信息披露法規

❶ 新三板定向增發信息披露和相關法律法規有哪些

4、什麼是新三板定增? 有什麼特點?
新三板定增，又稱新三板定向發行，是指申請掛牌公司、掛牌公司向特定對象發行股票的行為。新三板定向發行具有以下特點：
(1)企業可以在掛牌前、掛牌時、掛牌後定向發行融資，發行後再備案;
(2)企業符合豁免條件則可進行定向發行，無須審核;
(3)新三板定增屬於非公開發行，針對特定投資者，不超過35人;
(4)投資者可以與企業協商談判確定發行價格;
(5)定向發行新增的股份不設立鎖定期。
5、新三板定增流程有哪些?什麼情況下可豁免核准?
新三板定增的流程有：(1)確定發行對象，簽訂認購協議；(2)董事會就定增方案作出決議，提交股東大會通過；(3)證監會審核並核准；(4)儲架發行，發行後向證監會備案；(5)披露發行情況報告書。
發行後股東不超過200人或者一年內股票融資總額低於凈資產20%的企業可豁免向中國證監會申請核准。新三板定增由於屬於非公開發行，企業一般要在找到投資者後方可進行公告，因此投資信息相對封閉。
6、投資者為什麼要參與新三板定增?
(1)目前協議轉讓方式下，新三板市場整體交易量稀少，投資者很難獲得買入的機會。定向發行是未來新三板企業股票融資的主要方式，投資者通過參與新三板企業定向增發，提前獲取籌碼，享受將來流動性迅速放開帶來的溢價。
(2)新三板定向發行融資規模相對較小，規定定向增發對象人數不超過35人，因此單筆投資金額最少只需十幾萬元即可參與;
(3)新三板定向發行不設鎖定期，定增股票上市後可直接交易，避免了鎖定風險;
(4)新三板定向發行價格可協商談判來確定，避免買入價格過高的風險。
二、定增的詳細流程:
1、董事會對定增進行決議,發行方案公告：
主要內容：
（一）發行目的
（二）發行對象范圍及現有股東的優先認購安排
（三）發行價格及定價方法
（四）發行股份數量
（五）公司除息除權、分紅派息及轉增股本情況
（六）本次股票發行限售安排及自願鎖定承諾
（七）募集資金用途
（八）本次股票發行前滾存未分配利潤的處置方案
（九）本次股票發行前擬提交股東大會批准和授權的相關事項
2、召開股東大會，公告會議決議
內容與董事會會議基本一致。
3、發行期開始，公告股票發行認購程序
公告主要內容：
（一）普通投資者認購及配售原則
（二）外部投資者認購程序
（三）認購的時間和資金到賬要求
4、股票發行完成後，公告股票發行情況報告
公告主要內容：
(一) 本次發行股票的數量
( 二) 發行價格及定價依據
( 三) 現有股東優先認購安排
( 四) 發行對象情況
5、定增並掛牌並發布公開轉讓的公告
公告主要內容：
本公司此次發行股票完成股份登記工作，在全國中小企業股份轉讓系統掛牌並公開轉讓。

❷ 在信息披露層面，私募基金有哪些法律法規

下面是有關的法律法規
《中華人民共和國證券投資基金法》
《中華人民共和國信託法》
《私募投資基金監督管理暫行辦法》
《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》
《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》
《私募投資基金管理人內部控制指引》
《基金業務外包服務指引（試行）》
《私募投資基金信息披露管理辦法》
《基金從業人員執業行為自律准則》

❸ 環境會計的披露法律法規有哪些

目前，我國在環境會計信息披露方面還比較落後，還沒有專門的環境會計准則或相關規定，現行企業會計制度對企業環境信息披露的比例也不高。在環境信息披露方面，只在中國證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第1號——招股說明書》中有兩處涉及環保問題。因此，必須採取措施予以完善。

(一)加強對環境會計的宣傳、教育及監督

(二)加強環境會計理論研究

要加強對環境會計理論的研究，我們可以借鑒西方國家的理論，對環境會計進行深入的探討，解決成本確認、計量等基本理論問題，完善環境會計信息披露的相關理論體系。

(三)建立健全環境會計法律法規

建議我國應採取如下措施：一是將環境會計核算和監督列入《會計法》，以法律形式確定環境會計的地位和作用，這是將它付諸實施的最強有力的手段；二是制定高質量的環境會計准則，將涉及環境的內容列入會計要素，擴充報表體系；三是建立環境會計制度，即依據會計准則所規定的有關環境原則設計會計制度，使環境會計具有實際可操作性。

(四)完善環境會計信息披露的模式

一種是會計報表內披露。環境會計信息披露的重點在於向環境會計信息的使用者披露環境會計信息，進一步擴大信息使用者及其信息本身的范圍。環境會計信息披露的模式應以會計報表為主。資產負債表、損益表、現金流量表是會計的三大主要會計報表，它們也正是環境會計報告的主要內容。對於資產負債表而言，可以加入必要的環境資產、環境負債、環境所有者權益等相關科目進行有關報告；對於損益表而言，則加入必要的由於環境問題而帶來的收益和損失，從而計算出最後的利潤；而對於現金流量表也是如此。

另一種是表外信息披露。新頒布的《會計法》規定，財務會計報告包括三部分內容：會計報表、會計報表附註和財務狀況說明書。所以環境會計要素信息可以在會計報表附註或財務狀說明書中披露，並且形式多樣，可以是文字的，也可以是數字的；可以是詳細的，也可以是簡略的。在特殊情況下，也可以運用獨立的環境會計信息報告。

❹ 控股股東的法律法規

上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引 總則
1.1 為進一步引導和規范上市公司控股股東、實際控制人行為，切實保護上市公司和其他股東的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱《股票上市規則》）等規定，制定本指引。
1.2 上海證券交易所（以下簡稱本所）上市公司的控股股東、實際控制人適用本指引。本所鼓勵上市公司控股股東、實際控制人依據本指引結合自身實際情況，進一步建立和完善相關行為規范制度。
1.3 控股股東、實際控制人及其相關人員應當遵守證券市場有關法律法規的規定，規范自身公司治理和信息披露程序，勤勉盡責，促進上市公司規范運作，提高上市公司質量。
1.4 控股股東、實際控制人應當以誠實守信為原則，依照法律法規以及上市公司章程的規定行使權利，嚴格履行其做出的公開聲明和各項承諾。
1.5 控股股東、實際控制人應當善意使用其控制權，在追求自身利益的同時，謀求公司和其他股東利益的共同發展。控股股東不得濫用其控制權通過關聯交易、利潤分配、資產重組、對外投資等任何方式損害上市公司和其他股東的利益。 控股股東、實際控制人與上市公司公司治理
2.1 控股股東、實際控制人應當建立內部控制制度，明確與上市公司在重大事項方面的決策程序、保證上市公司獨立性的具體措施以及相關人員在從事與證券市場、上市公司相關工作中的職責、許可權和責任追究機制。
2.2 控股股東、實際控制人應當保障上市公司資產完整，不得侵害上市公司對法人財產的佔有、使用、收益和處分的權利。
2.2.1 控股股東、實際控制人應當按照合同約定對投入或轉讓給上市公司的資產及時辦理產權過戶手續。
2.2.2 控股股東、實際控制人不得通過以下方式影響上市公司資產完整：
（一）與上市公司共用主要機器設備、產房、商標、專利、非專利技術等；
（二）無償或以明顯不公平的條件佔用、支配、處分上市公司的資產。
2.3 控股股東、實際控制人應當保證上市公司人員獨立，不得通過以下方式影響上市公司人員獨立：
（一）通過行使投票權以外的方式影響上市公司人事任免；
（二）任命上市公司總經理、副總經理、財務負責人或董事會秘書在本公司或其控制的企業擔任除董事、監事以外的職務；
（三）通過行使投票權以外的方式限制上市公司董事、監事、高級管理人員以及其他在上市公司任職的人員履行職責；
（四）向上市公司高級管理人員支付薪金或其他報酬；
（五）要求上市公司人員為其無償提供服務；
（六）指使上市公司董事、監事、高級管理人員以及其他在上市公司任職的人員作出損害上市公司利益的決策或者行為。
2.4 控股股東、實際控制人應當保證上市公司財務獨立。
2.4.1 控股股東、實際控制人不得通過以下方式影響上市公司財務獨立：
（一）與上市公司共用銀行賬戶或者借用上市公司銀行賬戶；
（二）通過借款、違規擔保等方式佔用上市公司資金；
（三）通過財務會計核算系統或者其他管理軟體，對上市公司的財務核算、資金調動進行控制；
（四）要求上市公司為其支付或墊支工資、福利、保險、廣告等費用或其他支出。
2.4.2控股股東、實際控制人通過其下屬財務公司（以下簡稱「財務公司」）為上市公司提供服務的，應當按照法律法規的規定，督促財務公司以及相關各方配合上市公司履行關聯交易的決策程序和信息披露義務，監督財務公司規范運作，保證上市公司存儲在財務公司資金的安全，不得利用支配地位強制上市公司接受財務公司的服務。
2.4.3 上市公司在財務公司的存款利率原則上應不低於同期商業銀行存款利率和控股股東、實際控制人下屬上市公司以外其他機構在財務公司的存款利率。
2.4.4 上市公司在財務公司的貸款利率原則上應不高於同期商業銀行貸款利率和控股股東、實際控制人下屬上市公司以外其他機構在財務公司的貸款利率。
2.4.5 財務公司向上市公司提供其他金融服務收取的費用原則上應不高於同期商業銀行提供同類金融服務所收取的費用和財務公司向控股股東、實際控制人下屬上市公司以外其他機構提供同類金融服務所收取的費用。
2.4.6 上市公司與財務公司發生關聯交易時，應以存款每日余額的最高限額、貸款所涉利息的年度總額或其他金融服務費用的年度總額三項指標，履行《股票上市規則》規定的內部決策程序和信息披露義務。
2.5 控股股東、實際控制人應當保證上市公司機構獨立。
2.5.1 控股股東、實際控制人不得與上市公司共用機構和人員。
2.5.2 控股股東、實際控制人應當維護上市公司董事會、監事會、業務經營部門或其他機構及其人員的獨立運作，不幹預上市公司機構的設立、調整或者取消，不得通過行使投票權以外的方式對公司董事會、監事會和其他機構及其人員行使職權進行限制或施加其他不正當影響。
2.6 控股股東、實際控制人應當保證上市公司業務獨立。
2.6.1 控股股東、實際控制人應當支持並配合上市公司建立獨立的生產經營模式，不得與上市公司在業務范圍、業務性質、客戶對象、產品可替代性等方面產生直接或者間接的競爭。
2.6.2 控股股東、實際控制人應當維護上市公司在生產經營、內部管理、對外投資、對外擔保等方面的獨立決策，支持並配合上市公司依法履行重大事項的內部決策程序，以行使提案權、表決權等方式，通過股東大會依法參與上市公司重大事項的決策。
2.6.3 實際控制人不得利用其對上市公司的控制地位，牟取屬於上市公司的商業機會。
2.7 控股股東、實際控制人與上市公司的關聯交易，應當遵循關聯交易程序公平與實質公平，不得造成上市公司對其利益的輸送或上市公司資源的浪費。
2.7.1控股股東、實際控制人應當向上市公司提供實際控制人及其一致行動人的基本情況，配合上市公司逐級披露上市公司與實際控制人之間的股權和控制關系。
2.7.2通過投資關系、協議或者其他安排共同控制上市公司的，除按前條規定提供有關信息以外，還應當書面告知上市公司實施共同控制的方式和內容。
2.7.3通過接受委託或者信託等方式擁有上市公司權益的控股股東、實際控制人，應當及時將委託人情況、委託或者信託合同以及其他資產管理安排的主要內容書面告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。
2.7.4 控股股東、實際控制人應當保證與上市公司關聯交易價格的公允透明，並承諾補償上市公司因關聯交易不公允所遭受的損失。
2.8 本所鼓勵控股股東、實際控制人通過重大資產重組實現整體上市等方式減少上市公司關聯交易。 控股股東、實際控制人的信息披露
3.1控股股東、實際控制人應當嚴格按照有關規定履行信息披露義務，並保證披露信息的及時、真實、准確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
3.2控股股東、實際控制人應當制定信息披露管理制度，明確規定以下內容：
（一）涉及上市公司的重大信息的范圍；
（二）未披露重大信息的報告流程；
（三）內幕信息知情人登記制度；
（四）未披露重大信息保密措施；
（五）對外發布信息的流程；
（六）配合上市公司信息披露工作的程序；
（七）相關人員在信息披露事務中的職責與許可權；
（八）其他信息披露管理制度。
3.3 控股股東、實際控制人應當指派專人負責信息披露工作，及時向本所和所屬上市公司提交專人的有關信息，並及時更新。
3.4 控股股東、實際控制人應當配合上市公司的信息披露工作，及時答復上市公司問詢，保證所提供信息、材料的真實、准確和完整。
3.4.1 控股股東、實際控制人發生下列情形之一的，應當在該事件發生當日書面通知上市公司予以公告，並配合上市公司的信息披露工作：
（一）控制權變動；
（二）對上市公司進行重大資產重組或者債務重組；
（三）經營狀況惡化進入破產或者解散程序；
（四）資產業務重整；
（五）其他可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的事件。
前款事件出現重大進展或者變化的，控股股東、實際控制人應當立即將進展或者變化情況、可能產生的影響告知上市公司。
3.4.2 本指引前條規定的事件在依法披露前出現以下情形之一的，控股股東、實際控制人應當立即書面通知上市公司予以公告，並配合上市公司的信息披露工作：
（一）該事件難以保密；
（二）該事件已經泄漏或者市場出現傳聞；
（三）上市公司證券及其衍生品種出現異常交易情況。
3.4.3 控股股東、實際控制人要求上市公司提供有關對外投資、財務預算數據、財務決算數據等未披露信息時，應當同時督促上市公司按照公平披露原則，在提供信息的同時進行披露。
3.4.4 控股股東、實際控制人不得通過信息系統聯網等方式直接調用、查閱上市公司未披露的財務、業務等信息。
3.4.5 控股股東、實際控制人應當配合上市公司完成與信息披露相關的問詢、調查以及查證工作。在接到上市公司書面問詢函件後，控股股東、實際控制人應當及時向相關各方了解真實情況，在期限內以書面方式答復，並提供有關證明材料，保證相關信息和資料的真實、准確和完整。
3.5 公共媒體上出現與控股股東、實際控制人有關的、對上市公司證券及其衍生品種交易價格可能產生重大影響的報道或傳聞，控股股東、實際控制人應當主動了解真實情況，並及時將相關信息告知上市公司予以披露。
3.6 控股股東、實際控制人在接受媒體采訪和投資者調研或者與其他機構和個人進行溝通時，不得提供、傳播與上市公司相關的未披露重大信息或者提供、傳播虛假信息、誤導性陳述等。
3.7 控股股東、實際控制人及其相關人員應當對其因各種原因知悉的上市公司未披露重大信息予以保密，不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息牟取利益。
3.8 在境內、外同時發行證券及其衍生品種的上市公司的控股股東、實際控制人，在境外市場披露的涉及上市公司的重大信息，應當通過上市公司同時在境內市場披露。 股份交易、控制權轉移
4.1 控股股東、實際控制人通過證券交易所的證券交易方式買賣上市公司股份，應當遵守法律法規的規定，恪守有關聲明和承諾，不得利用他人帳戶或向他人提供資金的方式買賣上市公司股份。
4.2 控股股東、實際控制人擁有權益的股份達到上市公司已發行股份的5%後，通過證券交易所的證券交易或協議轉讓方式，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或者減少5%，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告，抄報派出機構，通知上市公司，並予公告。
4.3 控股股東、實際控制人擁有權益的股份達到或者超過上市公司已發行股份的5%但未超過30%的，應當編制詳式權益變動報告書，符合規定的還應當並聘請財務顧問出具核查意見。
4.4 控股股東、實際控制人通過證券交易所的證券交易持有上市公司的股份達到該公司已發行股份的30%時，繼續增持股份的，應當採取要約方式進行，發出全面要約或者部分要約。
擁有上市公司權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的30%的，自上述事實發生之日起一年後，每12個月內增加其在該公司中擁有權益的股份不超過該公司已發行股份的2%的，可先實施增持行為，增持完成後再向中國證監會報送要約收購豁免申請文件。
4.5控股股東、實際控制人在下列情形下不得增持上市公司股份：
（一）上市公司定期報告披露前10日內；
（二）上市公司業績快報、業績預告披露前10日內；
（三）控股股東、實際控制人通過證券交易所證券交易，在權益變動報告、公告期限內和報告、公告後2日內；
（四）自知悉可能對上市公司股票交易價格產生重大影響的事件發生或在決策過程中，至該事件依法披露後2個交易日內；
（五）控股股東、實際控制人承諾一定期限內不買賣且在該期限內；
（六）《證券法》第47條、第98條規定的情形；
（七）相關法律法規和規范性文件規定的其他情形。
4.6 持有解除限售存量股份的控股股東、實際控制人預計未來一個月內公開出售股份的數量超過該公司股份總數1%的，應當遵守本所和證券登記結算公司的相關規則，通過本所大宗交易系統轉讓所持股份。
4.7 控股股東、實際控制人在上市公司年報、中期報告公告前30天內不得轉讓解除限售存量股份。
4.8 控股股東、實際控制人協議轉讓控制權，應當保證交易公允、公平、合理，不得利用控制權轉讓損害上市公司和其他股東的合法權益。
4.8.1 控股股東、實際控制人協議轉讓控制權之前，應當對擬受讓人的主體資格、誠信狀況、受讓意圖、履約能力等情況進行合理調查，保證交易公允、公平、合理，不得利用控制權轉讓損害上市公司和其他股東的合法權益。
4.8.2 控股股東、實際控制人在協議轉讓控制權之前，存在佔用上市公司資金等損害上市公司和其他股東合法權益情形的，應當採取措施予以消除；存在未清償對上市公司負債的、或未解除上市公司為其負債提供的擔保的，應當配合上市公司提出解決措施；存在未履行承諾的，應當採取措施保證承諾履行不受影響。
4.8.3 控股股東、實際控制人轉讓公司控制權時，應當關注、協調新老股東更換，確保上市公司董事會以及公司管理層平穩過渡。
4.9 控股股東、實際控制人通過信託、委託或其他方式買賣上市公司股份的，適用本節規定。 其他特別規定
5.1 控股股東、實際控制人應當定期組織和參加證券監管部門組織培訓，強化公司治理意識，按照證券監管部門的要求完成有關考核。
5.2 控股股東、實際控制人提出議案時應當充分考慮並說明議案對上市公司和中小股東利益的影響。本所鼓勵控股股東、實際控制人在表決再融資、利潤分配或其他對中小投資者權益有重大影響的相關議案時，將其表決許可權制在表決權總數的30%以內，並在上市公司章程中予以具體規定。
5.3控股股東、實際控制人應當配合上市公司通過網路投票、累計投票權、徵集投票權等制度保護其他股東的提案權、表決權等權利，不得以任何理由或方式限制、阻撓其合法權利的行使。
5.4 控股股東、實際控制人應當採取有效措施保證其做出的承諾能夠有效施行，對於存在較大履約風險的承諾事項，控股股東、實際控制人應當提供本所認可的履約擔保。擔保人或履約擔保物發生變化導致無法或可能無法履行擔保義務的，控股股東、實際控制人應當及時告知上市公司，並予以披露，同時提供新的履約擔保。
除另有規定外，控股股東、實際控制人在相關承諾尚未履行完畢前轉讓所持公司股份的，不得影響相關承諾的履行。 附則
6.1 本指引所稱控股股東是指持有公司股份占公司股本總額50%以上的股東；或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其持有的股份所享有的表決權已足以對股東大會的決議產生重大影響的股東。
6.2 本指引所稱實際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關系、協議或者其他安排，能夠實際控制、影響公司行為的人。
6.3 控股股東、實際控制人對上市公司子公司採取的行為，適用本指引相關規定。
6.4 以下主體的行為視同控股股東、實際控制人行為，適用本指引相關規定：
（一）控股股東、實際控制人直接或間接控制的法人、非法人組織；
（二）控股股東、實際控制人為自然人的，其配偶、子女；
（三）本所認定的其他主體。
6.5 本指引未定義的用語的含義，依照國家有關法律、行政法規、部門規章及本所《股票上市規則》等相關業務規則確定。
6.6 本指引由本所負責解釋。
6.7 本指引自二00九年X月X日起施行。

❺ 我國已經頒布的關於上市公司信息披露的法律法規有哪些 謝謝！

1、《公司法》 裡面有對上市公司信息披露的法律規定；
2、《證券法》 裡面有對版上市公司信息披露的法權律規定；
3、《上市公司信息披露管理辦法》 這是我國迄今為止最權威最全面的上市公司信息披露法規；4、自《上市公司信息披露管理辦法》施行後。其他的信息披露法規，如《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字[1993]43號）、《關於股票公開發行與上市公司信息披露有關事項的通知》（證監研字[1993]19號）、《關於加強對上市公司臨時報告審查的通知》（證監上字[1996]26號）、《關於上市公司發布澄清公告若干問題的通知》（證監上字[1996]28號）、《上市公司披露信息電子存檔事宜的通知》（證監信字[1998]50號）、《關於進一步加強ST、PT公司信息披露監管工作的通知》（證監公司字[2000]63號）、《關於擬發行新股的上市公司中期報告有關問題的通知》（證監公司字[2001]69號）、《關於上市公司臨時公告及相關附件報送中國證監會派出機構備案的通知》（證監公司字[2003]7號）等同時廢止。

❻ 信息披露的相關法規

第五章 信息披露和報告
第四十六條 會員應當於每個交易日22：00前向本所報送當日各標的證版券融資買入額、權融資還款額、融資余額以及融券賣出量、融券償還量和融券餘量等數據。
會員應當保證所報送數據的真實、准確、完整。
第四十七條 本所在每個交易日開市前，根據會員報送數據，向市場公布以下信息：
（一）前一交易日單只標的證券融資融券交易信息，包括融資買入額、融資余額、融券賣出量、融券餘量等信息；
（二）前一交易日市場融資融券交易總量信息。
第四十八條 會員應當在每一月份結束後7個工作日內向本所報告當月融資融券業務開展情況。

❼ 公司信息披露涉嫌違反證券法律法規

如果公司信息披露涉嫌違反證券法律法規。你可以像當地證監會舉報。如果情況屬實。按照中華人民證券法。可以對公司處罰，永久不能上市。對當事人進行罰款，禁止從事和證券業相關的業務

❽ 近5年頒布的涉及上市公司自願性信息披露的文件、法律法規有哪些

主要是《公司法》（新修訂版今年將正式施行）和《上市公司信息披露管理辦法》。

❾ 我買的股票可能存在因重大信息披露違反法規導致被實施退市風險警示並暫停上市的風險等怎麼辦啊

您好，針對您的來問題自，國泰君安上海分公司給予如下解答
提示風險是很正常的，如果您覺得心裡壓力很大，可以賣出換別的業績良好無退市風險的股票。

詳情歡迎您登錄國泰君安證券上海分公司網站人工咨詢。
回答人：國泰君安證券上海分公司理財顧問曾經理
工號：011891
國泰君安證券——網路知道企業平台樂意為您服務！

如仍有疑問，歡迎向國泰君安證券上海分公司官網或企業知道平台提問。