度提供需監測的廣告明細5、積極參與公司廣告招標和對廣告價格檢查。6、加強對預付賬款的管理，勤於督促報賬，及時清理廣告掛賬。7、參與制定和完善公司費用控制辦法。8、參與年度費用控制計劃的制定。（五）工作要求1、熟悉公司各類財務管理制度。2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

Ⅲ 單位主要領導不直接分管財務工作，那麼可以審批付款事項嗎

1、如題所述，只要單位將相關財務審批許可權形成職責范圍，體現於公司管內理制度當中，就可以依照容制度規定進行運作；一般情況下，負責簽字審批的領導會要求相關崗位人員進行前期的審核及確認，將付款審批的專業職能賦予前期的審核確認人員，這樣的話，通過相關制衡監督環節，可以有效起到內控作用；
2、可見，單位內只要做到有制度可依，各崗位成員各司其職，那麼，依照既定的制度開展各項工作則可，如出現影響經營的不合理的規定的，應予及時予以整改修繕；
3、以上僅供參考，請予按照企業實際情況予以判斷。

Ⅳ 銀行信貸中，貸前調查崗和支付審核崗需要親屬迴避嗎夫妻關系。

需要迴避。

一般抄銀行聘用中實行迴避規定的親屬關系為：

(一)夫妻關系;

(二)直系血親關系，包括祖父母、外祖父母、父母、子女、孫子女、外孫子女;

(三)三代以內旁系血親關系，包括伯叔姑舅姨、兄弟姐妹、堂兄弟姐妹、表兄弟姐妹、侄子女、甥子女;

(四)近姻親關系。包括配偶的父母、配偶的兄弟姐妹。

行員之間存在親屬關系的，不得在分行及轄內各機構的同一部門、同一機構(指分行/異地分行本部、分行/異地分行營業部、各支行)工作。

當員工出現迴避情形的，職務層級不同的，一般由職務層級較低的一方迴避;職務層級相當的，根據工作需要和實際情況決定其中一方迴避;單方有職務，無職務的一方迴避;雙方均無職務的，非業務骨乾的一方迴避。

應迴避親屬關系的一方可調整或調離工作崗位;違反行員聘用迴避規定，經查實的，將對應迴避親屬關系的行員實行崗位調離並降級、降職直至職務解聘、解除勞動合同。

Ⅳ 付款的審批與執行為什麼不相容既然審批通過了，執行也就是一個事務性工作了，為什麼會不相容呢

因為決策審批和執行屬於上下游活動，如果由同一個人進行的話，有可能會發生內部控制缺陷。因為如果由同一個人既進行決策的審批又進行執行可能就會因為私心(比如如果這樣決策的話，可能執行起來比較困難，所以其要選擇另外一條決策，但是會對企業的利益造成影響)而否定該決策，所以二者屬於不相容職務
主要是答給後來人看的，借樓主的樓，我也遇到這個問題，找了好久才找到。

Ⅵ 出納付款問題 我在一個小公司做出納，我的會計主管總是讓我在沒有審批單子的情況下付款，或是領導簽

出納的直接上級是財務主管，做為出納來說，只認會計主管的簽字，責任由會計主管來負。
當然，做為手段，你可以向公司領導反映一下這種情況。

Ⅶ 在做工程的單位專門負責聯系甲方、整理付款材料、提交申請付款、跟蹤付款流程等方面的工作叫什麼崗位

這個術語管合同、技經的；可以是合同工程師、技經工程師