沖賬審批表

⑴ 付款審批單和費用報銷單的區別

付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常專指供應商屬)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。
費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。是本公司員工要報銷辦事費用(例:出差、買辦公用品等)時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記管理費用，貨記現金或者備用金。

⑵ 費用報銷單和費用報銷審批單的區別

1、使用場景不同如下：

費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。

付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。

付款申請單是支付款項的申請和審批，是用於同意支付這筆款項的作用，主要目的是請領和支付款項。費用報銷單是報銷費用的審批，表示經濟事項對應的款項可以進入費用或成本。

2、類目不同：

費用項目：費用屬於哪個項目，就寫哪個項目名稱；這里就寫具體的費用名稱。費用類別：費用屬於哪個類別，就寫哪個類別名稱。如交通，餐飲、會議等比如報銷出差的火車票：費用項目：火車票費用類別：差旅費再比如報銷辦公用的膠水費用項目：膠水費用類別：辦公費

3、用途不同：

付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。

費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。是本公司員工要報銷辦事費用(例:出差、買辦公用品等)時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記管理費用，貨記現金或者備用金。

⑶ 給客戶退款是填用款申請單還是填報銷單

付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應內商)向公司要求支付貨款時填容寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。 費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅...

⑷ 付款申請單和借款單的區別是什麼

付款申請單是支付應付款時用的，而借款單是暫借款時用的。一個付款後不用沖銷，而借款單借款後需要歸還或沖賬。

⑸ 費用報銷單和付款申請單區別在哪

1、付復款申請單一般用於制采購付款，票到掛賬，付款沖賬通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款;
2、費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。是本公司員工要報銷辦事費用(例：出差、買辦公用品等)時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記管理費用，貨記現金或者備用金。
3、付款申請單、費用報銷單填單後都會使現金或銀行存款減少。
報銷費用時用費用報銷單。向其他公司付款購買東西的時候，填付款申請單，沒有發票的話，再填一張「發票後補單」，先放預付賬款。取得發票後，再填付款申請單註明後補發票，把預付款沖掉
付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬;費用報銷單-一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費等。

⑹ 付款申請單和借款單的區別，分別在什麼情況下使用

1、使用情況不同

付款申請到在購買貨物時使用，是給供貨單位的書面單據形式。

借款單是在報銷費用時用的。

2、性質不同

借款單是合同的一種

付款申請單是書面單據形式

3、付款方式不同

填寫了借款單可以向公司借款，員工手上可以取得借款，但是付款申請單不是向公司借款，而是請求公司直接付款。

4、內容不同

付款申請單上的內容主要有日期、 編號、 申請部門、金額、說明、沖銷日期、經理、主管、申請人、會計、沖帳

借款單上的主要內容有：部門、借款事由、審批意見、借款金額、借款人等

⑺ 什麼叫賬單分期沖賬我的信用卡賬單多了個這樣的記錄，是在收入那項顯示的是什麼意思

產生分期沖賬的交易，通常是你辦理了分期之後，分期金額里的部分交易反生了退貨，錢又返回到你的帳戶中了，但是這並不影響你分期業務，你還是按照賬單正常進行還款就可以了，其實有點不太合理，因為你分期的手續費是一次性收取的，沒有辦法。

如果是賬單日前申請的單筆消費分期，本期賬單就需要還款第一期的本金和手續費。如果是賬單日後才申請的賬單分期，本期只還不能分期的部分，賬單分期的第一期還款在下個賬單周期還款即可。

持卡人按要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在規定的信用額度內透支的准貸記卡。所說的信用卡，一般單指貸記卡。

(7)沖賬審批表擴展閱讀：

通過填寫信用卡申請表，申請表的內容一般包括申領人的名稱、基本情況、經濟狀況或收入來源、擔保人及其基本情況等。並提交一定的證件復印件與證明等給發卡行。客戶按照申請表的內容如實填寫後，在遞交填寫完畢的申請書的同時還要提交有關資信證明。

申請表都附帶有使用信用卡的合同，申請人授權發卡行或相關部門調查其相關信息，以及提交信息真實性的聲明，發卡行的隱私保護政策等，並要有申請人的親筆簽名。

交通銀行信用卡申請分期批准後，本期不用還分期，在下一期開始還分期的本金和手續費。交通銀行分期付款規定為：

1、持卡人致電交行客服熱線申請辦理分期付款業務，則等同於持卡人接受該業務的所有條款，交行有權依據內部業務規定及商業判斷，獨立決定是否同意消費分期申請事項。

2、對於已成功申請消費分期的交易不可撤銷，若發生退貨情況，已入賬的分期手續費不予退還。

3、每期應還分期付款本金等於申請分期的消費金額（下稱"分期付款金額"）除以期數，每期應還分期手續費等於分期付款金額乘以月手續費率。每期應還分期付款本金計算精確到元位、分期手續費計算精確到分位。

對於每期應還本金金額不能被期數整除的，採用捨去小數的方式進行金額拆分，差額在最後一期進行調整。若當期有部分超額還款，則分期付款金額為消費金額減超額還款，若低於500元則不能申請。

4、持卡人在到期還款日前全額歸還賬單列示的當期應還款額時，當月消費分期應還本金可享受免息期；分期手續費將全額記入信用卡每月最低還款額，應隨本金按期還款。

如申請人未按時還款，交通業銀行有權按信用卡的透支利率及計息方式計收利息，並按信用卡的收費標准及收費方式計收有關費用。

5、符合交通銀行分期付款展期條件的，可向交通銀行提出分期付款展期業務需求，每個分期付款最多隻能展期一次。持卡人賬戶出現交通銀行規定的異常狀態或者持卡人已經清償分期付款本金的，不能辦理展期業務。

6、分期付款超額還款時，若超額還款不夠足額償還下一期分期付款本金的，則已還部視同償還末期分期付款本金，還款期數不變，其他各期還款金額不變。

若超額還款足額償還下一期分期付款本金的，則還款期數自動遞減，手續費按實際期數收取；若分期付款本金已清償完的，視同分期付款結束。

⑻ 小企業會計應該怎麼樣做好報銷審核工作

財務人員審批時應參照的相關報銷制度
1．票據與業務是否相符
比如：業務人員采購，應該取得商品購銷發票，但報銷時使用的是服務發票，這樣發票和實際業務並不能相對應，自然不允許報銷。
2．查詢是否有借支情況
財務人員應該通過查詢賬簿、憑證，理清員工以往借支情況，並在借支手續上註明，提醒審批借支領導關注。
比如：業務人員采購需要現金1000元，如果此業務人員以往並無借支，相關部門領導可能會批准借支；如果此業務人員以往有借支並且尚未歸還，部門領導就可能不批借支，而且部門再批准借支的可能性極小。
3．差旅費報銷是否符合規定
（1）核對事前審批表：一般出差都需進行審批，報銷時需關注是否經過批準的申請表（包括事後補辦的），並且要核對審批地址與實際出差地址是否一致，如地點不符或沒有審批表，除非特別審批方可報銷。
（2）核對時間軌跡：發票的時間與差旅費報銷單時間以及審批表時間應相符。
（3）核對報銷標准：差旅費報銷標准，要按照本公司相關規定報銷。
（4）核對借支：有借支需沖賬處理。
4．報銷時間是否符合規定
（1）規定時間內報銷。
（2）憑證時間要符合邏輯。
5．報銷限額是否符合規定
審核整體限額：審核整體限額就是將某項費用與年初計劃進行比較，審核是否突破預算總額和序時進度。一旦發現異常應向有關領導反映。

⑼ 在往來賬的核對，掛賬，沖賬過程中有哪些行之有效的管控措施

往來賬款是企業在經濟業務活動中發生的應收、應付、暫收、暫付款，是企業資產、負債的一個組成部分。隨著市場經濟的發展，社會競爭的加劇，企業為了擴大市場佔有率，越來越多地運用商業信用進行促銷；然而，市場的信用危機又使得企業間相互拖欠現象越來越嚴重，造成企業的往來賬款增加。再者，由於企業財務及經營管理上的原因，許多不屬於往來賬款的其他經濟內容，也體現在往來賬款中，有些企業的往來賬款中包羅萬象，其結果也造成往來款的增加。特別是在商業企業，往來賬款所佔比重越來越大，不僅造成企業資金周轉困難，而且也使企業的會計信息失真。加強企業往來賬款的管理，對減少企業資金占壓，創造良好的企業內部經營管理環境都是十分重要的。

企業往來賬款主要包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等，按其基本性質可分為兩大類，應收款類和應付款類。本文就以這兩大類為基礎來分析目前企業往來賬款中存在的問題：

一、往來賬款中存在的共性問題

（一）不定期對賬。有些企業由於疏於對往來賬款的管理，不能做到定期與相關單位核對賬目，特別是欠款企業，往往對債權人的對賬要求持抵觸態度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今後的催款、清理帶來困難。

（二）往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時報損、處理，不需付債務不及時報批做營業外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

（三）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。

（四）利用往來賬款調節利潤。

（五）出租出借賬戶或為他人套取現金。企業往來賬中有些一進一出的款項，無明確經濟內容，實際出借賬戶為他人轉款，違反財務管理規定；再如有些業務員，利用職務之便，多次以備用金名義領取現金，然後通過銀行轉賬還款，實際是為他人套取現金，違反了現金管理規定。

（六）往來款賬務處理不規范，往來賬賬戶之間不按業務內容記賬。如有些與正常經營業務無關的款項計入應收賬款或應付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應收、應付款余額相對沖。這樣不便於企業根據不同往來賬款的性質進行有針對性的管理。

往來賬款涉及到企業日常經營及管理活動的各個方面，往來賬中的問題可以反映出企業經營管理中存在的弱點和缺陷。要解決以上問題，除了加強整個社會的制約機制外。加強企業自身的內部控制顯得尤為重要。下面從建立和完善內部控制制度的角度來討論如何加強往來賬款的管理、加速資金周轉、提高經濟效益、防止資產流失。

本文擬從五個內部控制構成要素來分析造成往來賬款中諸多問題的原因及其解決方法。

一、控制環境

從目前企業現狀來看，首先，有些企業從領導到員工都沒有充分重視往來賬款的管理。有些領導財務知識有限，他們無法將應收款項與公司實實在在的資產聯系起來，因此也就無法將應收款的管理作為重要工作來抓。其次，有些企業往來賬款的形成與領導個人行為有關；還有些領導只管任期內業績、不重視現金流量；甚至有些企業的領導為在任期內出「成績」，反而指使財會人員弄虛作假。這樣的企業難免出現往來賬款混亂；再者，企業中普遍存在新官不理舊賬的現象，也會造成往來賬款管理的混亂。

要扭轉這種局面，必須使內部控製成為管理者真正的需求，這就要進行產權制度改革，建立現代企業制度。在這個基礎上選用業務素質好，能力強且有責任心的員工，在有效的激勵機制下，調動他們的積極性，便可創造一個良好的控制環境。

二、風險評估

目前企業中普遍存在對往來賬款的風險認識不足的現象，因此也沒有對往來賬款的風險進行評估，以便採取有效措施對往來賬款進行管理。事實上，往來賬款賬目不清，內容混亂，不僅影響會計信息的准確性，而且由於管理上存在漏洞，會使少數人有可乘之機，因而造成企業資產的流失。

企業從業務人員到管理人員，都應認識到往來賬款中存在的問題會給企業帶來不良後果。要按不同性質的問題進行風險評估，建立、分析與管理相關風險的機制。

三、控制活動

往來賬款中出現上述問題最主要的原因還在於企業缺乏相應的控制政策及控製程序，或有了這些政策和程序卻沒有執行。這些政策與程序主要指崗位分離、授權批准、文件記錄、預算控制、實物保全等。下面針對往來賬款中存在的問題，說明應建立哪些相應的控制政策和程序：

（一）涉及銷售與收款的內部控制

1、企業應制定信用政策，確定信用標准、信用條件（含信用期限，信用額度，折扣率）及收款政策，對客戶的賒銷均應被授權批准，客戶信用期限、額度的調整必須經過相應許可權審批人員審核批准。

2、銷售部門應對賒銷客戶信用進行調查，對其尚可使用的信用額度等進行審查並按客戶設置應收款台賬，及時登記每一客戶應收賬款增減變動情況和信用額度使用情況；企業會計人員應及時清理應收賬款，定期編制應收賬款賬齡分析表提供給財務負責人和企業負責人、銷售部門，對於逾期的應收賬款應督促銷售人員催收。

3、企業應分部門、分人員下達銷售貨款回籠率，按月考核，並將考核結果與獎懲掛鉤。對於逾期未還款應組織人員催收，並要求客戶提供擔保、抵押等條件。如果可能，採取法律途徑解決。

（二）涉及其他應收款的內部控制

1、建立明確的職責分工制度。貨幣資金的收支與記賬分離，貨幣資金的經辦人員與資金收支的審核人員分離，這樣可以防止惡意串通。

2、建立備用金領用和報銷制度。為加強管理應盡量實行定額備用金制。備用金應實行專人保管，並在規定期限內報銷；備用金的領用和報銷，應根據金額不同建立授權和批准制度，報銷時應按領取時用途報銷；年終應全部收回，次年再借。對無正當理由不按期報銷的職工應予以一定處罰。

3、存出保證金應有很關的憑證，並應有授權審批手續。

4、所有其他應收款應定期清理，制定催款制度，防止出現壞賬。

（三）涉及預付賬款的內部控制

1、進行適當的崗位分離：付款審批人員不能辦理尋求供應商和索價業務；審核付款人員、付款人員、記錄應付賬款人員應進行崗位分離，以防止舞弊發生。

2、對預付貨款的商品及客戶進行市場及信用調查，預付貨款應經過嚴格的審批程序，並應嚴格按照合同的規定執行；防止企業多付或有不必要的預付款發生。

3、建立催收貨款制度，建立壞賬審批制度。

4、采購人員應在可能的范圍內定期輪換，以防止采購人員與供貨商聯手舞弊。

（四）涉及應付賬款的內部控制

1、采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離，以防止串通舞弊。

2、定期分析應付賬款，規定付款順序，財務人員與業務人員配合，在企業資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款。

3、制定應付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應進行調查，確屬不需付的賬款，應報有關領導批示，及時轉入收入賬內。

4、建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業務人員串通舞弊。

（五）涉及其他應付款的內部控制

1、實行崗位分離，房屋、設備、場地等的租賃人員、審批人員、記賬人員實行崗位分離；廢舊物資、材料、包裝物的管理人員、銷售人員、審批人員、記賬人員等實行崗位分離。

2、定期對其他應付款進行清理，有不需付的款項應及時做賬務處理。

四、信息與溝通

往來賬款中問題較多的企業往往在信息溝通方面做得不夠。首先，財務人員沒有定期向相關業務人員報送與其業務有關的應收、應付余額、賬齡、風險分析等資料，並且由於企業沒有相關的收款、報銷等時間的規定，財務人員也不便於與相關人員進行往來賬款清理進度及計劃方面的交流；其次，財務人員也不能做到定期向主管領導匯報往來賬款中存在的問題並提供風險分析報告及解決方案，因此主管領導也心中沒數；再者，企業間由於缺乏定期進行賬目核對工作也會造成企業往來賬的不準確。所有這些都影響往來賬款管理。

為加強信息交流與溝通，企業管理當局、財務部門、相關業務部門及管理部門應定期進行交流，相互配合，上傳下達，共同做好往來賬款的管理工作。

五、監督

現代內部控制理論認為企業的內部控制制度不僅包括企業管理當局的指示得以執行的程序、制度，還包括對整個控制活動的監督。而內部監督過程中，內部審計發揮著主要職能。目前企業的內部審計機構由於其定位、人員、獨立性、審計范圍等原因的限制還不能充分發揮其內部監督作用，特別是目前企業的內部審計中將內部控制制度的測試與監督作為經常性項目的很少，這就無法保證內部控製作用的正常發揮。

因此企業應加大內審的力度，審計機構的設置應保證其獨立性和權威性，內審的重點應轉向內部控制制度的測試和監督，這樣才能保證內部控制制度的有效執行。

⑽ 費用報銷單，支付證明單和付款申請書分別都是在什麼情況下使用，都有一些什麼注意事項

付款申請單通常用於采購付款。費用報銷單是公司員工報銷各種款項時專用到的報銷單據。支出證明屬單是企業自製的，起到對方確認收到公司款項的作用。

單上報銷人、財務負責人、部門負責人均要簽字，分公司當地沒有財務的，兼職財務人員在財務負責人處簽字，部門負責人為分公司經理。

票據先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上，小張的票據需要均勻的粘貼，不能厚薄不均，確保單據平整。

(10)沖賬審批表擴展閱讀：

費用報銷的規定：

1、遵循實事求是，准確無誤的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人。

2、報銷的費用項目、報銷標准和報銷審批程序符合企業制度的規定。

3、報銷人取得相應的報銷單據，且報銷單據上面經辦人、驗收證明(復核)人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證。

參考資料來源：網路-報銷單

參考資料來源：網路-支出證明單

參考資料來源：網路-付款申請單