為什麼要依法納稅

① 初二思想品德題 公民為什麼要依法納稅

寬闊抄的柏油馬路是誰修的？美麗襲的廣場是誰建造的？老師的工資是誰發的？......是政府，可政府的錢從哪來？告訴你：是稅收！什麼樣的人應該交稅呢？像高收入人群，工廠企業，個體工商戶都是納稅人群，可有的人為了個人利益卻干起了偷稅漏稅的勾當，假如每個人都像他們那樣我們的國家將怎樣發展下去？這樣的行為將受到法律的制裁！

稅收是國家的命脈，關繫到國家的興盛，社會的繁榮和人民的安康。只要是中華人民共和國的公民，就都有依法納稅的義務。依法納稅光榮，偷稅漏稅恥辱！我要多關心國事和家事，將來做個依法納稅的好公民！

② 為什麼要交稅呢

一、納稅是公民的法定義務，根據義務和權利對等原則。你在享受公民權利的同時，必須履行法定義務。

二、法律依據

《稅收征管法》第四十條從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局(分局)局長批准，稅務機關可以採取下列強制執行措施:

(一)書面通知其開戶銀行或者其他金融機構從其存款中扣繳稅款;

(二)扣押、查封、依法拍賣或者變賣其價值相當於應納稅款的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。

稅務機關採取強制執行措施時，對前款所列納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人未繳納的滯納金同時強制執行。

個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品，不在強制執行措施的范圍之內。

第六十四條第二款規定：「納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款。」

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國稅系統負責徵收管理的稅種

1、增值稅；2、消費稅；3、鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、企業所得稅、城市維護建設稅；4、中央企業所得稅；5地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業企業所得稅；6、海洋石油企業企業所得稅、資源稅；7、印花稅（證券交易部分）；8、境內外商投資企業和外國企業企業所得稅（已廢除）；9、中央稅的滯補罰收入；10、車輛購置稅。

地稅系統負責徵收管理的稅種

1、營業稅、2、個人所得稅、3、土地增值稅；4、城市維護建設稅；5、車船使用稅；6、房產稅；7、煙葉稅；8、資源稅；9、城鎮土地使用稅；10、耕地佔用稅；11、企業所得稅（除國稅征管部分）；12、印花稅（除國稅征管部分）；13、筵席稅（中華人民共和國國務院令第516號，宣布筵席稅已經失效。）；14、地方稅的滯補罰收入；15、教育費附加。

③ 我們為什麼需要交稅交稅是為了什麼

國家的稅收是為了調節經濟以及監督經濟。

1、調節經濟，政府憑借國家強制力參與社會分配，必然會改變社會各集團及其成員在國民收入分配中佔有的份額，減少了他們可支配的收入，但是這種減少不是均等的，這種利益得失將影響納稅人的經濟活動能力和行為，進而對社會經濟結構產生影響。政府正好利用這種影響，有目的的對社會經濟活動進行引導，從而合理調整社會經濟結構。

2、監督經濟，國家在徵收取得收入過程中，必然要建立在日常深入細致的稅務管理基礎上，具體掌握稅源，了解情況，發現問題，監督納稅人依法納稅，並同違反稅收法令的行為進行斗爭，從而監督社會經濟活動方向，維護社會生活秩序。

稅收的作用就是稅收職能在一定經濟條件下，具體表現出來的效果。稅收的作用具體表現為能夠體現公平稅負，促進平等競爭；調節經濟總量，保持經濟穩定；體現產業政策，促進結構調整；合理調節分配，促進共同富裕；維護國家權益，促進對外開放等。

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交換說理論：

交換說認為國家征稅和公民納稅是一種權利和義務的相互交換；稅收是國家保護公民利益時所應獲得的代價。

「交換」（exchange）是經濟分析法學派運用經濟學的理論和方法來分析法律現象時所使用的基本經濟學術語之一。該學派認為，兩個社會行為主體之間的相互行為，可以分為三種類型：第一種是對主體雙方都有利的行為；第二種是對主體雙方都不利的行為；第三種是對一方有利而對另一方不利的行為。經濟分析法學家們把第一種行為稱為交換，而把後兩種都稱為沖突。

稅收也可以被認為是交換的一部分；這種交換是自願進行的，通過交換，不僅社會資源得到充分、有效地利用，而且交換雙方都認為其利益會因為交換而得到滿足，從而在對方的價值判斷中得到較高的評價。

在這種交換活動中，從數量關繫上看，相互交換的權利總量和義務總量總是等值或等額的；所以不存在一方享有的權利要多於另一方的情況，也就不產生將一方界定為「權利主體」而將另一方界定為「義務主體」的問題。

參考資料：

稅收--網路

④ 我國公民為什麼要依法納稅中學生應怎樣樹立「納稅人」意識

作為被管理的主要對象，納稅人對稅收、稅收的征繳甚至是征稅機關及稅務人員的看法，直接影響到他繳稅的積極性和主動性，進而關繫到征稅主體是否能夠順利履行國家法律賦予的征稅權力，征稅成本高低甚至是整個經濟能否健康運轉。所以，有必要對其進行探討。

一、對納稅意識的理解

就意識這個詞的概念而言，僅僅是人們對客觀事物的感知，或客觀事物在人頭腦中的反映。它本身並無感情色彩，但我們一提到納稅意識，第一印象就是一個「弱」字，帶有很強的感情色彩。所以在一般的文章里雖然沒有明確提出納稅意識的概念，但實際上就是說薄弱的或者可以說帶有偷逃稅願望的納稅意識，而不是說是依法、誠信納稅意識。這雖然沒有影響到人們的正常理解，但實際上是把納稅意識的概念縮小了，這一點應該明確。

二、薄弱的納稅意識產生的原因分析

納稅作為國家法律規定的一項義務，具有極強的嚴肅性。但從全社會的范圍來看，依法納稅的意識在人們的心目中仍然沒有建立起來，而納稅人心中仍然懷有強烈的偷逃稅的願望和沖動，這可以說是由主、客觀兩方面的因素綜合作用的結果：

（一）從主觀因素上說

1、每一個納稅人都是經濟人,追求利益最大化任何時候都是他們的現實選擇，當然這種利益最大化既包括物質財富的最大化,也包括為社會所接納、認同和尊重等非物質財富最大化。僅就稅收繳納本身而言，是納稅人可支配收入的絕對減少，這無疑與其利益最大化目標是相悖的。同時考慮到我國目前在納稅意識薄弱盛行的社會背景下，納稅人偷逃稅帶來的非物質財富損失很小。兩者相權，納稅人從願望上來講就傾向於少繳甚至是不繳稅。

2、納稅人對納稅義務的認識存在問題，沒有看到稅收不僅是維持國家機器本身正常運轉的主要資金來源，還是政府履行職能、提供公共產品和服務所需資金的主要渠道。只是站在個人角度上，看到當前繳稅使得自身利益損失，沒有考慮到政府提供公共產品和服務所需的成本以及自身從中得到的利益補償。有些納稅人甚至根本就沒有依法納稅的概念：如下例所示，納稅人楊彩波，在河南省淅川縣厚坡鎮從事個體經營，1996年8月6日在該縣國家稅務局辦理了稅務登記手續，1998年3月9日在該縣國家稅務局辦理了稅務登記證的驗證手續。1998年5月15日，楊某開始租賃並承包了厚坡鎮供銷社的一個櫃組和房屋，楊某與該供銷社簽訂的承包合同註明稅款由供銷社繳納。楊某在經營門市部期間並未於1998年6月10日前到該縣厚坡鎮中心稅務所申報本年5月應納的增值稅。厚坡鎮中心稅務所先後給楊某送達了「稅務行政告知書」、「限期改正通知書」和「稅務處理決定書」。1998年6月17日，稅務機關根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的有關規定對楊某處以一千元罰款，楊某不服，向稅務機關提供了與厚坡鎮供銷社簽訂的納稅合同，稱自己不是納稅義務人，不服從稅務處罰，拒絕在送達文書上簽字，並把厚坡鎮中心稅務所告到了該縣人民法院行政庭。納稅人連起碼的稅法知識都沒有，結果必然是敗訴。

3、機會主義心理，偷逃稅的利益是確定的，而因其帶來的損失即補繳稅金、罰款及聲譽受損是不確定的，因為其他因素確定的條件下，還存在偷逃稅後被查出的概率。這就使得納稅人尤其是那些風險偏好者，出於僥幸心理傾向於偷、逃稅。

（二）從客觀因素上說

稅收機關征管問題的存在刺激了納稅人偷逃稅的慾望。

首先：就征稅理念來說,稅務機關沒有理清依法征稅與完成稅收任務之間的關系，不能依法治稅。1998年被披露出的三大稅案之一的「南宮稅案」就是一例，該市國稅局為了「以票引稅」，特意制定了一系列的「優惠政策」，鼓勵一些不法納稅人虛開增值稅發票，導致虛開銷售額9.16億元，稅額1.49億元，價稅合計10.65億元，國家稅款流失1.37億元。由於稅務機關默許甚至鼓勵納稅人偷、逃稅款，這必然導致納稅人偷逃稅行為猖獗，不利於納稅人樹立依法、誠信納稅意識。

其次：就征稅能力來說，稅務機關還不具備迫使納稅人依法納稅的能力。

(1)稅務管理信息不對稱的存在，使得稅務機關在征管中處於信息劣勢的地位。

a.專業知識上的信息不對稱。隨著經濟的發展，分工越來越細,專業化程度越來越高，對專業知識的掌握，稅務機關不可能達到從業人員的水平。

b.納稅人內部信息上的信息不對稱。稅務機關出於征稅成本的考慮，不可能把每一個納稅人內部情況，尤其是財務方面的信息完全掌握，這就帶來了征納雙方在內部信息上的不對稱。

基於上面兩個方面的信息優勢，納稅人完全有可能減小偷逃稅後被查出的概率，從而增強其偷逃稅的慾望。

(2)稅源監控手段落後。目前我國稅源監控的常用手段主要有稅務登記、納稅申報、發票管理、納稅檢查以及稅控裝置等。稅務登記目前僅停留在開業登記等形式上,至於登記內容的真實性以及如何利用稅務登記的信息資料實施稅源管理等方面的工作仍相當薄弱。納稅申報目前更多地側重於按時申報的管理,而對於申報質量的評估,在深度和廣度上離稅源監控的要求還相差較遠。以發票管稅雖然在一定程度上對稅源控制發揮了重要的作用,但由於發票管理本身存在著嚴重的制度上和管理上的漏洞,私印和私售發票,虛開代開發票,大頭小尾等情況相當嚴重,大大降低了其應有的作用。至於納稅檢查,它是稅源監控的重要手段和最後防線,但由於稅源管理資源的有限性,對於納稅人的稅務檢查難以做到及時和全面。而且納稅檢查又主要側重於賬面檢查,在存在大量「會計失實」的情況下,這種檢查在稅源監控方面的作用可想而知。

三、如何提高納稅意識，增強納稅人誠信納稅的積極性、主動性

目前我國納稅意識的現狀，它植根於長期的稅收實踐中，同其他社會思想意識一樣具有很強的慣性，要想從根本轉變它不能急於一時，需要全社會共同而持久的努力加以實現。具體有以下幾方面：

（一）納稅人

1、要更新對稅收的認識。因為公共需求和市場失靈的並存要求政府界入公共產品和服務的提供，要提供產品和服務就必須得到成本的補償，而政府身份決定了它不可能成為向私人企業那樣自負盈虧的實體，同時考慮到稅收強制性、固定性、以及無償性的三個特徵，這樣稅收就必然成為補償公共產品和服務最主要的來源。牢牢樹立這種觀念，至少在主觀上不會曲解稅收，從而建立誠信納稅的認識基礎。

2、要有稅收責任感。在現代文明社會，每一個公民都應有一定的社會責任感。就納稅人而言，社會責任感的一個重要方面，就是要有正確的稅收責任感。納稅人一方面自己要嚴格履行納稅義務，依法納稅；另一方面應和偷逃稅款行為做堅決斗爭。由於偷逃稅款的人是在享受同樣利益的前提下沒有盡自己應有的義務，事實上是侵佔了每個納稅人的利益。

（二）稅務機關

1、努力引導納稅人形成誠信納稅。發揮好稅收宣傳的作用：首先在稅務機關內部要重視稅務宣傳的作用，切實落實到日常的稅收工作中；其次抓好稅務宣傳人員配備、機構設置和制度建設、創新工作；第三要改進宣傳手段，擴大宣傳范圍，以提高稅收宣傳工作的效率。

2、堅決打擊偷逃稅行為。首先，加大處罰力度，增加偷逃稅成本。其次，更好的發揮計算機和網路的作用，盡可能多的收集有關納稅人的信息同時建立專家質詢制度緩解稅務管理中的信息不對稱問題。加強部門之間的配合，全面推進稅務機關與銀行、海關、工商等部門的信息共享制度，最大限度地了解納稅人的生產經營情況，減少信息不對稱性。

3、要加強征管能力，提高偷逃稅行為被查出的概率。A.就稅源監控上要做到，從以賬面監控為主向賬內賬外監控相結合轉移；從以票管稅為主向以票管稅與計算機管理相結合轉移；從以專業監控為主向專業與社會監控相結合轉移；從過分追求以計算機網路為依託向人機管理相結合轉移。B.就內部監控而言，要全面認識內部監控的對象與內容，科學界定征管職權，大力推行現代化的監控手段，堅決執行稅權行使責任追究制,確保內部監控作用的發揮。C.就提高稅務隊伍綜合素質而言，要完善人事制度改革,通過制度創新,不斷優化稅務隊伍，加強在職培訓,不斷提高稅務人員的思想素質和業務素質。

（三）政府

作為稅收資金的使用者，政府的行為必然會影響納稅人的納稅意識，所以其應在以下幾方面努力：

1、增強政府支出的透明度，既可以形成整個社會對政府使用效率的監督又可以讓納稅人了解稅收的具體用途，培養正確的納稅意識。

2、加強支出的管理提高其使用效率，使納稅人了解到其所繳納的稅收確實起到提高社會福利水平的，從而贏得納稅人的信任，培養納稅人誠信納稅的積極性和主動性。

⑤ 為什麼要交稅

國家的經濟基礎，主要來源就是稅收。不能說老百姓百分之百的享受到了國回家的福利，但在某些層面答上對我國公民確實有一定的益處。

現實生活中我們可以看得到的，國家為災區重建撥的款單靠人民捐款和外援是遠遠不夠的，還有國家的三峽水利工程，為半個中國供電。鐵路也是個人開辦不起來的。

交稅又稱納稅，是自然人或法人向國家稅務機構交納稅款的行為和過程。例如：交納海關稅，就是指進出口商或其代理人依據海關簽發的稅款繳納證，在規定的日期內，向海關指定的銀行繳納稅款。

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交稅的計算公式：

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額 * 適用稅率 - 速算扣除數

應納稅額=工資薪金收入-3500-「三險一金」

以3500元作為起征點取代過去2000元的新《個人所得稅法》已施行。

來自國家稅務總局的扣除標准實施細則表明，除13500元之外，稅前扣除的項目還包括三大類。

一是國家規定的三險一金，即養老保險、醫療保險、失業保險和住房公積金；

二是單位給予的5種補助費用，即個人取得的獨生子女補貼、托兒補助費，市內交通費、書報費和洗理費；

三是退休職工的工資和兩院院士津貼等特殊津貼。

⑥ 為什麼要依法納稅

依法誠信納稅與全面建設小康社會的目標息息相關。全面建設小康社會是黨的十六大提出的宏偉奮斗目標。稅收是保證國家機器運轉的經濟基礎和宏觀調控的重要手段。社會主義稅收「取之於民，用之於民」，與人民的生活息息相關，稅收工作的成效直接關系著小康社會的實現進程。開展以「依法誠信納稅，共建小康社會」為主題的稅收宣傳，體現了稅收工作與時俱進的客觀要求，有利於全面貫徹黨的十六大精神，把十六大精神落實到稅收工作中去。
依法誠信納稅是全面建設小康社會的重要保障。經濟是稅收的根本，稅收反作用於經濟。依法誠信納稅與全面建設小康社會的目標互為統一，相互促進。我國在本世紀頭二十年要集中力量全面建設小康社會，到2020年國內生產總值比2000年翻兩番。實現這個宏偉目標，必然要求稅務部門依法治稅，要求全體納稅人依法誠信納稅，以促進稅收與經濟的協調發展，保持稅收收入持續穩定增長，為全面建設小康社會提供強大的財力保障。
依法誠信納稅是公民道德建設的重要內容之一。依法誠信納稅從法律和道德兩個方面來規范、約束稅務機關以及納稅人的涉稅行為，是「依法治國」和「以德治國」在稅收工作中的集中反映，是「愛國守法、明禮誠信」在經濟生活中的生動體現。深入開展依法誠信納稅的宣傳，有利於稅務部門堅持依法治稅，正確處理嚴格執法與優質服務的關系，不斷提高執法水平，增強服務意識，營造良好的稅收環境；有利於增強廣大納稅人依法誠信納稅的自覺性，在全社會形成「依法誠信納稅光榮」的社會氛圍。

⑦ 公民為什麼要納稅

因為依法納稅是公民應盡的義務，稅收取之於民用之於民，稅收是國家財政的重要保障，也是國家用於發展建設的重要經濟來源。

根據《中華人民共和國憲法》第五十六條中華人民共和國公民有依照法律納稅的義務。

《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三條稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第五條國務院稅務主管部門主管全國稅收徵收管理工作。各地國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規定的稅收徵收管理范圍分別進行徵收管理。地方各級人民政府應當依法加強對本行政區域內稅收徵收管理工作的領導或者協調，支持稅務機關依法執行職務，依照法定稅率計算稅額，依法徵收稅款。各有關部門和單位應當支持、協助稅務機關依法執行職務。稅務機關依法執行職務，任何單位和個人不得阻撓。

(7)為什麼要依法納稅擴展閱讀：

《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十條納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款:

(一)未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規定設置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的;

(三)未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查的;

(四)未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的;

(五)未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。

納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正;逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。納稅人未按照規定使用稅務登記證件，或者轉借、塗改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款;情節嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

⑧ 公民為什麼要依法納稅

我國社會主義稅收取之於民,用之於民.在我國,國家利益、集體利益、個人利益在根本上是一致的.國家的興旺發達、繁榮富強與每個公民息息相關；而國家職能的實現,必須以社會各界繳納的稅收為物質基礎.因而,在我國每個公民都應自覺納稅.
每個公民都應該具有主人翁意識,依法納稅是公民的義務.
自覺納稅是公民社會責任感和國家主人翁地位的具體體現,每個公民應該自覺誠實納稅,履行公民的基本義務.在現實生活中,一些單位和個人存在偷漏稅、欠稅、騙稅、抗稅的違反稅法的現象.這些行為,即危害社會經濟健康發展、國家和人民的根本利益,也直接影響個人的健康成長.因而,我們必須堅決同任何違反稅法的行為作斗爭,以維護國家的根本利益.
參考資料：
1、稅收是國家籌集社會主義建設資金的工具，是為廣大居民利益服務的，體現了一種「取之於民、用之於民」的社會主義分配關系。同時，我國也規定了依法納稅是每個納稅人的義務。
2、稅收的本質是國家以法律規定向經濟單位和個人無償徵收實物或貨幣所形成的特殊分配關系。這種分配關系，集中反映了國家與各階級、各階層的經濟關系、利益關系。不同的社會經濟制度和不同的國家性質，決定不同國家稅收的本質。
3、稅收產生，稅收是伴隨國家的產生而產生的。物質前提是社會有剩餘產品，社會前提是有經常化的公共需要，經濟前提是有獨立的經濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。
4、稅收作用，稅收作為國家經濟杠桿之一，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。 納稅是國家財政收入的主要來源，國家用收來的稅款發展經濟、科技、教育、文化和國防等事業。這也是為什麼我們要依法納稅的最重要的依據。

⑨ 為什麼要加強公民依法納稅意識

納稅是每個公民應盡的義務，國家的稅收是用來保障國家建設的，同時也是保障每個公民基本生活的，例如：醫保和養老金等等，所以要加強公民的納稅意識。