內控課

A. 聽說最近中國財政科學研究院與首冠教育集團共同推出了內控管理專業認證課程有了解的嗎

這個課程是中國財政科學研究院和首冠教育共同推出的，在財科院培訓，有200多個人參加。
學習時間安排五天，其中四天授課，一天考試。學習內容主要針對企業運行過程中可遇到的實際問題，從稅務風險管理、組織戰略與風險管理、財務內控體系建設、流程優化績效管理和內部監督與內部審計五個方面進行，並運用案例分析，由點到面的教學模式，切實可行的解決企業內控管理中的實際問題。

B. 國際注冊內部控制師的培訓大綱

在21世 紀科技進步日新月異、經濟全球化日趨深入的情況下，企業為了在激烈競爭的環境中立於不敗之地，需要掌握內部控制、風險管理和公司治理三大經營管理手段。增 強企業內部控制系統，創造有效的控制環境抵禦內外風險，將風險和危機轉變為發展機會，使企業保持持久競爭優勢，為實現既定的增值目標和可持續發展提供強大 動力和有力保障。
在企業發展的過程中，企業領導者駕馭組織控制的利器是什麼？技術人員向管理人員轉型的最佳途徑是什麼？專業人士如何才能使自己成為一專多能的復合型人才，適應職場的競爭，獲得更好的職業發展機會。答案是掌握當今企業最急需的內部控制系統建設所需的知識與技能。
國際內部控制協會ICI通過定義與內部控制職責相關的任務，整合了企業管理、財務會計、信息系統和監控流程的各種相關知識、適用法規、信息技術和評估工具，形成了考核和評估國際注冊內部控制師的通用知識與技能體系。該知識與技能體系的內容涵蓋了公司治理、風險管理、質量保證、信息系統、審計監督、企業文化建設等領域。通過系統化和規范化的培訓，使原來掌握某一領域知識技能的會計師、經濟師、工程師、審計師、評估師和企業管理人員能系統全面地掌握內部控制設計、執行和保障；流程管理與內部控制有效性自我評估報告所需的知識與技能，成為國內上市公司及大中型企業急需的內部控制專業人才。
一. 培訓目標
通過培訓輔導，使ICI認證資格申請者全面了解國際注冊內部控制師CICS資格證書認證考試通用知識體系CBOK的八項技能，了解和掌握相關專業知識，訓練和提高實際操作技能，改進和拓展專業勝任能力。
二. 培訓實施機構
由ICI中國總部及其下屬機構負責CICS培訓的組織實施。
三. 培訓使用教材
CICS培訓須使用國際內部控制協會ICI中國總部指定的教材及其教學課件。
四. 培訓方式
採用課堂教學與自學相結合的培訓方式。學員在通讀《國際注冊內部控制師通用知識與技能指南》的基礎上，通過講授、討論、答疑、模擬考試掌握內部控制體系建設所需的知識與技能。
根據考試實際情況，可集中安排培訓時間，也可分散安排培訓時間。
五. 培訓課程
國際注冊內部控制師CICS培訓課程內容簡介如下： 課 程 名 稱 學時 內 容 簡 介 課程一 內部控制原理與定義 6 介紹內部控製法規出台的國際背景；內部控制基本原理與各種定義；業務工作流程與控制的關系；內部會計控制、內部控制的層級制度和責任制等。 課程二 內部控制環境 6 介紹企業環境控制的職責與概念，包括有效控制環境的10個最高屬性、企業的價值觀、行為守則政策、授權管理、職責分離、內部審計等；如何建立控制環境、控制環境的屬性、計算機安全控制環境、計算機安全的作用與職責等。 課程三 風險管理 4 介紹風險管理領域、經營環境中的風險；COSO對業務系統的控制活動；風險的原因和結果、管理風險的流程；環境控制的目標、系統控制和交易處理控制的目標；控制措施如何才能使風險最小化；如何制定風險管理計劃等。 課程四 應用控制評估 6 介紹評估方案、審計標准、COSO內部控制框架和企業風險管理框架；適用的法律法規；應用控制的評估方案框架、評價企業風險管理的方案；如何評估和測試應用控制系統，業務循環的五個周期等。 課程五 業務系統控制評估 8 介紹業務系統控制和交易處理控制的目標和類型；標准、合規性與強制實施的關系；控制活動的交易處理組成部分；確認業務系統中控制措施設立的位置；如何選擇單獨的交易處理控制；應用控制文檔記錄模型；如何計算控制措施的成本效益等。 課程六 風險評估 6 介紹風險分析流程；如何識別風險、薄弱點與威脅；職責沖突分離矩陣；衡量風險大小及可能性的方法、威脅點矩陣、外部風險和內部風險的評分方法、量化風險的步驟等。 課程七 內部控制評估與報告 6 介紹評估要素中涉及的《薩·奧法案》的要求；內部審計在評估環境控制中的作用；建立合規性評估方案；提供七級確認要素的評估方案示例；如何確認合規性評估的效果以及匯總合規性評估結果的方法等。 課程八 公司治理實務 4 介紹公司治理的定義、政策、原則和目標；三種被廣泛接受的公司治理模型；COSO對董事會和該級管理層的控制目標；企業的核心價值觀；如何監控公司治理政策與程序的遵從性；治理分析與強制實施的關系；公司治理案例；提供公司治理「最佳實務」示例和指南。 課程九 考前輔導與
模擬考試 6 通過考前總復習，增強報考者對內部控制通用知識與技能體系的整體理解，對知識的難點和重點進行復習總結，進行模擬考試，做好應考准備。

C. 內部控制課後習題答案 風險識別的方法有哪些

你可以參考一篇文章」CFO如何應對三大財務風險挑戰「，希望對你有用！

D. 內部控制是大學哪門課的知識

有內部控制這門課程！
內部控制是個很寬泛的概念，容納的太多！如果想知道，建議看內部控制基本規范及其指引！

E. 可以談談學習「內部控制會計制度設計」，即「企業會計」該課程的意義嗎

論企業內部會計控制 摘 要：隨著社會經濟的高速發展，知識經濟的到來極大了提高了社會生產力，也給企業帶來了無限的發展機會。如何在優勝劣汰的市場競爭中實現企業經營規模的快速擴大和經濟效益的高速增長，除了選擇風險小、盈利性強的投資項目和採用先進的科學技術外，加強企業的內部會計控制是關鍵。進一步認識企業內部會計控制對企業加強經營管理，提高經營效率的重要意義，分析其存在的問題及原因，從而有針對性地提出具體的完善措施。 關鍵詞：內部會計控制；存在問題；原因分析；完善措施 一、企業內部會計控制存在的問題及原因分析 第一，內部會計控制的設計和運行受制於成本與效益原則。企業管理當局在綜合考慮成本效益的基礎上，建立能為企業會計報表的公允表達提供合理（但不是絕對的）保證的內部會計控制，一些理想的內部會計控制往往因成本過高而不為管理當局所採用。因此企業所執行的內部會計控制就不可能面面俱到，對某些環節的控制難免會有疏忽。 第二，內部會計控制一般僅針對常規業務活動而設計。企業的內部會計控制是為保證企業日常生產經營活動按既定的計劃、要求、目標進行而實施的一系列控制政策和程序等，因而一般僅針對企業常規業務活動而設計。如果一旦發生特殊業務，企業現有的內部會計控制就難以適應。 第三，即使設計完整的內部會計控制，也可能因執行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解而失效。內部會計控制受企業的董事會、管理階層及其他員工的影響，通過企業內的人所做的行為及所說的話而完成，因此內部會計控制無論怎樣設計，最終還得靠人去執行，而任何認真負責的執行人都不可能永遠不會出錯，不會失誤。因此，人們在執行任何一項程序或工作時，都會因為粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解等而導致設計完善的內部會計控制失效。 第四，內部會計控制可能因有關人員相互勾結、內外患通、濫用職權或屈從於外部壓力而失效。即使設計較為完善的內部會計控制，其有效性的發揮都會因為執行人的素質而異。企業管理層一旦道德缺失，任意踐踏內部會計控制的嚴肅性，同樣會引起內部會計控制整體失效。 第五，內部會計控制因缺乏對高管人員的有效約束和長期激勵機制而失效。人往高處走，水向低處流，這是一種自然現象，也是一種經濟現象，任何事物都會向有利於自己的方向發展，對於人，更是如此。由於企業內部會計控制制度未建立起長期有效的約束和激勵機制，導致產生了企業高管人員的短期經營行為、「59歲現象」等。 第六，內部會計控制可能因經營環境、業務性質的改變而削弱或失效。企業現有的內部會計控制是針對其面臨的經營環境、業務性質而設計的，內部會計控制的改變往往滯後於經營環境、業務性質的變化。當經營環境和業務性質發生重大變化後，現有的內部會計控制可能不再適用，相關的內部會計控制要麼被削弱，要麼已失效。 第七，內部會計控制的自我評價缺位，難以衡量內部會計控制的合理性、健全性和有效性。目前，從我國現有企業建立並實行的內部會計控制制度來看，幾乎涵蓋了企業所有的生產經營活動。但是企業每一項內部會計控制系統是否確實符合企業實際，手續是否嚴密，環環相扣，設計的方法和措施實際執行情況如何，能不能起到事先控制的作用，能不能預防錯誤和弊端的發生；即使錯誤和弊端發生了，能不能及時發現和糾正，在我國現有的企業中都缺乏自身對此的評價。 二、完善內部會計控制，提高經營管理效率的具體措施 （一）齊抓共管，強化內控意識，突出內部會計控制在企業經營管理中的關鍵作用 企業管理者必須充分認識內部會計控制對企業經營管理的關鍵作用，帶頭嚴格執行，否則就是管理者的失職。內部會計控制既是對企業的人、財、物進行有效控制、管理和使用的關鍵，又是企業執行有效經濟活動責、權、利明確劃分的制度保障，涉及企業所有的經營活動和每一個經營環節，這就要求企業高層管理者思想上重視內部會計控制，行動上帶頭嚴格執行內控制度，把自覺遵守、嚴格遵守企業內控制度作為提高企業質量的重要任務來抓，作為事關企業長遠發展的重要任務來抓，作為影響企業全局工作的重要任務來抓。讓全體員工了解他們的職責是什麼，他們的績效是如何評價和考核的，以及評價過程中的績效標準是什麼，才能從根本上使全體員工從思想上、行動上產生嚴格遵守內部會計控制的自我控制意識，最大限度地發揮其在工作中的積極性和主動性，促使其更好地完成工作。 （二）設計切實可行的內部會計控制體系，以適應企業可持續發展的需求 第一，從技術上對企業經營活動行為及會計行為制定詳細的規定，包括設立獨立的內部會計控制監評機構和會計監督機構，執行更嚴厲的內部會計控制，更及時的年報披露，強制的注冊會計師輪換，等等。一是企業應明確內部管理體制和管理目標，包括管理模式、內部核算體系、機構設置及職能劃分等，以明確內部會計控制制度的設計與建設方向。但內部管理體制一旦確定，應保持相對的穩定，避免朝令夕改。二是企業應根據內部管理體制，明確規定企業各級機構的職責和具體崗位職責，並在此基礎上，設計起草內部會計控制制度和流程體系，具體包括三個相對獨立的控制層次：第一層次，在企業的供、產、銷全過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以「防」為主的事前控制體系。第二層次，在常規的會計核算基礎上，對企業的各個崗位、各項業務進行周期性的核查，建立以「堵」為主的事中控制。第三層次，以已有的稽核、內部審計、紀律檢查部門為基礎，成立內部控制監督評價委員會。 第二，加大企業舞弊相關各方的法律風險、切斷其舞弊的利益激勵。其中對企業高層管理人員進行的控制約束規范和激勵機制尤為重要。一是企業應與高管人員簽訂協議並公證。在協議中明確規定高管人員不健全、不執行企業內部控制制度的法律責任，並由其家人或親屬擔保，一旦因其個人原因致使企業遭受損失或破壞企業內部管理，由其承擔全部賠償的經濟責任及相關法律責任；其次企業應建立有效的預算業績評價制度和薪酬制度，將預算管理與薪酬管理相結合。企業對高管人員採用年薪制，高管人員只有完成了年度預算的主要任務和目標，才能按規定兌現年薪，並可加薪進級；二是企業應建立合理的員工晉升制度和薪酬制度，將員工的晉升和薪酬與遵循企業內部控制制度結合起來。三是制定更科學、合理的執行程序。如前所述，一些理想的內部控制制度因其成本太高而無法採用。 （三）嚴格執行內部會計控制，以充分發揮內部會計控制應有的職能作用 首先，企業管理者必須切實加強對內部會計控制制度執行工作的領導，以身作則，帶頭嚴格執行內部會計控制制度，否則就是管理者的失職。因為企業全體員工能否形成自我控制的思想和意識，與企業管理者能否自我控制密切相關。一般來說，管理者如果自我控制方面做得十分突出，企業員工的自我控制意識也就比較容易樹立起來。如果管理者要求企業員工遵守計劃、標准、准則，而管理者本人卻不能自覺地遵守，企業員工的自我控制意識是不可能建立起來的。這就是通常所說的正人先要正自己的道理。 其次，督促企業員工嚴格遵守和執行內部會計控制制度。企業制定的各項內控制度要真正發揮其應有的效用，除了制度的完善性和科學合理性外，必須做到：一是懲戒措施必須嚴厲；二是執行必須到位；三是責任必須明確，獎懲必須分明；第四、積極進行培訓、學校教育、倡導建設自動化會計系統等手段來保證和提高。 （四）制定並執行完善的內部會計控制自我評價體系，以衡量內部會計控制的合理性、健全性和有效性 首先，必須明確自我評價什麼。企業建立內部會計控制的主要目的是防止、發現或糾正日常經營管理過程中的錯誤和舞弊行為，以保證企業的安全運營，維護投資者的利益。因此內部會計控制的自我評價應該圍繞企業的內部會計控制制度是否完善、健全，是否得到了積極的、嚴格的貫徹執行，是否有效地防止、發現、糾正了企業經營活動中的錯誤和舞弊行為來進行。即評價內部會計控制的健全性、有效性。 其次，必須明確由誰來評價。要保證自我評價的客觀、公平、公正及權威性，必須由具有相對獨立許可權的機構來負責。該機構應直接向董事會報告工作，由董事全垂直領導。 第三，必須明確如何評價。一是必須明確評價標准。因此，企業有必要投入一定的人力、物力、財力，由權威部門建立一套完整的、公認的內部會計控制標准，使內部會計控制評價有章可循。二是必須明確評價方法。在實際工作中，常用的評價方法有：面對面的直介面頭匯報、正式的書面文字匯報、直接觀察、抽樣檢查、問卷調查、集中座談等。三是必須深入基層，踏踏實實地了解實際情況，並制度化，實事求是，切忌只憑下屬的匯報作判斷，也要防止檢查中走過場、搞形式，工作不踏實，走馬觀花，點到為止。 第四，必須明確評價結果如何獎懲。內部會計控制的自我評價完成以後，評價部門應形成書面的「內部會計控制自評報告」，詳細說明本次評價涉及到的范圍、所用的方法、各環節的風險程度、存在的問題及缺陷、改進措施等。同時報經董事會批准後，對相關當事人給予獎勵或懲罰：對嚴格遵守和執行內部會計控制的部門和人員，給予通報表揚，加薪進級，甚至升職；對於違反內部會計控制的部門和人員，給予嚴肅的通報批評，減薪降級，甚至撤職或辭退。只有建立科學合理的約束與激勵機制，通過高管人員業績與工薪掛鉤等形式，才能使管理層及員工的利益與企業的長期發展相結合。

F. 我在銀行工作，有商業銀行內控方面的課程嗎

同學你好，很高興為您解答！

您好，高頓財務培訓為您服務內。

高頓財務培訓開設《商容業銀行內部控制與風險管理》課程，深刻理解商業銀行內部控制指引等重要監管制度的深邃。課程安排和大綱您可以向在線客服進行索取。企業並購與整合

高頓財務培訓是中國財務培訓行業的引領者，系統財務培訓提供商。

如有疑問，歡迎向高頓企業知道提問。

高頓祝您生活愉快！

G. 企業內控培訓公開課（國際內部控制協會）課程大綱誰有

內部控制知識的八大技能：
技能分類之一：內部控制的原理、術語與概念；
技能分類之二：內部控制環境；
技能分類之三：風險管理；
技能分類之四：評估應用控制；
技能分類之五：業務系統的控制評估；
技能分類之六：風險評估；
技能分類之七：內部控制衡量與報告；
技能分類之八：公司治理實務。

課程大綱：
● 中外內部控制理論與實務發展綜述；
● 為什麼需要建設內部控制職業隊伍；
● 舞弊案件是如何發現的；
● 內部控制為什麼會再次引起關注；
● 引發內部控製法規出台的背景；
● 《薩班斯-奧克斯利法案》簡介；
● 國際內控理論與實務發展概述；
● 控制環境的概念；
● 內控環境10要素；
● 內控戰略規劃；
● 控制環境要素-員工行為守則；
● 企業價值觀&高管表率……

● 利益沖突；
● 人員勝任能力-績效考核；
● 委派與特別授權；
● 授權制度建立；
● 監督檢查&內部審計；
● 資產保護措施；
● 建立業務流程；
● 應用評估方案概念及評估方案設計要素；
● 評估方案框架；
● ICI應用控制的評估方案框架；
● 評價企業風險管理的方案；
● 如何評估和測試應用控制系統；
● 業務循環的五個周期的概述……

● 我國《企業內部控制基本規范》
● 內部控制五要素的核心內容；
● 業務系統的控制目標；
● 交易處理的控制目標；
● 內部控制風險評估系統；
● 信息系統和交易處理控制的類型；
● 控制活動的交易處理六部分；
● 確認業務系統控制措施點位；
● 識別潛在控制缺陷風險暴露模 型；
● 選擇單獨交易處理控制方法；
● 應用控制文檔記錄模型；
● 如何計算控制措施的成本效 益；
● 信息系統控制測試與評估案例等……

● 風險管理領域；
● 實施計算機管理後出現的新風險；
● 風險的原因和結果；
● 怎樣防範信息化的風險；
● 在信息化的過程中客戶怎樣參與其中；
● 如何保證信息化的成功；
● 風險管理流程和環境控制目標；
● 風險管理計劃；
● 國際流行治理模式比較；
● 優化治理模型；
● 公司治理的標准化；
● 最佳實務詮釋；
● 公司治理的有效環節；
● 評審的基本方法……

● 風險與控制的三個層次；
● COSO對業務系統的控制活動；
● ICI風險與控制模型；
● 風險分析流程；
● 如何識別風險、薄弱點與威脅；
● 職責沖突分離矩陣；
● 衡量風險大小及可能性的方法；
● 威脅點矩陣；
● 外部風險和內部風險評分方法；
● 量化風險的步驟；
● 如何評估內部控制系統；
● 建立內部控制有效性評估方案；
● 七級確認要素的評估方案示例
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