內控專業介紹

A. 內控到底是個什麼樣的專業

是提高企業財務管理效率系統的專業。證書是國際內控師。剛查到的

B. 什麼專業可以學到企業內部控制

工商管理專業涉及這方面的知識，而且會計相關專業有關企業財務方面的內部控制也有介紹的

C. 做企業內控，哪家咨詢公司比較專業

中華財務咨詢，簡稱中華咨詢，原名「中國財務會計咨詢有限公司」，創回建於1982年，由國家財答政部直接管理，由著名財政經濟學家許毅教授、著名會計學家楊紀琬教授、著名銀行家經叔平創始。

二十多年來，該公司服務了包括中海油、華能、神華在內的眾多世界五百強企業，內控方面積累了豐富的經驗，也完成了一系列業內經典的案例。

本次五部委下發的《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制配套指引》文件（於2011年1月開始在上市公司范圍內逐步實施推廣）是由財政部牽頭的，因此該公司對文件精神和監管部門對內控的要求更加了解，因此推薦。

D. 關於企業內控系統方面的專業叫什麼

內控部、審計部、ISO管理部這些都是內控管理的部門

E. 企業內控 內部控制專業人才 是什麼

當然是「國際注冊內部控制師」（注冊內控師）了！

國際內部控制協會中國總部（ICI China）是國際內部控制協會（Internal Control Institute, 英文簡稱ICI）授權的中國唯一戰略夥伴和經銷商,在中國地理區域內運營時享有獨家使用「ICI China」的專用商標的權力。
ICI China 願景是：致力於在中國推廣和增強內部控制職業。
ICI China 宗旨是：幫助企業建立和完善內部控制系統，提高內部控制專業人士的勝任能力。
ICI China 四 I 核心理念是：創新（Innovation）、融合（Integration）、推廣（Impetus）、發展（Improvement）。
ICI China致力於轉化ICI開發的以《薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes -Oxley Act）和COSO內部控制框架為基礎的世界一流水平的內部控制和公司治理產品，包括控制設計指南、文檔管理方法、量化評估工具等專業評估技術和解決方案，結合我國國情的實際情況，為我國企業構建內部控制系統框架、標准和指南提供參照體系，幫助企業開發基於信息技術環境下的內部控制系統，降低內部控制合規性成本，提高核心競爭能力，使客戶企業的內部控制管理和公司治理走向快速、穩健和可持續發展的道路。
國際注冊內部控制師資格認證項目是 ICI 在全球范圍推廣的職業人才教育項目。該資格認證項目建立了全球內部控制職業人士最初的資格認證標准並提出了職業勝任能力的持續改進要求。ICI China 通過引進和開展ICI國際注冊內部控制師職業資格認證項目，為培養和造就我國的注冊內部控制師提供適用教材和技能培訓體系，為培養高質量的內部控制專業人才提供智力支持，促進我國內部控制實務與國際內部控制最佳實務的趨同發展。

來源：內部控制網

F. 內控需要財務，人力的專業知識嗎

建立財務體系內控七原則

1. 合法性原則，就是指必須以國家的法律法規為准繩，在國家的規章制度范圍內，制定本切實可行的財務內控制度。

2.整體性原則，就是指的財務內控制度必須充分涉及到財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合的長期規劃，又要注重的短期目標，還要與的其他內控制度相互協調。

3.針對性原則，是指內控制度的建立要根據的實際情況，針對財務會計工作中的薄弱環節制定切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高的財務會計水平。

4.一貫性原則，就是指的財務內控制度必須具有連續性和一致性。

5.適應性原則，指財務內控制度應根據變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充的財務內控制度。

6.經濟性原則，是指的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說財務控制度的操作性要強，要切實可行。

7.發展性原則，制定財務內控制度要充分考慮宏觀政策和的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。

G. 企業內部控制有哪些專業的網站能全面介紹內控的理論以及企業內部控制案例分析

這些最好能找做內控咨詢的公司，他們一般都會有這方面研究。可以去立信銳思網站上看看

H. 內控體系建設的專業機構

由於內控體系建設這一課題比較宏觀，對研究人員的學術功底和實戰技能要求非常高，所以在國內很少有研究機構和培訓機構涉足這一領域。但少並不代表沒有，國內第一培訓機構——中商國際管理研究院就是這一領域的專業研究和培訓機構，其在內控體系建設，內控制度建設，內控機制建設等方面都有建樹，在市場上頗有知名度和影響力，南方建材，深圳發展銀行，廣核電等企業都曾引進它的研究成果，也取得了很好的成效收益。

I. 地勘業務層面內部控制

一、預算業務控制

預算是一個單位對來來某一特定期間如何取得資源和使用資源的一種詳細計劃，是單位未來整體工作規劃的總體安排。一般將事業單位的預算管理環節分為預算編制、預算審批、預算執行、預算決算與評價等環節。國家對事業單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結轉和結余按規定使用的預算管理辦法。

地勘單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責許可權，確保預算編制、審批、執行、評價等不相容崗位相互分離。

（一）預算編制

單位的預算編制應當做到程序規范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據准確。

（1）單位應當正確把握預算編制有關政策，確保預算編制相關人員及時全面掌握相關規定。

（2）單位應當建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協調機制，按照規定進行項目評審，確保預算編制部門及時取得和有效運用與預算編制相關的信息，根據工作計劃細化預算編制，提高預算編制的科學性。

（二）分解下達

單位應當根據內設部門的職責和分工，對按照法定程序批復的預算在單位內部進行指標分解、審批下達，規范內部預算追加調整程序，發揮預算對經濟活動的管控作用。

（三）預算執行

單位應當根據批復的預算安排各項收支，確保預算嚴格有效執行。

單位應當建立預算執行分析機制。定期通報各部門預算執行情況，召開預算執行分析會議，研究解決預算執行中存在的問題，提出改進措施，提高預算執行的有效性。

（四）決算管理

單位應當加強決算管理，確保決算真實、完整、准確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進的機制。

（五）績效管理

單位應當加強預算績效管理，建立「預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用」的全過程預算績效管理機制。

二、收支業務控制

地勘單位應當建立健全收入內部管理制度。單位應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責許可權，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。

（一）歸口管理

單位的各項收入應當由財會部門歸口管理並進行會計核算，嚴禁設立賬外賬。

業務部門應當在涉及收入的合同協議簽訂後及時將合同等有關材料提交財會部門作為賬務處理依據，確保各項收入應收盡收，及時入賬。財會部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。

（二）非稅收入控制

有政府非稅收入收繳職能的單位，應當按照規定項目和標准徵收政府非稅收入，按照規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，並及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

（三）票據控制

單位應當建立健全票據管理制度。財政票據、發票等各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規定手續。單位應當按照規定設置票據專管員，建立票據台賬，做好票據的保管和序時登記工作。票據應當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據管理。負責保管票據的人員要配置單獨的保險櫃等保管設備，並做到人走櫃鎖。

單位不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據，不得擅自擴大票據適用范圍。

（四）支出控制

單位應當建立健全支出內部管理制度，確定單位經濟活動的各項支出標准，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項。

單位應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責許可權，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業務經辦和會計核算等不相容崗位相互分離。

（五）崗位許可權控制

單位應當按照支出業務的類型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責許可權。實行國庫集中支付的，應當嚴格按照財政國庫管理制度有關規定執行。

（1）加強支出審批控制。明確支出的內部審批許可權、程序、責任和相關控制措施。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。

（2）加強支出審核控制。全面審核各類單據。重點審核單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否准確，是否符合預算，審批手續是否齊全。

支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據，並由經辦人員簽字或蓋章，超出規定標準的支出事項應由經辦人員說明原因並附審批依據，確保與經濟業務事項相符。

（3）加強支付控制。明確報銷業務流程，按照規定辦理資金支付手續。簽發的支付憑證應當進行登記。使用公務卡結算的，應當按照公務卡使用和管理有關規定辦理業務。

（4）加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據支出憑證及時准確登記賬簿；與支出業務相關的合同等材料應當提交財會部門作為賬務處理的依據。

（六）債務管理

根據國家規定可以舉借債務的單位應當建立健全債務內部管理制度，明確債務管理崗位的職責許可權，不得由一人辦理債務業務的全過程。大額債務的舉借和償還屬於重大經濟事項，應當進行充分論證，並由單位領導班子集體研究決定。

單位應當做好債務的會計核算和檔案保管工作。加強債務的對賬和檢查控制，定期與債權人核對債務余額，進行債務清理，防範和控制財務風險。

三、政府采購業務控制

地勘單位應當建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。

（一）崗位分工控制

單位應當明確相關崗位的職責許可權，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件准備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

（二）采購預算控制

單位應當加強對政府采購業務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產管理等部門或崗位之間的溝通協調機制。根據本單位實際需求和相關標准編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。

（三）采購活動控制

單位應當對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產管理、財會、內部審計、紀檢監察等部門或崗位相互協調、相互制約的機制。

單位應當加強對政府采購申請的內部審核，按照規定選擇政府采購方式、發布政府采購信息。對政府采購進口產品、變更政府采購方式等事項應當加強內部審核，嚴格履行審批手續。

（四）采購驗收控制

單位應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據規定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，並出具驗收證明。

單位應當加強對政府采購業務質疑投訴答復的管理。指定牽頭部門負責、相關部門參加，按照國家有關規定做好政府采購業務質疑投訴答復工作。

（五）會計記錄控制

單位應當加強對政府采購業務的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業務相關資料。定期對政府采購業務信息進行分類統計，並在內部進行通報。

（六）保密管理

單位應當加強對涉密政府采購項目安全保密的管理。對於涉密政府采購項目，單位應當與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款。

四、資產控制

地勘單位應當對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。

（一）貨幣資金控制

（1）崗位分工控制。地勘單位應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責許可權，確保資產安全和有效使用。單位應當建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，確保不相容崗位相互分離。

① 出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。

② 嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管。負責保管印章的人員要配置單獨的保管設備，並做到人走櫃鎖。

③ 按照規定應當由有關負責人簽字或蓋章的，應當嚴格履行簽字或蓋章手續。

（2）銀行賬戶控制。單位應當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定的審批許可權和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。

（3）資金核查控制。單位應當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調節不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因，並按照相關規定處理。

（二）實物資產控制

單位應當加強對實物資產和無形資產的管理，明確相關部門和崗位的職責許可權，強化對配置、使用和處置等關鍵環節的管控。

（1）對資產實施歸口管理。明確資產使用和保管責任人，落實資產使用人在資產管理中的責任。貴重資產、危險資產、有保密等特殊要求的資產，應當指定專人保管、專人使用，並規定嚴格的接觸限制條件和審批程序。

（2）按照國有資產管理相關規定，明確資產的調劑、租借、對外投資、處置的程序、審批許可權和責任。

（3）建立資產台賬，加強資產的實物管理。單位應當定期清查盤點資產，確保賬實相符。財會、資產管理、資產使用等部門或崗位應當定期對賬，發現不符的，應當及時查明原因，並按照相關規定處理。

（4）建立資產信息管理系統，做好資產的統計、報告、分析工作，實現對資產的動態管理。

（三）對外投資控制

單位應當根據國家有關規定加強對對外投資的管理。

（1）崗位分工控制。合理設置崗位，明確相關崗位的職責許可權，確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執行、對外投資處置的審批與執行等不相容崗位相互分離。

（2）決策機制控制。單位對外投資，應當由單位領導班子集體研究決定。

（3）追蹤管理控制。其一，加強對投資項目的追蹤管理，及時、全面、准確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況；其二，建立責任追究制度。對在對外投資中出現重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規定執行對外投資業務的部門及人員，應當追究相應的責任。

五、建設項目控制

地勘單位應當建立健全建設項目內部管理制度。

（一）崗位分工控制

單位應當合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責許可權，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

（二）議事決策機制

（1）議事規則。地勘單位應當建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。

（2）招標機制。單位應當依據國家有關規定組織建設項目招標工作，並接受有關部門的監督。

（3）資金專款專用控制。單位應當按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行專款專用，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。

財會部門應當加強與建設項目承建單位的溝通，准確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規定辦理價款結算。實行國庫集中支付的建設項目，單位應當按照財政國庫管理制度相關規定支付資金。

（三）項目竣工結算

（1）概算控制。經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規定報經批准；單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規定履行相應的審批程序。

（2）竣工決算。建設項目竣工後，單位應當按照規定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，並根據批復的竣工決算和有關規定辦理建設項目檔案和資產移交等工作。

（3）資產移交。建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應當根據對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關資產管理。

（四）審核機制

單位應當建立與建設項目相關的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由單位內部的規劃、技術、財會、法律等相關工作人員或者根據國家有關規定委託具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。

（五）項目檔案管理

單位應當採取簽訂保密協議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。單位應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

六、合同控制

地勘單位應當建立健全合同內部管理制度。

（一）崗位分工控制

單位應當合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署許可權，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經授權擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴禁違規簽訂擔保、投資和借貸合同。

單位應當對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合。

（二）合同訂立管理

單位應當加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對於影響重大、涉及較高專業技術或法律關系復雜的合同，應當組織法律、技術、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應當予以記錄並妥善保管。

（三）合同履行監控

單位應當對合同履行情況實施有效監控。合同履行過程中，因對方或單位自身原因導致可能無法按時履行的，應當及時採取應對措施。

單位應當建立合同履行監督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應當按照國家有關規定進行審查。

（四）合同價款支付

財會部門應當根據合同履行情況辦理價款結算和進行賬務處理。未按照合同條款履約的，財會部門應當在付款之前向單位有關負責人報告。

（五）合同歸口管理

合同歸口管理部門應當加強對合同登記的管理，定期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經濟活動相關的合同應當同時提交財會部門作為賬務處理的依據。

單位應當加強合同信息安全保密工作，未經批准，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業秘密。

（六）合同糾紛管理

單位應當加強對合同糾紛的管理。合同發生糾紛的，單位應當在規定時效內與對方協商談判。合同糾紛協商一致的，雙方應當簽訂書面協議；合同糾紛經協商無法解決的，經辦人員應向單位有關負責人報告，並根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

J. 如何建立內控體系包括如何建內控制度，內控組織架構，內控崗位設置，內控崗位職責，內控日常業務開展

內控體系建立的原則

企業建立財務內控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎工作規范》等法律法規作為依據，又要結合企業的具體情況，便於企業有效增強內部管理，防範經營風險，保護單位財產，保護國家、集體和職工三者利益，增強企業效益。具體來講，企業財務內控制度體系的建立要符合以下原則：

1.合法性原則，就是指企業必須以國家的法律法規為准繩，在國家的規章制度范圍內，制定本企業切實可行的財務內控制度。這是企業建立內控制度體系的基礎，在大量的違法違規的企業中，一則是因為不依法辦事，更重要的是因為企業財務內控制度本身就脫離了國家的規章制度，任意枉為，最後給國家給企業造成了損失，給社會帶來了不良影響。

2.整體性原則，就是指企業的財務內控制度必須充分涉及到企業財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。我們在工作中通常存在著很多局限性或「近視症」，往往就事論事，僅從財務單方面出發考慮問題，結果顧此失彼，與其他內控制度執行相互矛盾，或不受廣大幹部職工的理解，而造成制度的「名存實亡」，因此，在建立財務內控制度體系時應把握全局，注重企業的整體實施效果。

3.針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節，針對企業容易出現錯誤的細節，制定企業切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的財務會計水平。目前我們很多企業沒有一套根據企業實際制定的財務會計制度與規范，從而造成會計工作薄弱，財務管理混亂。

4.一貫性原則，就是指企業的財務內控制度必須具有連續性和一致性，不能朝令夕致，隨時變動，否則就無法貫徹執行。我們在制定企業財務內控制度時，要高度重視這一點，要力求制度盡可能連續，保證會計工作的嚴肅性。

5.適應性原則，指企業財務內控制度應根據企業變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充企業的財務內控制度。適應性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應性，另一方面是對企業內部的適應。外部適應性是指企業的財務內控制度要適應國家的宏觀經濟發展，產業的發展和對企業競爭對手機制的適應。而內部適應性是指要適應企業本身的戰略規劃、發展規模和企業的現狀。企業要把握這兩個方面，制定適時適用的財務內控制度，並將企業財務會計水平向更高、更好的方向發展。

6.經濟性原則，是指企業的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則，就是說在運用過程中，從經濟角度看必須是合理的。一項制度的制定是為控制企業的某些環節、關鍵點，並最終落實到提高企業管理水平及增加效益上，若違背了這個觀點，就變得得不償失。

7.適用性原則，是指企業財務內控制度應便於各部門、各職工實際運用，也就是說企業財務控制度的操作性要強，要切實可行。這是制定財務內控制度的一個關鍵點。企業內控制度的適應性可概括為「內容規范、易於理解、便於操作，靈活調整」。

8.發展性原則，制定企業財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。企業財務內控制度是企業的一項重要制度，它能促進企業財務會計水平的提高，為此，我們要具有戰略的高度把它引向更完備的發展方向。

內控體系的目標

企業財務內控制度是為企業的經營目標服務的，我們制定財務內控制度體系必須達到以下五個目標：1保證業務活動按照適當的授權進行。2保證所有交易事項以正確的金額，在恰當的會計期間及時記錄於適當的賬戶，使財務會計報告的編制符合有關財務會計制度和會計准則的要求。3保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權。4保證賬面資產和實存資產定期核對相符。5保證財務會計監督的及時性和准確性。

內控體系控制的要點

企業的財務內控制度要達到服務於企業經營目標，要達到對經營活動的控制，必須使財務內控制度對每個環節進行控制，控制好各個要點。實行企業財務內部控制要實現以下要點：

1.明確管理職責、縱向與橫向的監督關系；2.職責分工，權利分割，相互制約；3.交易授權，建立恰當的審批手續；4.設計並使用適當的憑證和記錄；5.資產接觸與記錄使用的授權；6.資產和記錄的保管制度；7.獨立稽核，例行的復核與自動的查對；8.制訂和執行恰當的會計方法和程序；9.工作輪換；10.獨立檢查，包括外部和內部審計等。

內控體系框架

在國家有關法律法規的指導下，在解決了企業財務內控制度體系建立的前提下，按照企業內控制度建立的原則、目標、要點的要求，企業應建立起本單位的完備的財務內控制度體系。我認為企業財務內控制度體系應包括以下七個方面的基本財務會計控制制度：

1.可靠的憑證制度；2.完整的簿記制度；3.嚴格的核對制度；4.合理的會計政策和會計程序；5.科學的預算制度；6.定期的資產盤點制度；7.適時適用的監督考核制。

具體地講，財務內控制度體系框架可分為以下五個方面：

（一）原則性的財務、會計制度

1.會計核算制度：

（1）會計核算的體制；（2）主要會計政策；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明；（5）會計報表種類及其格式；（6）會計報表編制說明（附註）。

2.財務管理制度：

（1）企業內部財務管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產、遞延資產管理；（9）其他資產管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財務會計報告與財務評價管理。

（二）綜合性管理制度

1.賬務處理程序制度（對會計核算基本流程，有關會計事項處理的必需手續以及具體操作規范作出規定）；2.財務預算管理制度；3.會計稽核制度；4.內部牽制制度（根據需要，對會計核算中需強調的內部牽制、制約程序作出集中的規定）；5.財產清查制度；6.財務分析制度；7.會計檔案管理辦法；8.會計電算化管理辦法；9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。

（三）財務收支審批報告制度

1.財務收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權審批制度；3.重大費用支出審批與授權審批制度；4.財務重大事項報告制度。

（四）財務機構與人員管理制度

1.財務管理分級負責制；2.會計核算組織形式；3.會計人員崗位責任制；4.內部會計人員管理辦法（含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等）；5.對違反財經紀律及企業財會規章制度事項的處罰規定。

（五）成本費用管理制度

1.費用報銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費用考核管理辦法。