虛假驗資違法

❶ 協助股東虛假驗資有罪嗎

虛假出資罪。 虛假出資、抽逃出資的數額巨大、後果嚴重或者有其他嚴重情節的，才構成犯罪。這是劃清罪與非罪的主要界限。如果股東、公司發起人雖有未交付貨幣、實物或未轉移財產權，虛假出資，或者在公司成立後又抽逃其出資等行為，但數額不大，情節後果都不嚴重，不構成犯罪，可用其他方式處理。 所謂出資不足額，是指行為人是因各種原因而對其用以出資的實物、工業產權、非專利技術、土地使用權的實際價值高估，致使其出資額低於應認繳出資額，或因不可抗力等客觀原因出資不足。對於這類行為，如果行為人主觀上並無欺騙的故意，當然不能以虛假出資罪進行追究，而只能依照公司法以及民法的有關規定，承擔補足出資等民事責任。公司法第二十五條明確規定，股東不按照有關規定繳納所認繳的出資，應當向已足額繳納出資的股東承擔違約責任。這里需要探討的是，對於以實物、工業產權、非專利技術或者土地使用權出資，在評估作價時，以欺騙的方法故意高估或者低估作價，虛假出資的情況，如何定性？有人將這類行為視為虛假出資罪客觀方面的表現之一；另有人則認為，這類行為無論從主觀惡意還是從客觀罪狀上看，定為虛假出資犯罪都有些牽強。筆者認為，根據刑法第一百五十九條以及公司法的有關規定，上述虛假出資行為不屬於虛假出資罪客觀方面的表現，因而不宜以本罪論處。 根據刑法第一百五十九條的規定，虛假出資罪客觀方面表現為「公司的發起人、股東違反公司法的規定，未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資」。這里的「虛假出資」，顯然是對「未交付貨幣、實物或者未轉移財產權」這些行為性質的概括，而不是與這些行為並列的另一種獨立的虛假出資行為，因此，本罪在客觀方面的表現只能是「未交付貨幣、實物或者未轉移財產權」三種行為之一，不包括以實物、工業產權、非專利技術或者土地使用權出資，在評估作價時，以欺騙的方法故意高估或者低估作價，虛假出資的情況。另外，從公司法的有關規定，也可以看出這一立法旨趣。公司法在第二百零八條和第二十八條的規定，明確反映出立法者的態度，即對未交付貨幣、實物或者未轉移財產權的虛假出資行為，必要時應當予以刑法制裁；而對以實物、工業產權、非專利技術或者土地使用權出資，在評估作價時，以欺騙的方法故意高估或者低估作價，虛假出資的行為，只追究有關人員的民事責任，不按虛假出資罪處理。 由於本罪的主體只能是有限責任公司和股份有限公司的發起人和股東，因此，這兩種人之外的人虛假出資，不可能構成本罪。那麼，有限責任公司和股份有限公司的發起人和股東之外的人是否存在虛假出資的問題呢？根據有關行政法規和部門規章的規定，這類現象也是存在的。國務院頒布的《企業法人登記管理條例》第七條第三項規定，申請企業法人登記的單位，應當具備符合國家規定並與其生產經營和服務規模相適應的資金數額；國家工商行政管理局頒布的《企業法人登記管理條例實施細則》第十五條第七項也規定，申請企業法人登記，應當有符合規定數額並與經營范圍相適應的注冊資金。這表明，有限責任公司和股份有限公司之外的其他企業法人的設立，同樣必須有一定數量的注冊資本(只是在這里稱為注冊資金)，申請企業法人登記的人同樣必須真實出資，而不得虛假出資。《企業法人登記管理條例實施細則》第四十一條還規定，企業法人實有資金比原注冊資金數額增加或者減少超過20%時，應持資金信用證明或者驗資證明，向原登記主管機關申請變更登記。實踐中，有限責任公司和股份有限公司發起人或者股東之外的其他人在申請公司之外的企業法人登記時，同樣存在虛假出資的可能，比如在實有資金不足的情況下，串通驗資機構，出具虛假出資證明，只不過對這類企業法人的投資者不能以虛假出資罪論處，而只能根據有關行政管理法規予以行政處罰。這體現了立法者選擇刑法打擊重點、控制刑事打擊面的用心。 我國《刑法》第159條1款中對虛假出資、抽逃出資罪的規定。 公司發起人、股東違反公司法的規定未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，或者在公司成立後又抽逃出資，數額巨大、後果嚴重或者有其他嚴重情節的，處5年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處虛假出資金額或者抽逃出資金額2%以上10%以下罰金。 《最高人民檢察院、公安部關於經濟犯罪案件追訴標準的規定》（以下簡稱《規定》）（2001年4月18日）第3條中規定： 公司發起人、股東違反公司法的規定未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，或者在公司成立後又抽逃出資，涉嫌下列情形之一的，應予以追訴： 1、 虛假出資、抽逃出資，給公司、股東、債權人造成的直接經濟損失累計數額在10萬元至50萬元以上的； 2、 雖未達到上述數額標准，但具有下列情形之一的； （1） 致使公司資不抵債或者無法正常經營的； （2） 公司發起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的； （3） 因虛假出資、抽逃出資，受過行政處罰二次以上的，又虛假出資、抽逃出資的； （4） 利用虛假出資、抽逃出資所得資金進行違法活動的。

❷ 銀行出具虛假驗資證明應承擔什麼責任

銀行在企業驗資過程中要做的是根據申請人的驗資賬戶余額回復會計師事務所的驗資回詢證函、要在上面蓋答章確認實際驗資存款金額，不是出具虛假進帳單的問題，進帳單要與對帳單核對一致，還要與驗資詢證函上確認的金額一致。銀行如果在這三個資料上都作假，是要負法律責任的，假如這個驗資企業將來倒閉，其債權人有權向出具虛假驗資詢證資料的銀行機構追索因虛假出資而應承擔的部分法律責任。

❸ 銀行出具虛假驗資證明應承擔什麼責任

1、根據中國法律舉證的相關要求，如果你能舉證是由於銀行導致，可以狀告銀行。回
2、對於銀行工作人員的個人答行為導致詐騙等，銀行同樣附有連帶責任。

你能證明這個就是銀行出具的，不是中介偽造的？

性質和規定對當事人意義不大，如果你覺得有需要，應該咨詢法律部門或律師，然後民事訟訴。

❹ 虛假注資問題

你說的這種情況，還不僅僅是虛假出資的事情。還存在抽逃出資的問題。並且需承擔法律責任。
一、公司成立時各股東的投資款（包括實物和技術等）已經經由會計事務所和銀行子驗資，並出具的驗資報告的那個時點時間確實有那麼多資金，所以是真實的資金存在。但是，股東（投資人）的錢都是從他人手中借的，營業執照批下來以後再把錢歸還。這就是典型的虛假出資。
二、公司成立後，由於股東將公司（企業）賬上的錢取出用於歸還股東的私人投資款。不論企業賬上是假記以借款、購買材料、設備等等的名義。都是錯誤的，其性質屬於抽逃出資。
三、根據《中華人民共和國公司法》第二百零一條公司的發起人、股東在公司成立後，抽逃其出資的，由公司登記機關責令改正，處以所抽逃出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款。
又根據《中華人民共和國刑法》第一百五十九條公司發起人、股東違反公司法的規定未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，或者在公司成立後又抽逃其出資，數額巨大、後果嚴重或者有其他嚴重情節的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處虛假出資金額或者抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
所以，你一定要注意這個問題。
四、銀行出具驗資證明的時點企業賬上有足夠的資金。驗資成功後將錢轉給投資人，銀行不需要在法律上承擔責任。公司只要開出的取款憑證（如支票、票匯等）是規范和正確的，銀行沒有權利阻止公司取款和轉移資金。所以銀行是不承擔公司虛假出資和抽逃資金的法律責任。
只有當銀行在出具驗資證明的時點時，企業賬上實際沒有足夠的資金，而銀行又出具了有足夠的資金驗資證明。那麼銀行就要承擔虛假驗資的法律責任。

❺ 虛假驗資

抽逃資金是資金已經屬於公司資產，事後將資金移走，而虛假出資是資金從來沒版有真正的進入公司，通過虛假權的手段騙取驗資的行為。所以兩者的關鍵不同是，股東出資是否已經交付給公司，如果沒有交付，只能算作是虛假出資，而不是抽逃資金。

公司法》第二百零八條公司的發起人、股東未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，欺騙債權人和社會公眾的，責令改正，處以虛假出資金額5％以上10％以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二百零九條公司的發起人、股東在公司成立後，抽逃其出資的，責令改正，處以所抽逃出資金額5％以上10％以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

❻ 幫朋友虛假驗資注冊公司被查出來要坐牢嗎

只要你朋友不把你抖出來。注冊的資料上面也沒有留下你的痕跡，基本上是不會的，。

❼ 做虛假驗資負什麼法律責任

這種情況的話，如果工商局查到，要追究責任的話，會提交到公安局處專理.公安局會查清屬事件的直接責任人，公安局會對直接責任人（一般是中介）處以虛報注冊資本罪拘留.根據嚴重程度判刑.
這種情況一般都是找中介代辦的，法定代表人一開始不知情，最主要的責任人還是實際操作的人，中介或會計事務所的人.(都會受到處罰，但法定代表人如果不是實際操作者的話，責任就要小些)
如果工商局沒發現，就不會提交到公安機關，就沒事
也可以選擇繼續經營，一般沒什麼事，這種情況多著呢。
如果怕有事，就只能把公司注銷掉了。

❽ 出具虛假驗資報告要承擔什麼法律後果

什麼虛假，哪怕是借錢，錢一進一出就行了

❾ 會計師事務所出具不實驗資報告應承擔何種法律責任

同學你好，很高興為您解答！

高頓財經為您解答：

有少數會計師事務所尤其是極少數注冊會計師法制觀念不強，缺乏職業道德，受利益驅動，出具不實甚至虛假驗資報告的行為時有發生，使投資者遭受巨大損失，也給社會造成了一定的危害。

本文就會計師事務所出具不實的驗資報告應承擔何種法律責任，談點粗淺認識。

1.會計師事務所提供虛假驗資報告的法律責任的分類。

會計師事務所出具的驗資報告往往都是由該所注冊會計師作出，注冊會計師在職務范圍內出具驗資報告的行為即為會計師事務所的法人行為。根據《注冊會計師》、《公司法》等法律、法規的規定，注冊會計師提供虛假的驗資報告的法律責任可分為以下三類：

（1）行政責任。是指會計師事務所違反了法律法規的有關規定，政府主管部門將依法對其進行行政處罰，包括對其給予行政警告、沒收違法所得、罰款、暫停營業、撤銷、對會計師給予警告、暫停執業和吊銷證書。

（2）民事責任。是指注冊會計師和會計師事務所提供虛假的驗資報告，對他人造成經濟損失給予賠償。民事責任可分為對委託人的責任和對其他利害關系人的責任。其他利害關系人是指利用了虛假驗資報告，其目的是騙取某公司的信任和投資，該公司即為利害關系人。

（3）刑事責任。指會計師事務所和注冊會計師在驗資過程中，觸犯了法律，構成犯罪，而應受到刑事追究。

2.如何確認會計師事務所應負的法律責任。

虛假驗資報告是指驗資報告中所出現的驗資金額和被驗資企業的實有資金之間存在著重大差別。筆者認為，依照《注冊會計師法》和《公司法》以及法律、法規的規定，確認注冊會計師及會計師事務所應承擔的法律責任必須符合以下條件：

一是原告本身受到了損失。二是原告依賴了注冊會計師及會計師事務所提供的虛假驗資報告。三是這種依賴是原告受到損失的直接原因。四是會計師事務所和注冊會計師存在某種程度的過失。

目前，由於社會對注冊會計師和會計師事務所的職責和法律責任遠不夠了解，涉及注冊會計師及會計師事務所的訴訟案件很少，即使有，訴訟當事人也難以找到依據。

因此，會計師事務所出具虛假、不實的驗資報告，應承擔怎樣的法律責任，關鍵是看注冊會計師是否嚴格遵循專業標准執業，有無欺詐動機。

一般來說，如果會計師事務所和會計師在驗資時，基本履行了《注冊會計師驗資規則》中所規定的標准程序，而且企業財務制度健全，內部控制制度完善，只是由於企業內部人員串通舞弊而致使注冊會計師沒能發現其錯誤，會計師事務所和注冊會計師只要能夠證明自己沒有過錯，是不負法律責任的。因為即使是標准審計程序也不一定能發現全部的錯誤，注冊會計師並不需要對企業注冊資金真實性、合法性作百分之百的保證。此時應由該企業及其主營單位承擔法律責任。

如果會計師事務所及其注冊會計師在驗資時由於疏忽大意，沒有履行必要的驗資程序，致使驗資報告存在重大錯誤，此時，會計師事務所和注冊會計師應負行政責任和民事責任。如果在驗資時，明知企業存在重大錯誤事項，而為了某些利益故意提供虛假驗資報告則是欺詐行為，不僅要負行政和民事責任，還要負刑事責任。

法院在確定會計師事務所的法律責任時，必須充分考慮到訴訟案件的性質，對社會影響的大小和後果的嚴重程度，以及我國會計師事務所的收費水平等因素。同時必須分清注冊會計師和會計師事務所各自應負的責任，不能單純地由一方負責。另外，對委託人和其他利害關系人的責任也應有所區別。

3.對會計師事務所出具虛假驗資報告行為採取的處理方法。

（1）由公司登記機關沒收違法所得1倍以上5倍以下的罰款，並建議主管部門依法責令該機構停業、吊銷直接責任人的資格證書，吊銷營業執照。

（2）在民事賠償案件中，對於會計師事務所確實應負法律責任的，應將其作為利害關系人追加進行承擔賠償責任，特別是在受害方得不到足夠的賠償的情況下，因為，受害人有權使自己的損失得到最大限度的賠償。當然，如果當事人對注冊會計師及會計師事務所直接提起訴訟，要求會計師事務所及注冊會計師直接承擔責任，只要符合立案條件，人民法院應當積極受理。

（3）對於會計師事務所及注冊會計師故意提供虛假驗資報告，造成重大損失，構成犯罪的，除了承擔民事責任外，還要移交檢察機關立案查處。

4.正確處理會計師事務所出具虛假驗資報告行為應注意的問題。

首先，要認識驗資工作的重要性，其關繫到企業產權關系的界定。驗資不僅要驗證企業資本存在的真實性，而且還要驗證資本由誰投入，歸誰所有。我國目前的投資主體包括國家、法人、個人、外商，多元化的投資主體使企業產權關系日趨復雜。而產權關系的構成，又是企業確定經營決策權、收益分配權的基礎。哪一位投資者在產權關繫上占控制地位，也即在收益分配上佔主導地位。因此，驗資工作在此過程中舉足輕重。

其次，嚴格把好驗資關，其關繫到社會經濟秩序的好壞。新《公司法》的出台，對公司的設立降低了門檻。而企業設立的首件事就是籌集法定資本金，而驗資是對企業行為的首次檢驗，若把關不嚴，往往給一些投資虛假的皮包公司、投機公司開方便之門，使其在合法的外衣下，從事非法經營，損害他人的合法權益，擾亂社會經濟秩序，後患極大。

再次，對驗資工作要提高到法律的角度加以監督。要進一步健全、建立有關驗資方面的法律、法規，增強可操作性和實用性，以便在處理這方面的糾紛時，有法可依。並進一步引導注冊會計師在出具驗資報告時，增強法律意識，抵制驗資工作中的違法行為。人民法院在審理此類案件中，要區別不同情況，注意調查研究，對出現的虛假驗資報告要分清法律責任，採取相應的方法加以解決。

（責任編輯：李琳）

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❿ 驗資報告造假屬於什麼行為，怎麼處理

你好

提供虛假驗資報告當然屬於違法行為，相關規定如下（其他公司相關法內律責任，請容參考公司法第十二章）：

第一百九十八條違反本法規定，虛報注冊資本、提交虛假材料或者採取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記的，由公司登記機關責令改正，對虛報注冊資本的公司，處以虛報注冊資本金額百分之五以上百分之十五以下的罰款；對提交虛假材料或者採取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司，處以五萬元以上五十萬元以下的罰款；情節嚴重的，撤銷公司登記或者吊銷營業執照。