財務審批程序

① 財務報銷流程是什麼

財務報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特製定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

② 財務收支審批制度的基本流程

1、由單位主管部門或被審單位聘請會計師事務所，會計師事務所與委託方初步接觸，對擬進行審計的單位或建設項目的基本情況進行初步了解；

2、簽訂業務約定書；會計師事務所進場進行現場審計，出具審計報告初稿；

3、與被審單位或建設項目主管部門交換意見，出具正式審計報告。

財務收支審批制度必須堅持權責對等原則。在審批制度中，必須規定審批人員應該承擔的義務和責任。具體包括：審批人員應該定期向授權領導或職工代表匯報其審批情況，審批人員失職應該承擔的責任等。

(2)財務審批程序擴展閱讀

制定財務收支審批制度的必要性：內部控制制度劃分為內部管理控制制度與內部會計控制制度兩大類。內部管理控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制，如企業單位的人力資源管理。

內部會計控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內部控制，如由非出納人員每月編制銀行存款調節表。

財務收支審批制度是內部會計控制制度的具體規定，其基本目的在於：通過這種控制可提高現金交易的會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性，保證組織機構經濟活動的正常運轉。

保護資產的安全、完整與有效運用，提高經濟核算的正確性與可靠性，推動與考核單位各項方針、政策的貫徹執行，提高經營管理水平。

③ 公司財務審批流程

財務審批制度及流程一、 目的為了提高公司管理水平,理順管理關系,根據公司章程,制定財務審批流程,本制度明確規定各級簽批人的審批許可權及職責,以主管領導負責合理性、真實性,財務負責合法性、合理性為基本原則,不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程,均需嚴格遵照執行。二、 說明總經理可決定金額在人民幣_________萬元(含)以內的日常費用開支(但每月需支付的固定項目不受以上金額限制:員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等):可決定金額在人民幣_________萬元(含)以內的經營合同及其款項支付:可決定金額在人民幣__________萬元(含)以內已簽署的工程合同,資產購置合同的款項支付。董事長可決定金額在人民幣___________萬元(含)以內的費用開支、經營合同、工程合同、資產購置及相應的款項支出。Ø 費用報銷制度及流程1. 相關人員必須按照財務規范要求和規定的時間填寫《費用報銷單》,不得塗改,不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫,並附上相關的報銷發票或單據。2. 《費用報銷單》及相關單據准備完成後,相關人員提交給直接主管審核簽字,直接主管必須對以下方面進行審核:1)費用產生的原因及真實性;2)費用的合理性;3)票據及單據的規范性。若發現不符合要求,立即退還給相關報銷人員重新整理提報。3. 部門主管審核簽字後,將報銷單據提交給財務部,由財務部門會計人員進行報銷費用的確認,主要內容包括:1)產生的費用是否符合報銷標准;2)財務是否能及時安排此費用;3)單據或票據是否符合財務規范要求;若發現不符合要求,立即退還給相關部門重新整理提報。4. 財務部對審核符合要求的報銷單據統一呈總經理,由總經理進行批准簽字,若總經理發現不符合要求,須立即退回財務部,由財務部跟進處理。5. 報銷額度超出總經理可決定金額,必須由董事長批准簽字;6. 財務部出納根據總經理批準的報銷單據准備好報銷款項。7. 財務部出納通知報銷人領款,領款時,報銷人員必須在《費用報銷單》上領款人出進行簽字確認。如是代領人進行領款,必須出具委託書並有雙方的簽字或手印證明。8. 財務部會計根據已完成的報銷單據和公司財務制度要求進行相應的帳務報表處理。報銷人 直接主管 財務會計 總經理董事長財務出納Ø 采購審批制度及流程1. 申購人提出采購需求,提交直接主管審核;2. 部門主管審核,進行市場價格詢價,詳細填寫《采購申請單》,提交財務部。3. 財務部門會計進行費用確認,主要內容包括:1)產生的費用是否符采購標准;2)財務是否能及時安排此費用;若發現不符合要求,立即退還給相關部門重新整理提報。4. 財務部對審核符合要求的《采購申請單》統一呈總經理,由總經理進行批准簽字,若總經理發現不符合要求,須立即退回財務部,由財務部跟進處理。5. 采購額度超出總經理可決定金額,必須由董事長批准簽字;6. 采購人員按照《采購申請單》進行采購。7. 采購人員填寫《付款申請單》,附《采購申請單》、《采購合同》、《入庫單》。財務出納應嚴格審核實際入庫

④ 財務支出審批流程

你需要做到這些，經辦人、證明人→項目負責人審核→財務部審核→經理審批→總經理級審批→主管總裁審批→總裁審批

⑤ 設置財務審批流程

系統默認長流程，管理員可以勾選是否啟用某個節點，系統規定部分節點不允許管理員設置，不允許繞過。例：某報銷流程員工--項目經理--主管--會計--CFO--出納員工如果選擇按項目報銷，則需要選擇一個項目，然後提交給項目經理審批。員工如果選擇按照部門分攤，則需要選擇分攤的部門，需要分攤部門負責人一一審批。如果不是按項目報銷也沒有按照部門分攤，則直接提交給員工所在部門負責人審批。部門負責人可以從所有的上級領導裡面選擇一個繼續審批，也可以選擇會計審批。管理員可以設置是否需要CFO審批，如需要，則會計審批後，可以選擇給CFO審批，也可以繞過CFO（小金額），直接到出納；如不需要，則會計審批後直接到出納。即，有部分節點是流程必須節點，不可繞過，且管理員不可配置是否需要該節點（主管，會計，出納）。另外有些節點是可繞過節點，管理員可以配置是否需要該節點（CFO）。