財務付款審批流程

A. 報銷及付款的財務流程

第一條采購付款報銷流程

1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等);

2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。

第二條借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。

3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。

4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。

5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。

第三條日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意後方可采購;

2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。

報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務總監確認，然後由總經理簽字方能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，並由部門經理簽字確認。

4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4：00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。

5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。

6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。

7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。

8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。財務部審核應本著以下原則：

(1)、審核單據粘貼是否規范，字跡有無塗抹;

(2)、審核各項費用金額大小寫是否與後附原始單據金額相符;

(3)、審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)

(4)、審核簽批手續是否齊全。

若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

9、財務會計將財務部復核後的費用報銷單，上報相關部門副總經理、財務總監及總經理簽字審批，總經理簽字後視為同意財務部付款。上報時間：每星期二、星期五。

10、會計將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人並給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4：00以後。

11、其他報銷內容和要求參照相關規定。

第四條此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之後由財務部對該制度進行補充及完善;

第五條本制度解釋權歸公司財務部。

原始憑證粘貼整理辦法

為了規范報賬，提高工作效率，減少台前等候時間，也便於日後查賬，現將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務部報賬的同志提前按下列要求做好相關工作。

1、票據分類。對於集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、資料費、市內交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單後邊;

2、將膠水塗抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求;

3、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大後小或者先小後大的順序粘貼;

4、票據比較多時可使用多張粘貼紙;

5、對於比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

B. 公司財務審批流程

財務審批制度及流程一、 目的為了提高公司管理水平,理順管理關系,根據公司章程,制定財務審批流程,本制度明確規定各級簽批人的審批許可權及職責,以主管領導負責合理性、真實性,財務負責合法性、合理性為基本原則,不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程,均需嚴格遵照執行。二、 說明總經理可決定金額在人民幣_________萬元(含)以內的日常費用開支(但每月需支付的固定項目不受以上金額限制:員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等):可決定金額在人民幣_________萬元(含)以內的經營合同及其款項支付:可決定金額在人民幣__________萬元(含)以內已簽署的工程合同,資產購置合同的款項支付。董事長可決定金額在人民幣___________萬元(含)以內的費用開支、經營合同、工程合同、資產購置及相應的款項支出。Ø 費用報銷制度及流程1. 相關人員必須按照財務規范要求和規定的時間填寫《費用報銷單》,不得塗改,不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫,並附上相關的報銷發票或單據。2. 《費用報銷單》及相關單據准備完成後,相關人員提交給直接主管審核簽字,直接主管必須對以下方面進行審核:1)費用產生的原因及真實性;2)費用的合理性;3)票據及單據的規范性。若發現不符合要求,立即退還給相關報銷人員重新整理提報。3. 部門主管審核簽字後,將報銷單據提交給財務部,由財務部門會計人員進行報銷費用的確認,主要內容包括:1)產生的費用是否符合報銷標准;2)財務是否能及時安排此費用;3)單據或票據是否符合財務規范要求;若發現不符合要求,立即退還給相關部門重新整理提報。4. 財務部對審核符合要求的報銷單據統一呈總經理,由總經理進行批准簽字,若總經理發現不符合要求,須立即退回財務部,由財務部跟進處理。5. 報銷額度超出總經理可決定金額,必須由董事長批准簽字;6. 財務部出納根據總經理批準的報銷單據准備好報銷款項。7. 財務部出納通知報銷人領款,領款時,報銷人員必須在《費用報銷單》上領款人出進行簽字確認。如是代領人進行領款,必須出具委託書並有雙方的簽字或手印證明。8. 財務部會計根據已完成的報銷單據和公司財務制度要求進行相應的帳務報表處理。報銷人 直接主管 財務會計 總經理董事長財務出納Ø 采購審批制度及流程1. 申購人提出采購需求,提交直接主管審核;2. 部門主管審核,進行市場價格詢價,詳細填寫《采購申請單》,提交財務部。3. 財務部門會計進行費用確認,主要內容包括:1)產生的費用是否符采購標准;2)財務是否能及時安排此費用;若發現不符合要求,立即退還給相關部門重新整理提報。4. 財務部對審核符合要求的《采購申請單》統一呈總經理,由總經理進行批准簽字,若總經理發現不符合要求,須立即退回財務部,由財務部跟進處理。5. 采購額度超出總經理可決定金額,必須由董事長批准簽字;6. 采購人員按照《采購申請單》進行采購。7. 采購人員填寫《付款申請單》,附《采購申請單》、《采購合同》、《入庫單》。財務出納應嚴格審核實際入庫

C. 費用報銷，是先出納審核簽字，還是會計審核簽字，流程是怎樣的

先由會計抄簽字，再交由出納審核。

報銷費用的填寫要求：

1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處；

2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊；

3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

4、采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。

5、非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。

6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

(3)財務付款審批流程擴展閱讀

報銷單據的審核

1) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。

2) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。

3) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。

D. 財務審批流程在企業會計制度上有詳細講解嗎

這些審批流程會計制度是沒有的，可以參考企業內部控制之類的東西，結合本企業的實際情況制訂適當的審批流程。

E. 企業會計制度上哪一章講財務審批流程

財務審批流程：填制報銷申請單-部門負責人審批、確認簽字-財務主管審核-公司總經理審批-出納復核並履行付款。
出納工作流程主要分為：
嚴格審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證;
根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額;
隨時查詢銀行存款余額，銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，對於未達賬款要及時查詢，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節後相符;
負責工資和獎金的核算或審核、發放。
現金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結出余額。
結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。
結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發額的，應當在摘要欄內註明「本月余額」字樣，並在下面通欄劃單紅線。
需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明「本年累計」字樣，並在下面通欄劃單紅線;12月末的「本年累計」就是全年累計發生額。全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。
年度終了結賬時，結出全年發生額和年末余額。年度終了，要把余額結轉到下一個會計年度，並在摘要欄註明「結轉下年」字樣;在下一個會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。

F. 財務報銷如何設置報銷簽字流程

一、先內審，符合業務需求要求，

審核范圍：報銷人所在的業務部門內部審核。

審核要求：領導需確認該筆報銷費用是在XX業務需求下XX產品/項目的真實需求，費用標准符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。

審核環節：

1.報銷人申報：報銷人提報銷申請，在報銷系統線上錄入信息，線下填寫填寫報銷單，貼票，查驗真偽。這一環節已經下放到報銷人自己來做，報消吧使用OCR圖像識別自動查驗，對接了金稅三期識別真偽和信息，不用手工錄入。

2.直屬領導審批：紙質單據簽字，系統審批。可以移動端操作，授權代理人處理審核工作，節省時間。

3.部門經理：同上

4.事業部中心經理：同上

…

最少需要2個環節，公司規模越大，組織架構越復雜，這個環節就越多。

二、再外審，符合財務規范性要求

審核范圍：跨部門，財務部門審批業務信息

審核要求：領導需確認該筆報銷費用是在XX業務需求下XX產品/項目的真實需求，費用標准符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。

審核環節：

1. 出納/會計：核對紙質單據貼票規范，信息與線上系統信息是否一致，發票真偽情況，是否符合財務報銷要求。這一環節，財務的發票真偽的工作可以省去，因為在員工提交信息的時候報消吧就可以自動查驗發票，提單財務人工審核了。

2. 財務經理：信息確認，審批

3. 財務總監：同上

4. 出納：打錢，輸出付款單據提交給會計。

5. 會計做賬：基於專業財務軟體，核對發票單據、憑證等信息做賬。

有些公司的流程比較老舊，依然是選擇人工查驗發票。流程會和上面有所不同，報銷人提交後由財務先把查驗發票的環節先做完，沒有問題後提交給領導，進行流程審批。目的是為了減少領導重復審批的工作量。因為先審批後查驗發票的話，存在問題發票還會退回，也要重新提交流程，多了一次領導審批。

其實流程不管是怎麼樣，目的都是為了通過流程有序傳遞信息，將費用對應人、部門、項目。便於日後財務核算，成本統計，業務盈虧計算等需要。