違規借貸分析

❶ 民間借貸案例分析

1、此案件發生在2015年《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》頒布之前，適用當時的規定。
2、那時候規定，超過銀行貸款利率4倍的利率，法院不保護。法院不保護，並不意味著非法。4%或5%的月息，被告自願支付，無論是否高於銀行貸款利率的4倍，法院不做處理，視為該行為有效，被告不得主張抵扣或者往回要。
3、未付利息和本金的問題。未付利息按當時銀行貸款利率4倍予以支持，本金予以退還。鑒於原告只主張按同期貸款基準利率計算利息，為當事人對權利的處分，不違背法律，本院予以支持。
綜上所述，判決如下：自本判決生效起10日內，被告陳某歸還借款本金700萬元；支付利息××元（計算自x年x月起至×年×月至，按同期銀行貸款利率計息），後續利息計算至本判決生效之日至。如被告未按本判決支付本金和利息，按同期貸款利率的2倍支付罰金。……

❷ 如何執行貨幣資金借貸方分析

對於從事審計行業的人來說，各種科目的借貸方分析讓人傷透腦筋。其中，最難的、也是最費時費力的當屬貨幣資金的借貸方分析。
下面就貨幣資金借貸方分析這一項審計程序進行具體的介紹。
0 1 為何要執行貨幣資金借貸方分析？
通過實施貨幣資金借貸方分析，能夠大致了解企業貨幣資金的運作情況；判斷企業是否存在坐支情況；賬務處理是否規范情況；最最主要的是，分析完以後將借貸方分析數據匯總，與現金流量表進行比對，能夠驗證現金流量表編制的是否合理；
0 2 如何實施貨幣資金借貸方分析？
實施貨幣資金借貸方分析需要分三個明細科目進行分析，即庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金三個項目單獨執行借貸方分析。分析前需要按照3個項目分別導出來明細賬，結合對方科目，將明細賬中多借單貸、多貸單借或是多借多貸情況進行明細分拆；保證填寫表格的時候不存在匯總多個項目。最後將三個項目的分析結果填寫到分析表的底稿中；
0 3 如何與現金流量表核對？
將三張表中分析結果按照現金流量表中的各小項目進行匯總，填寫到三個項目分析結果匯總中，並且將現金流量表相應的數據填寫到表格中，做對比？查看是否存在較大差異（一般50%以上），如果存在較大差異修改現金流量表或是考慮借貸方分析的結果有誤。

❸ 幾種常見的民間借貸糾紛分析

近年來，公民、法人等向非金融機構的個人借款的現象越來越多。由於這種民間借貸目前尚存在許多不規范現象，因此釀成的糾紛也就不斷出現。筆者根據這幾年來欽北區法院受理自然人之間借款糾紛案件進行分析，總結民間借貸中的各類糾紛及風險，並從實務角度探討各類法律風險的針對性防範措施，以供大家參考。 一、借款未出具借條的糾紛 張某為欽州某鎮個體戶，2007年親戚提出向張某借錢蓋房，出於親情的考慮，張某借給親戚8萬元，對方聲稱半年後歸還且沒有打借條。隨後在張某多次催要下，親戚只償還了1萬元後便聲稱無錢再償還，之後張某再去催要時親戚更稱沒有向張某借過錢，讓張某去上告。後張某在再次催要時私自錄了音作為證據，向法院提起了訴訟，但在訴訟過程中親戚對借款一事矢口否認，因為張某無法提供其他證據映證親戚借款的事，最終法院沒有支持張某的請求。 因為是熟人之間的借款，且借款的數額一般都不會很大，個人之間的借款通常都不會簽訂專門的借款合同。且熟人之間借款時相互之間關系非常要好，要求對方出具借條似乎會破壞朋友之間的感情，也會讓人產生不信任對方的錯覺。所以在借款時很多情況下借款人並未向出借人出具借條，這樣就會給出借人收回借款造成法律上的障礙。在借款人不能按時償還借款時，或者雙方關系惡化、破裂後借款人拒絕償還借款的情況下，借款人只能通過訴訟途徑索要，但往往因為沒有借條，不能提供當時借款的證據而敗訴。 俗話說「親兄弟明算賬」，不管關系多麼密切的朋友、還是親戚，借款時必須出具借條（借據），寫明雙方的真實姓名，借款數額及具體的還款期限。最好能找個與雙方沒有利害關系（親戚）的人作為證人，在借條上簽字見證。這樣在發生糾紛後，出借方就可依據借條（借據）通過訴訟途徑索要。 二、房產證抵押的糾紛 黃某在2006年借給朋友韋某25萬元，為使黃某放心，韋某提出以自己位於欽州的一套房產作為抵押並將房產證交給黃某抵押。後韋某未能及時償還借款，黃某向法院提起訴訟並主張以韋某抵押的房產償還，但因沒有辦理房產抵押登記，法院認定抵押無效，判決後黃某去房產局查詢後才知道，早在2006年年底，韋某就在房產局辦理了房產證的掛失手續，並將房產專賣並過戶給了他人，判決內容遲遲不能得到執行。 借款的人為了取得別人的信任，能夠順利獲得他人的借款，往往會提出以自己的房產作為抵押並將房產證交給出借人。這樣從表面上看，似乎出借人得到了有力的保障，收回借款應該沒有問題。但實際上，以房產證作抵押在法律上沒有任何效力，出借人的借款同樣不能得到任何保障。我國法律規定，以房產作為抵押的，雙方必須到房地產管理機構辦理抵押登記，債權人拿到他項權（抵押）證或者管理部門在房產證上蓋章確認，並註明擔保的數額、抵押的期限後該抵押始產生法律效力。在借款人到期不能償還借款時，出借人就可申請法院以抵押的房產變賣、拍賣的價款優先償還借款。如果雙方只是達成口頭一致，或者簽訂了書面的抵押合同，但並沒有辦理房產的抵押登記手續，抵押是無效的，出借人並不能通過抵押的房產優先收回借款。在沒有辦理抵押登記的情況下，出借人所持有的房產證也不能起到約束借款人償還借款的作用。 所以，在他人提出借款並以房產抵押擔保時，就應當明確要求對方進行房產抵押登記，以便將來能夠順利收回借款。 三、還款後沒有收回、銷毀借條的糾紛 2004年王某向生意夥伴李某借款10萬元，雙方未約定還款的期限，王某向李某出具了借條。2005年前後，因為財務賬目上的原因，兩個人終止了生意上的合作，王某一次性償還了借款，李某在拿回借款時向王某出具了收條，並承諾回去後立即銷毀借條。但半年之後，李某持借條向王某要求還款，王某拿出李某的收據並堅持已經全部償還了借款，沒料李某趁王某不備撕毀收條隨後向法院起訴要求王某還款。 向他人借款時，出具借條是正常的、合理的。但因為私人之間的借款一般沒有簽訂借款合同，雙方只是口頭約定還款的時間，借條上也常常只註明借款的數額，並不會寫明還款的期限。所以借款往往不會一次性償還，而是在出借人的多次催要下分批償還。在此過程中，雙方往往會因為催要借款而發生不愉快，關系惡化甚至斷絕關系、互相仇恨。同時，在借款人償還借款時，往往會因為出借人沒有將借條帶在身邊，不能立即收回借條，也不能在借條上加註還款的情況。這樣在借條沒有銷毀或收回的情況下，會給借款人埋下不可預知的隱患和風險，實踐中出現過多起出借人在得到還款後，再次拿借條索要借款的情況。 所以，在借款時向他人出具了借條的情況下，還款時一定要及時收回借條，或者讓出借人當面銷毀借條；不能立即收回、銷毀的，必須讓出借人出具收條，寫明還款情況，作為自己已經償還借款的證據，以防止日後出具人以借條為依據重復索要。分次償還等情況下無法收回、銷毀的，應當在借條上註明還款數額、日期等，或者讓出借人出具當期還款的收據，這樣才能避免不必要的糾紛和麻煩。 四、借條非借款人本人書寫的糾紛 趙某向好友王某借款2萬元，借款時趙某主動提出一定要給王某打借條，並說自己幾乎不會寫字，讓王某先寫好借條後自己簽字，在王某寫好借條後，趙某開玩笑說「我們兩個的關系，你還不放心我嗎？這東西給你老婆看的，我的字難看，你替我寫上名字吧」，王某沒在意，就隨手替趙某書寫了簽名。後兩家因瑣事鬧翻，王某索要借款遭到拒絕，提起訴訟後經法院委託鑒定，借款人趙某的名字並非本人書寫，借條不真實，王某的請求沒能得到支持。 向他人借款時，根據出借人的要求，借款人會出具親筆書寫的借條，或者在他人已經寫好的借據上親筆簽名、蓋章（摁手印），表明借款事實。但有時也會發生借條上借款人的簽名並非本人親筆書寫的情況，這種情況多出現在雙方是非常要好的朋友或親戚的場合，如借款人開玩笑說「我你還不放心嗎？」「你就把我的名字簽上吧」「誰寫都一樣、反正我會及時還的」等等；在農村，部分人不會自己書寫自己姓名的情況下，這種情況也常有發生。從法律上講，如果借條上的借款人姓名並非借款人親筆書寫，借條是不具有法律效力的，在借款人拒絕償還借款時，即使出借人拿出借條作為證據，法院在確認並非借款人親筆簽名的情況下，也無法認定雙方之間借款的事實。 所以，借條一般要借款人親筆書寫並簽字，並蓋上手印；如果借款人因無法書寫等原因不能親筆簽名的，一定要蓋上手印，並找他人見證並以見證人身份簽字或者蓋章加手印，也可以讓借款人在蓋章的同時對雙方的談話內容進行錄音，用以補充佐證，這樣才能萬無一失。 五、訴訟時效的糾紛 2002年，陳某將一筆錢借給他人，約定半年後歸還，到期後陳某多次催要，但每次都是陳某自己單獨去借款人家裡、或者通過電話催要，並沒有保留催要的證據。反復催要無果後，謝某於2007年將借款人告上法庭，但借款人卻認為該債權已經超過法定的訴訟時效，陳某聲稱自己多次催要並反復陳述去借款人家裡的情景，但因為無法提供實質、有效的證據，最後未能得到法院的支持。 自然人之間借款時，一般會口頭約定還款的期限，在出具借條時，有時會將還款期限寫明，有時則不會寫明具體的還款期限。借款到期後，出借人要及時催要借款，但在很多情況下，借款人都無法按照雙方的約定按時一次性歸還借款，在這過程中出借人可能會多次催要，遠遠超過兩年的時間。根據我國法律的規定，借款的訴訟時效為普通時效，即兩年。自當事人知道或應當知道自己的權益被侵害之日（指借條上寫明的歸還日期，或者前一次催要之日）開始計算，超過兩年的，即喪失了勝訴權，債權便不會得到法律上的保護。出借人通常是以口頭或電話方式催要，一般都不會注意保留曾催要使訴訟時效中斷的證據，這樣在提起訴訟要求對方還款時，往往會因為借款已經超過訴訟而得不到償還。 所以，借款到期後，出借人一定要在兩年內及時催要，且以後每次催要的時間間隔不能超過兩年。在催要時盡量出具書面的催款資料，並讓借款人在資料上簽字確認，或者採用錄音的方式保留催要的證據，數額較大時也可選擇公證方式保留證據，這樣享有的債權才不會超過法定的訴訟時效。 六、借款利息的糾紛 甲於2005年向乙借款12萬元，借期2年，借款時雙方商定利息為2萬元，在借款到期時一起結算。乙給甲出具借條，借條上寫明數額及還款日期，但並沒有註明利息計算標准及支付方式。後在乙沒有歸還借款的情況下，甲起訴到法院，要求乙歸還借款本金和利息，但法院只判決乙償還甲借款本金，並沒有支持其支付利息的請求。 我國《合同法》第211條規定，自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規定。所以對於民間借款，只有雙方在合同中明確約定，或者在借條上註明利息的計算方法的，借款人通過訴訟途徑要求歸還借款並主張利息時，才能得到法律的保護；如果雙方僅是口頭的約定，而沒有將利息的相關約定明確在合同或借條上，就不能要求借款人支付利息。 2004年張某借給王某20萬元用於生意，雙方簽訂了借款合同，2年後歸還，雙方商定利息為10萬元。為了獲取高額利息，張某如期將款打入王某帳戶，但到期後王某無力歸還，後張某起訴到法院，要求王某償還本金及利息共30萬元，法院只支持了張某本金的請求權，利息按照同期銀行貸款利息標准計算。 民間借貸在很多情況下，雙方約定的利息都比較高，而且出借人往往是為了獲取比銀行存款更高的利息將錢借給他人。但依據我國法律的規定，民間借款的利率可以適當高於銀行利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍。對於約定的利率高於銀行同類貸款利率四倍的，高出部分是無效的，將不會得到法律的保護。對於那些想要靠所謂的「高利貸」而獲利的人來講，應當謹慎為之。

❹ P2P網路借貸平台的安全性分析

那我就分析一下，自己投資的知商金融平台。知商金融自身獨有的知識內產權的風險防控體系，凝聚容了多年來制度、步湊、系統等方面的行業經驗，所發布的投資服務都是經過知商金融嚴格的內部審核。平台有銀行做資金存管，能做到資金流向可查，加上平台的項目借款人都是高新企業、技術企業多，還款能力強。所以這個平台安全性還是挺高的。

❺ 急急急，近期財政部出台了一系列對地方政府融資的限制措施，從宏觀經濟學中的乘數原理出發分析

財政部、發展改革委、人民銀行、銀監會聯合下發了《關於貫徹相關事項的通知》（以下簡稱「《通知》」）。財政部、銀監會等部門負責人就有關問題回答了記者提問。1.請介紹一下出台《通知》的背景是什麼？答：改革開放以來，隨著我國工業化、城鎮化進程的加快，地方建設性融資需求快速增長。上世紀90年代起，一些地方政府開始嘗試通過設立融資平台公司來對外融資，並逐漸形成了一定規模的融資平台公司債務。總體看來，在地方政府缺乏規范的融資渠道，基礎設施建設資金不足的情況下，通過地方政府融資平台公司，把銀行資金優勢、政府信用優勢和市場力量結合起來，支持薄弱環節發展，對促進地方經濟發展、特別是加強基礎設施建設方面發揮了一定的積極作用。尤其是2008年四季度以來，為應對國際金融危機沖擊、保持經濟平穩較快發展，融資平台公司發揮了重要作用。但與此同時，也出現了一些需要關注的問題，主要是融資平台公司舉債融資規模增長過快，運作不夠規范；地方政府違規或變相提供擔保，償債風險加大；部分銀行業金融機構風險意識薄弱，對融資平台公司信貸管理缺失等。為有效防範財政金融風險，加強對地方政府融資平台公司管理，保持經濟持續健康發展和社會穩定，6月10日，國務院下發《關於加強地方政府融資平台公司管理有關問題的通知》（國發[2010]19號，以下簡稱「國發19號文」），對加強地方政府融資平台公司管理工作進行了全面部署。為切實貫徹落實國發19號文件精神，指導和督促各地區、各部門做好各項工作，財政部會同銀監會、發展改革委、人民銀行等部門制定具體實施方案，細化相關政策，研究出台了《通知》，主要是對國發19號文件中的一些概念和政策內容進行了細化和說明，並提出加強組織領導、確保工作落實的具體要求等。2.有報道認為，近年來融資平台公司舉債增長較快主要是為了完成中央投資項目地方配套任務。請問這種說法是否屬實？答：地方政府融資平台公司舉債增長較快，有需要完成中央投資項目地方配套任務的原因，但更主要的原因是滿足地方安排的公益性項目建設的資金需要。2008年四季度，面對嚴峻復雜的國內外經濟形勢，黨中央、國務院審時度勢，實施積極財政政策和適度寬松的貨幣政策，並提出了包括4萬億投資計劃在內的一系列政策措施，其中中央政府安排1.18萬億元，地方政府配套1.25萬億元。為了解決地方配套資金來源問題，2009年、2010年中央代理發行了地方政府債券4000億元，由地方主要安排用於中央投資公益性建設項目地方配套。除了地方政府債券資金外，地方還通過一般預算、政府性基金等渠道積極籌措配套資金。據統計，2008年四季度以來，地方政府配套資金中，來源於融資平台公司融資的資金佔10%左右，地方融資平台公司舉債融資主要用於地方安排的保障性安居工程、農村民生工程、基礎設施、社會事業、生態環保、自主創新等方面公益性項目建設。3.有媒體認為，目前中國地方政府融資平台公司貸款風險較大，可能形成系統性風險。請問如何看待這個問題？答：融資平台公司貸款的確存在一定風險，但目前整體風險可控，不會形成系統性風險。一是從貸款增速看，融資平台公司貸款增速逐漸下降。據有關部門不完全統計，今年上半年融資平台公司貸款新增額占上半年全部新增貸款的比例比2009年全年下降約三分之一，融資平台公司貸款佔全部貸款的比例比年初也有所下降。二是從風險程度看，多數貸款項目能夠產生穩定、充足的現金流量，可覆蓋貸款本息。腸戶斑鞠職角辦攜暴毛另有部分貸款確實存在還款來源不足的問題，但通過變更貸款主體、增加押品或追加擔保等風險緩釋措施，其風險狀況會得到進一步改善。這些貸款不會全部形成不良貸款，更不會全部成為損失。三是從風險抵補看，我國銀行業金融機構整體貸款撥備非常充足，撥備覆蓋率都在150%以上，高者可達170%甚至190%。也就是說，即使融資平台公司貸款中有一部分形成不良甚至損失，也有足夠的撥備進行抵補。四是從風險化解看，銀監會正在督促各銀行做好整改、保全和分類管理工作。通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體、補充抵質押等各種方式，也能夠化解一些有問題的貸款。4.請問當前如何加強地方政府融資平台公司管理？答：國發19號文對加強地方政府融資平台公司管理工作進行了全面部署，主要包括：一是清理核實並妥善處理融資平台公司債務。對地方政府融資平台公司債務，區分不同情況，分別進行清理核實，做到底數清楚；妥善處理對原計劃由融資平台公司承擔融資的在建項目後續資金，切實防止出現「半拉子」工程，防止造成損失浪費；明確存量債務償還責任，不得單方面改變原有債權債務關系，防範道德風險。二是對融資平台公司進行清理規范。對已經設立的融資平台公司，分類清理規范；新設立融資平台公司的，必須嚴格依照有關法律法規。三是加強融資平台公司的融資管理和銀行業金融機構等的放貸管理。融資平台公司融資和擔保要嚴格執行相關規定，融資項目必須符合有關政策要求，融資資金要嚴格按照規定用途使用；銀行業金融機構等要嚴格規范對融資平台公司放貸管理，切實加強還本付息現金流缺失等各種風險識別和風險管理。四是堅決制止地方政府違規擔保承諾行為。地方政府在出資范圍內對融資平台公司承擔有限責任，實現融資平台公司債務風險內部化；嚴禁地方政府違反《擔保法》等相關規定為各種融資行為提供直接或變相擔保。同時，要求各地區、各部門加強組織領導和指導監督，抓緊制定實施方案，認真抓好落實，對清理規范後仍然違反規定的要依法依規嚴肅處理。目前，有關部門和地方政府正按照上述要求，抓緊組織實施。5.如何建立規范地方政府債務管理的長效機制？答：目前，財政部會同有關部門正在按照國務院的統一部署，抓緊研究建立規范地方政府債務管理、防範財政金融風險的長效機制。一是要逐步建立規范的地方政府債務管理機制。研究建立地方政府債務規模管理和風險預警機制，將地方政府債務收支納入預算管理，逐步形成與社會主義市場經濟體制相適應、管理規范、運行高效的地方政府舉債融資機制。二是要建立有效、審慎的信貸風險管理長效機制。結合融資平台公司貸款的清查規范工作，全面推進信貸管理制度調整和完善，提升銀行業金融機構的風險管理水平，更好地幫助銀行業金融機構落實銀監會「三個法一個指引」等有效、審慎的風險管理長效機制，確保信貸資金流向實體經濟和關系國計民生的重要項目。

❻ 案例分析題---如何區分挪用公款與借款的界限

挪用公款與借貸公款的區別界限：
第一，主體的法人性。借貸內行為人一般是單位的負容責人或其他主管財務人員。這些人，對內有經營決策權、公共財產支配權，對外有代表單位進行民事活動的資格；挪用則一般是個人決定的。
第二，形式的合法性，借貸都要經過一定的程序（如一般經過批准），辦理一定的手續。挪用，是擅自動用公款的行為，一般不需辦理何種手續，一經挪用，就不具備合法性。
（1）對以下幾種借貸行為應以挪用論處：行為人利用職權自批自借，或互批互借，或假名、冒名借貸，或由他人借款後又轉歸自己使用。在這種情況下、借貸行為具備挪用公款的構成要件。
（2）對及時收回本息，未給單位造成損失的，一般可作違反財經紀律處理。因為這種情況下，行為的社會危害性小，情節顯著輕微，不宜以挪用公款論處。

❼ 審計中銀行存款的借貸方分析怎麼做比較快

1、審計中抽查憑證的時候，不一定每個科目的借貸方都要抽查；
2、例版如結轉的科目；如主營業權務收入、主營業務成本、本年利潤等科目。主營業務收入只抽貸方科目的憑證、主營業務成本只抽查借方科目的憑證、本年利潤只需要查看是否都是結轉的科目即可；
3、對於應收賬款、固定資產等科目，就需要借貸方都要抽查，把發生額較大、且怪異的憑證進行抽查。

❽ 網路借貸的風險分析

1、網路交易的虛擬性，導致無法認證借貸雙方的資信狀況，容易產生欺詐和欠款不還專的違約糾紛。
2、網路平台發屬布的大量放貸人信息中，有不少是以「貸款公司」、「融資公司」等名義對外發放貸款。而事實上，必須是經國家批準的金融機構方可從事信貸融資等金融服務，擅自從事金融活動者往往會因為「非法集資」、「非法吸引公眾存款」，擾亂金融管理秩序而被追究法律責任。
3、如果貸款經由網路平台代為發放，那麼在網路平台疏於自律，或內部控製程序失效，或被人利用等情況下，則可能出現捏造借款信息而非法集資的情形。

❾ 根據e租寶案例,分析P2P網路借貸風險有哪些針對這些風險,要進行那些法律監管

e租寶出發點就是騙人，與正規P2P完全沒有可比性