銀行報賬審批

㈠ 報賬流程

財務報賬的流程：

一、取得合法票據

（一）報銷各項費用必須提供真實、合法的原始憑證。發票必須具有稅務機關統一印製的發票監制章，加蓋開票單位發票專用章或財務專用章，並且在稅務機關規定的發票使用有效期內；行政事業單位收據必須有國家、省、市級財政部門統一印製的收據監制章，並加蓋開票單位財務專用章。各單位自製的收據不能作為報銷的依據。

（二）發票或收據必須註明開票日期、客戶名稱、經濟業務內容、填制人、數量、單價、金額等。其中「客戶名稱」必須填寫「 淮北師范大學」。填制憑據字跡清晰、書寫規范，大小寫金額要相符，金額不得塗改，若記載的內容有錯誤，應由出具單位重開或更正，更正後必須由出具單位在更正處加蓋公章，如金額出現錯誤不得更正，只能重開。假發票、空白發票和填寫不規范的發票，不予報銷。

（三）發票或收據自開票之日起一年之內的，按程序報銷；超過一年的發票或收據不予報銷。

（四）發放個人勞務費、酬金等需填寫《勞務報酬發放表》（可在財務處網站下載中心下載），報銷前需攜帶電子版發放表和審批過的紙質發放表，先到財務管理科進行個人所得稅扣繳，加蓋個稅代扣專用章後方可到前台報賬。註：在職職工勞務費、酬金等需在每月發放月工資以後（即每月13號開始）辦理個稅代扣；外聘人員勞務費、酬金等每月1號起即可辦理個稅代扣。

二、整理粘貼票據

（一）票據分類。對於集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等，按照類別分別粘貼，並匯總金額和票據張數。其中，差旅費應單獨填寫《差旅費報銷單》；項目經費應填寫《項目經費報銷清單》（可在財務處網站下載中心下載）。

（二）准備粘貼單（可到財務處網站下載《淮北師范大學報銷單》）。

（三）將票據按下圖樣式整理齊後，將膠水塗抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為「魚鱗式」），且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票。

（四）如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大後小的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼單；

（五）對於比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

三、經辦人、證明人、驗收人簽字

（一）各單位開展業務活動取得的原始單據，必須有經辦人、負責人在原始單據上簽字。

（二）購置固定資產（一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上）及低值易耗品，應先到實驗設備處申報采購計劃，統一采購，並辦理驗收手續，開具驗收單。驗收單所列相關人員分別簽字，發票由經辦人和負責人簽字。

（三）其他商品購置，除發票或報銷單上由經辦人簽字外，還要有驗收人和負責人的簽字。

四、按審批許可權審查簽批

（一）每項經費報銷時必須有「一支筆」審批，由於因公出差或出國短時間內無法在崗時，若授權他人，則必須報財務處備案。

（二）審批人審批時務必註明費用開支資金來源和項目名稱（或代碼）。

（三）審批許可權詳情參見《淮北煤炭師范學院經費審批許可權暫行辦法》。（見財務處網站「財務制度」專欄）

五、會計審核制單。辦好上述手續之後，報銷人到會計服務中心辦理報賬，其中，1號窗口（進門第一個窗口為1號，其它窗口依次排列）辦理學校統籌經費、專用基金等學校綜合業務；2號窗口辦理科研項目、教研項目、重點學科項目等專項經費業務；3號窗口辦理機關單位經費業務；4號窗口辦理各學院經費、繼續教育及附中經費等業務；5號窗口辦理零餘額支付和公務卡支付等業務。

六、復核崗位復核。攜帶會計（1—4號窗口）做好的會計記賬憑證到6號窗口復核。

七、公務卡、零餘額業務到5號窗口辦理。註：若使用公務卡消費，請在消費7日後，至還款日前5個工作日內，攜帶POS機小票和已審批的發票等，到財務處辦理報銷還款手續。

八、出納崗位付款。持會計服務中心蓋章的現金支票或內轉、外轉單據到資金結算中心辦理結算，現金業務請到現金出納窗口辦理；轉賬業務請到銀行出納窗口辦理。

九、報銷時間。辦公時間：周一至周五上午8:00到11:30，周二、四、五下午14:00到16:00（冬令時）或14:30到16:00（夏令時）；每天16:00以後進行賬務核對，不再對外辦理業務；每周一下午整理票據，每周三下午業務學習，不對外辦理業務；1至11月每月月末最後一天對當月業務結賬，不對外辦理業務；每年年末最後一周對當年業務結賬（具體時間以財務處通知為准），不對外辦理業務。

㈡ 現在什麼費用審批報銷系統好用

1）當費用審批完成後，要求該筆費用的所有相關信息同時進入資金帳務系統、回資金管理系統、銀答行介面系統；
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2）要求資金帳務系統、資金管理系統的數據可以互相核對，保持數據的一致性；
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3）要求銀行介面系統、資金管理系統的數據可以互相核對，保持數據的一致性；
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4）該套系統要求能夠同時滿足企事業單位和政府部門的實際資金管理現狀：
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5）要求該系統的各個模塊是可裝卸的，任何一個拆開來都可以獨立使用，以滿足不同的需求。
網路

㈢ 費用報銷單和費用報銷審批單的區別

1、使用場景不同如下：

費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。

付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。

付款申請單是支付款項的申請和審批，是用於同意支付這筆款項的作用，主要目的是請領和支付款項。費用報銷單是報銷費用的審批，表示經濟事項對應的款項可以進入費用或成本。

2、類目不同：

費用項目：費用屬於哪個項目，就寫哪個項目名稱；這里就寫具體的費用名稱。費用類別：費用屬於哪個類別，就寫哪個類別名稱。如交通，餐飲、會議等比如報銷出差的火車票：費用項目：火車票費用類別：差旅費再比如報銷辦公用的膠水費用項目：膠水費用類別：辦公費

3、用途不同：

付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。

費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。是本公司員工要報銷辦事費用(例:出差、買辦公用品等)時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記管理費用，貨記現金或者備用金。

㈣ 報賬的流程是什麼

一般流程如下:
（一）預審原始憑證

報賬員接受本單位業務經辦人的收入票據和支版出票據時，須權對原始憑證進行預審，包括：

1、原始憑證的真實性、完整性、合法性；

2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性；

3、復核每筆業務支出的金額和數量的准確性；

4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批許可權的規定。

（二）整理原始憑證

報賬員對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，並核清憑證的張數。

（三）填制報賬單

對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規定的格式填制報賬單。要求項目填寫完整，一事（指經濟業務事項）一單。報賬單上註明收入入賬方式（現金或轉賬）或報銷支付方式（現金或轉賬），報賬員在「經手人」一欄簽字後，由單位負責人簽字並加蓋會計核算中心的報賬專用章。

㈤ 報賬流程

（1）每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後再做賬)，然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬

（2）月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是製造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當地稅務機關決定。

（3）月末編制完科目匯總表之後，編制兩筆分錄。第一筆分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借：主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸：本年利潤。第二筆分錄：借：本年利潤貸：主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。

轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，然後做記賬憑證，借：所得稅費用;貸：應交稅金--應交所得稅，借：本年利潤，貸：所得稅費用

所得稅雖與利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法。

（4）最後根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應付賬款等)所有者權益(實收資本，資本公積，未分配利潤，盈餘公積)科目的余額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表，

根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務稅金及附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

（5）剩下是裝訂憑證‚寫報表附註‚分析情況表之類的工作

賬本有以下四本：

1、現金日記賬，一般企業只設1本現金日記賬。但如有外幣，則應就不同的幣種分設現金日記賬。

2、銀行存款日記賬，一般應根據每個銀行賬號單獨設立1本賬。如企業只設了基本賬戶，則設1本銀行存款日記賬。

現金日記賬和銀行存款日記賬均應使用訂本賬。根據單位業務量大小可以選擇購買100頁或200頁的。

3、總分類賬，一般企業只設1本總分類賬。外形使用訂本賬，根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業所設置的全部賬戶的總括信息。

4、明細分類賬，明細分類賬採用活頁形式。存貨類的明細賬要用數量金額式的賬頁;收入、費用、成本類的明細賬要用多欄式的賬頁;應交增值稅的明細賬單有賬頁;其他的基本全用三欄式賬頁。因此，企業需要分別購買這4種賬頁，數量的多少依然是根據單位業務量等情況而不同。

(5)銀行報賬審批擴展閱讀：

企業做賬流程

1、根據原始憑證編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證編制科目匯總表。

3、根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)。

4、根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)。

5、根據會計報表編制納稅申報表。

6、年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)。

7、編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)。

8、根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表。

㈥ 報賬有哪些流程

先經辦粘貼票據 主管簽字 財務 審核 總理經簽字 最後給出納付款

㈦ 財務費用報銷流程怎麼弄

分析如下：

一、采購付款報銷流程

1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等)；

2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。

二、借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。

3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。

4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。

5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。

三、日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意後方可采購;

2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。

4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4：00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。

5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。

6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。

7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。

8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。

(7)銀行報賬審批擴展閱讀：

1、報銷費用的填制要求

a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。

b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

d) 采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。

e) 非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。

f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

2、報銷單據的審核

a) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。

b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。

c) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。

3、費用的給付

a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。

c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。

d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。

4、費用報銷單據的保管

a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。

b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存

資料來源：網路-報銷

㈧ 財務報銷如何設置報銷簽字流程

一、先內審，符合業務需求要求，

審核范圍：報銷人所在的業務部門內部審核。

審核要求：領導需確認該筆報銷費用是在XX業務需求下XX產品/項目的真實需求，費用標准符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。

審核環節：

1.報銷人申報：報銷人提報銷申請，在報銷系統線上錄入信息，線下填寫填寫報銷單，貼票，查驗真偽。這一環節已經下放到報銷人自己來做，報消吧使用OCR圖像識別自動查驗，對接了金稅三期識別真偽和信息，不用手工錄入。

2.直屬領導審批：紙質單據簽字，系統審批。可以移動端操作，授權代理人處理審核工作，節省時間。

3.部門經理：同上

4.事業部中心經理：同上

…

最少需要2個環節，公司規模越大，組織架構越復雜，這個環節就越多。

二、再外審，符合財務規范性要求

審核范圍：跨部門，財務部門審批業務信息

審核要求：領導需確認該筆報銷費用是在XX業務需求下XX產品/項目的真實需求，費用標准符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。

審核環節：

1. 出納/會計：核對紙質單據貼票規范，信息與線上系統信息是否一致，發票真偽情況，是否符合財務報銷要求。這一環節，財務的發票真偽的工作可以省去，因為在員工提交信息的時候報消吧就可以自動查驗發票，提單財務人工審核了。

2. 財務經理：信息確認，審批

3. 財務總監：同上

4. 出納：打錢，輸出付款單據提交給會計。

5. 會計做賬：基於專業財務軟體，核對發票單據、憑證等信息做賬。

有些公司的流程比較老舊，依然是選擇人工查驗發票。流程會和上面有所不同，報銷人提交後由財務先把查驗發票的環節先做完，沒有問題後提交給領導，進行流程審批。目的是為了減少領導重復審批的工作量。因為先審批後查驗發票的話，存在問題發票還會退回，也要重新提交流程，多了一次領導審批。

其實流程不管是怎麼樣，目的都是為了通過流程有序傳遞信息，將費用對應人、部門、項目。便於日後財務核算，成本統計，業務盈虧計算等需要。