行政事業單位內部控制報告
但審計過程中發現目前各行政事業單位內部控制比較薄弱，影響了財務信息的真實性及財政資金的安全，亟待改進與完善。一、目前行政事業單位內部控制制度存在的主要問題（一）內控意識相對薄弱內控意識是內控環境中的關鍵內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和有效實施的基礎性保證。有的單位缺乏內部控制理念，內控意識淡薄，許多行政事業單位領導缺乏對內部控制知識的基本了解。認為內控制度是財務部門的事，有財政部門、會計核算中心把關。單位的會計人員扮演「付款員」的角色，尚未建立起健全有效的內控制度。有的單位只注重製度的制定，忽略了其執行情況和執行效果，導致內控制度的制定走過場，內部控制僅僅為「印在紙上，掛在牆上」應付財政檢查及審計部門審計的裝飾品，未能發揮其應有的作用。（二）內部控制制度不健全很多行政事業單位內部控制制度不全面，沒有覆蓋到單位經濟業務發生的各個崗位及業務環節，個別單位會計、出納、資產管理等職務由一個人擔任，有的單位即使崗位分開設置，但在實際工作上並沒有嚴格執行，導致少數單位出納挪用貪污公款長期未被發現。單位固定資產長期處於無專人管理狀態，管賬不管物、管物不管賬的現象嚴重，損壞和丟失現象時有發生。（三）監督約束弱化目前很多行政事業單位無內審機構或形同虛設，對會計工作和經濟活動不能起到監督作用，內部控制失效。同時財政管理部門重資金分配，輕資金使用的監督，忽視預算單位的財務管理。二、加強行政事業單位內部控制的建議（一）增強內部控制意識要充分認識到內部控制在保護資產的安全與完整、防範欺詐和舞弊行為、實現單位目標管理的重要性，真正樹立起對財務會計工作和內部控制制度建設的「責任主體」意識，重視內部會計控制制度建設，創造良好的內部控制環境，積極採取有效措施，實現內部控制的目標。（二）建立健全單位內部會計控制體系通過建立和完善內部會計控制制度，加強對薄弱環節和重要崗位的控制，細化責任，做到制度管人，責任到人，形成一個在內部控制方式、技術、手段等方面相對完整、有章可循的內部會計控制體系。首先進行分工控制，對單位內各部門定崗定職，明確分工，堅持不相容職務的有效分離，互相牽制、相互監督、相互制約，形成有效的制衡機制；其次實行業務流程式控制制，建立嚴格的審批制度及報銷程序。對每一筆經濟業務所產生的票據，必須進行嚴格的把關，規范單位財務審批程序和制度。三要加強資金和財產安全控制，定期對各項財產物資進行盤點，並將盤點結果與會計記錄進行核對，出現不一致時應分析原因、查明責任、完善管理制度。（三）強化內部審計的監督作用充分發揮內部審計「一審、二幫、三促」的作用。由於內審部門對本單位財務內部控制情況比較了解，應建立定期的內控制度評價制度，及時發現內控制度的缺陷和薄弱環節，針對這些問題對症下葯，制定改進措施，幫助有關控制部門逐步加強和完善內部會計控制，使內部會計控制起到應有的作用。（本文內容僅為個人觀點，文責自負）（本文內容僅為個人觀點，文責自負）
⑵ 2016年度行政事業單位內部控制報告怎麼填
行政事業單位編制內部控制報告應當遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制報告應當包括行政事業單位內部控制的建立與實施、覆蓋單位層面和業務層面各類經濟業務活動，能夠綜合反映行政事業單位的內部控制建設情況。
（二）重要性原則。內部控制報告應當重點關注行政事業單位重點領域和關鍵崗位，突出重點、兼顧一般，推動行政事業單位圍繞重點開展內部控制建設，著力防範可能產生的重大風險。
（三）客觀性原則。內部控制報告應當立足於行政事業單位的實際情況，堅持實事求是，真實、完整地反映行政事業單位內部控制建立與實施情況。
（四）規范性原則。行政事業單位應當按照財政部規定的統一報告格式及信息要求編制內部控制報告，不得自行修改或刪減報告及附表格式。
行政事業單位內部控制報告填寫可以按照風險評估、單位層面內部控制、預算業務控制、收支業務控制、政府采購業務控制、資產控制、建設項目控制、合同控制、評價與監督、風險清單等不同方面內容，根據單位實際情況進行填寫。
報告還需要包括內部控制評價的基本要求、內部環境評價、控制活動評價、自我評價的實施、監督與改進模塊。
拓展資料：所謂內部控制，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。
⑶ 某某縣行政事業單位內部控制基礎性評價報告怎麼寫
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎回性評價答指標評分表》中列明的評
價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分
為
分，業務層面內部控制基礎性評價得分為
分，共計
分。
因存在不適用指標，換算後的得分為
分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評
價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部
控制基礎性評價工作范圍的單位共計
家。
（本段僅適用於各中央部
門）
⑷ 行政事業單位內部控制報告遵循的全面性原則包括哪些
1、全面性原則抄。內部控襲制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。2、重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險。3、制衡行原則。內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。4、適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和單位實際情況，並隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
⑸ 2017行政事業單位內部控制報告軟體，最後公式替換打開wps文件時提示沒有安裝word和wps。
我來了，一年一度排隊，我的也這樣，後來請問怎麼解決的