內控緊箍咒

『壹』 對私募基金怎樣進行合規風控審查

私募監管新規持續發酵。

《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》在2月初發布後，「合規」風暴在私募行業中掀起。圍繞「合規」，基金業協會從取消私募基金管理人登記證明、信息披露、從業資格、法律意見書等方面為私募戴上「緊箍咒」。

21世紀經濟報道記者了解到，新規不僅要求高管有基金從業資格，另外還強調「各類私募基金管理人的合規\風控負責人不得從事投資業務」。

然而，由於合規人才稀缺、風控體系建設成本增加、律師出具法律意見時不夠專業等原因，私募合規之路仍面臨挑戰。

高管兼任風控與投資

21世紀經濟報道記者在基金協會已備案的私募基金管理人名錄中發現，不少私募存在一人兼任「投資與風控」兩個角色。

例如寧波一家2011年成立的私募公司，曾發行31隻產品，其總經理兼任風控負責人；上海一家在2013年成立的私募，頗具規模，累計發行40隻產品，公司CEO也同時是合規負責人。

深圳茶馬古道投資發展有限公司聯合創始人兼總裁朱思銘向21世紀經濟報道記者解釋，「在私募備案和引入法律意見書之前，成立一家私募並通過備案發行陽光化私募產品是相對容易的，一些公司實際上的運營、融資、投資、風控人員配備不足，甚至只有1到2人在做。在業績出眾的情況下，投資者一般也不會過多關注風控問題。」

如今，如何解決兼任情況，正是這類私募頭疼的問題。

上海一家大型券商負責PB業務的人士透露，公司有私募客戶存在「高管風控與投資」兼任的情況，「他們現在正在整改，我們會幫忙查看整改情況。」

他表示，事實上這個要求並不是新要求，只是在過去並沒明確。「要看哪些崗位可跟風控重合，譬如可兼任法務、人事，但不能兼任市場、投資、交易業務。」

上海一家營業部總經理則表示，對於准備申請備案的私募，在申請陽光私募登記證明的時候，必須有個高管作為合規風控負責人，且該高管不能同時從事公司投資類相關的業務。

合規人才缺失

上海一家小微私募，其合夥人是公司三款產品的投資經理，他同時是合規負責人。由於出身法律專業，該合夥人在治理公司、搭建風控體系、及時止損上均做到有條不紊。

對於私募監管，他認為應進行分層管理。「國外經驗對於不同管理規模的私募，監管程度也不一樣。我覺得未來私募行業監管應會出現分層，對於規模小的私募，他們應達到最低監管要求；對於影響力較大的私募，監管對其人員、風控體系應相應加強，形成立體的監管體系。」

對於單獨設立合規崗位的問題，他表示，「目前只有大型的私募基金公司有完善的合規體系和架構。風險主要分為公司層面、產品層面和操作層面風險，把這些具體的風險交給一個人或一個部門都是難以完成的，除非這個人既懂法律，又懂基金，還懂運營。這類人才是比較少的。」

朱思銘也表示這類合規人才較為稀缺。「新形勢下的合規人才要具備一定的金融、法律的知識和經驗，從事過基金內控工作，具備風控體系設計及實施經歷，但目前這類人才在私募行業還較為缺乏。」

同時他也指出，成本增加也是個問題。「私募公司中與營收息息相關的部門是投資部門與業務部門，一般來說內控屬於私募公司後台范疇，一些私募覺得並沒有對風控有著更為深刻的理解，沒有把風控放在相對重要的位置。一旦私募的運營成本增加，再遇上目前不樂觀的市場環境，會出現不少私募退出行業的情況，但長遠來看，准入門檻的提高，私募的洗牌有助於市場規范。」

私募與律師的磨合期

此次私募行業的規范化，還引進了法律意見書。

對於引進法律意見書的原因，朱思銘表示，「私募要進行風控制度的的設立，包括部門架構的搭建，如何做好投資決策。」

他談道，「在跟律師協商中我發現，很多律師因為不是私募基金行業出身，對股票投資並不是很了解。短時間內讓他們給私募基金搭建完善的內控制度，也存在一定難度。一些律師在制度建立上反而要找我們這個行業的人來咨詢。」

他希望法律界與金融界有好的溝通機制，促進各項制度範例的建立。雙方的專家出來一起討論如何為私募基金建立合理的各項制度和律所收費標准，給出一些普遍適用的原則指引大家。

上述上海小微私募合夥人表示，目前證券業律師居多，基金律師較少。「有基金律師只懂國外經驗，或者只懂如何設立私募基金，但不懂基金運營過程當中產生的問題。律師會有一個學習的過程，律師行業會考慮機會和成本，供需兩方會有一個培養過程。」

『貳』 行政事業單位內部控制的風險有哪些

行政事業單位內部控制的風險如下：

1、單位經濟活動事項清單

幫助單位梳理建立包括單位預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務和建設項目在內的各類經濟活動事項清單，明確單位各類經濟活動事項的主要業務環節和工作流程，如圖5行政事業單位經濟活動事項清單。

2、單位經濟活動管理制度優化方案

幫助單位建立健全經濟活動內部管理制度，按照制度梳理、評估、優化三個步驟開展，以外部政策法規為依據，結合單位內部管理需求，對現有制度文件進行分析評估，發現制度中存在的問題並提出建議，優化完善內控制度內容結構。

3、單位經濟活動管理業優化方案

幫助單位梳理並優化單位經濟活動過程，包括預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務、建設項目等的管理組織、業務流程以及優化實施方案等，具體按照現狀梳理、診斷評估和管理優化三個步驟開展，單位經濟活動優化方案如圖7：單位經濟活動業務優化方案。

(2)內控緊箍咒擴展閱讀：

開展背景

習近平總書記十八屆中央紀委二次全會上指出：「要加強對權力運行的制約和監督，把權力關進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制、不能腐的防範機制、不易腐的保障機制[2]。」李克強總理在國務院廉潔工作會議上指出：

「加強制度建設，用制度管權、管錢、管人，給權力塗上防腐劑、戴上緊箍咒。真正形成不能貪、不敢貪的反腐機制。為貫徹落實中央八項規定精神，中央八項規定客觀上要求行政事業單位通過建章立制，以規范調研、會議、出訪以及住房等管理過程。

實現單位經費管理的規范化和制度化。2013年4月19日，中國共產黨中央政治局召開會議，決定從2013年下半年開始，用一年左右時間，在全黨自上而下分批開展黨的群眾路線教育實踐活動。中央政治局帶頭開展黨的群眾路線教育實踐活動。

『叄』 淺談如何加強對「三重一大」集體決策的有效監督

加強對「三重一大」集體決策的有效監督：

1、強化關口監督。

督促指導被監督單位根據實際情況梳理細化職責范圍內的「三重一大」事項主要內容和范圍界定，制定《「三重一大」事項清單》；

要求被監督單位在「三重一大」事項上會前填寫《「三重一大」事項報告表》備案，向各紀檢監察組提交決策事項相關文件、政策依據等資料以供審核，推動監督關口前移。

2、強化決策監督。

督促指導被監督單位結合實際制定《「三重一大」事項決策制度》和《黨政負責人末位表態制度》，明確決策條件和決策程序；由各派駐紀檢監察組對會議決策過程進行全程監督，發現問題及時提出意見並予以糾正。

3、強化過程監督。

堅持日常監督為主、專項監督為輔，重點抓好是否存在不執行、亂執行或擅自改變集體決策、違反有關工作紀律等問題的監督；

協助被監督單位深入查找薄弱環節和管理漏洞，完善相關制度和措施，目前已督促各被監督單位制定完善《幹部選拔任用管理制度》《工程量變更制度》《行政審批流程制度》《財務管理制度》。

4、強化事後監督。

對各單位「三重一大」事項執行結果進行隨機抽查或專項督查，綜合運用監督執紀「四種形態」，對檢查中發現的問題及時糾正、限時整改、跟蹤問效。

(3)內控緊箍咒擴展閱讀：

加強對「三重一大」集體決策的有效監督的措施：

（一）明確監督主體，完善監督體系。

要按照黨風廉政建設責任制的要求，確立「三重一大」責任區，明確責任領導，形成責任體系。各級行黨委（黨組）對「三重一大」事項負主體責任，紀委（紀檢組）負監督責任，黨委（黨組）成員要帶頭執行「三重一大」有關規定；

分管領導負責落實「三重一大」有關事項，相關單位和部門組織實施「三重一大」事項必須符合黨委（黨組）的決策要求。

（二）突出監督重點，把握關鍵環節。

根據「三重一大」事項的具體內容，各級紀檢監察部門要確定監督的重點部位，把握關鍵環節，實施有效監控，使監督工作落到實處。

（三）創新監督方法，落實工作責任。

強化對「三重一大」事項的監督，是各級紀檢監察部門的重要職責。應採取日常檢查與定期檢查相結合、隨機檢查與全面考核相結合的方法，加大監督工作力度，使各項要求落到實處。

『肆』 平安保險合規崗主要職責是什麼啊

合規工作包括識別、評估和監測以下各項工作可能出現的風險：保險業務行為，包括廣告宣傳、產品開發、銷售、承保、理賠、保全、反洗錢、客戶服務、客戶投訴處理等；保險資金運用行為，包括擔保、融資、投資等；保險機構設立、變更、合並、撤銷以及戰略合作行為等。

合規工作是近年來保監會要求保險公司加強內控的新舉措。目前確實沒有形成科學管理方法體系，各保險公司設立合規崗位更多的是為了應付監管部門的需要。國內大型保險公司所謂的合規部的工作開展也是摸索前行。

(4)內控緊箍咒擴展閱讀：

建立合規風險管理機制的必要性：

合規風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現並採取適當措施糾正已發生的違規事件，其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程，是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。

根據巴塞爾銀行監管委員會關於合規風險的界定，銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標准。傳統的操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險有可能對銀行資本造成損失，但合規風險主要判別在於銀行經營過程是守法還是違法。

近年來"曝光"的銀行內部的一些案件，恰恰說明"合規文化"在我國銀行業的膚淺或缺失，「合規文化」的管理理念還遠遠沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。

『伍』 如何加強行政事業單位內部審計工作的思考與對策

【摘要】首先闡述了首行政事業單位內部審計是一項重要的工作，是制止和預防經濟犯罪，防止國有資產流失，不斷規范行政事業單位內部審計，提高審計效率，保證國家法律法規的貫徹實施等，充分發揮內部審計「免疫系統「功能，實現其「保駕護航」的作用。

【關鍵詞】審計監督；問題；對策
一、加大行政事業單位內部審計工作力度的重要性
目前，我國的審計監督體系主要由政府審計--審計機關、社會審計--專業事務所和內部審計三大部分構成，其中，政府審計和社會審計構成外部審計，內部審計是相對於外部審計而言的。《內部審計實務標准》中將內部審計定義為：它是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織運營。它通過應用系統的、規范的方法，評價並改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現其目標。與外部審計所發揮的作用相比，內部審計沒有絲毫遜色，它就像人體的白細胞，在肌體內部建立自我完善、健康發展的免疫機制。內部審計擁有自己的優勢，能夠真正從單位實際出發，針對性更強，而且，內部審計主要由內部人員進行，他們更加熟悉自己單位的情況，因此對異常數據反映更加靈敏，審計效率更高。其重要性主要表現為：
（一）發揮內部審計監督作用，有助於查錯防弊，進一步規范內部財務管理。近年來，財政對行政事業單位實行會計集中核算、收支兩條線管理、部門預決算管理、國庫集中支付管理、政府采購管理等一系列改革，給行政事業單位的財權上了一道道「緊箍咒」，客觀地說，這些「緊箍咒」為某些行政事業單位設立「賬外賬」、「小金庫」等違法行為埋下了伏筆。通過進行有效的內部審計，不但能夠發現經濟活動中存在的差錯，也能夠及時發掘出深層的舞弊行為，確保入賬的會計資料真實、准確、及時、合理、合法，從而進一步規范單位的內部財務管理。
（二）發揮內部審計監督作用，有助於保障國有資產安全，有效防止國有資產流失。在行政事業單位中，一直以來都存在著不規范的利用國有資產出租、出讓、投資等行為，導致大量國有資產收益流失。通過內部審計，能夠對單位資產狀況做到心中有數，提高資產使用效率，確保國有資產的保值增值，有效防止國有資產的流失。
（三）發揮內部審計監督作用，有助於建立健全內部控制制度。目前部分行政事業單位內部控制制度的作用不明顯，有的內控制度在一定程度上甚至成為問題和漏洞的保護傘，這些問題的存在嚴重影響了行政事業單位的工作效率和效果。通過內部審計，可以科學地評價內部控制系統的健全性和有效性，發現內部控制的薄弱環節，完善內部控制制度，提高單位管理水平。
（四）充分發揮內部審計監督作用，有助於遏制腐敗，促進機關廉政建設。通過明確內部審計定期檢查和抽查制度，能夠有效防止違法違紀行為發生。尤其是領導的經濟責任審計和離任審計，能夠客觀評價領導在任期間遵守財經紀律情況、經濟責任履行情況，有效監督領導的經濟行為，打擊經濟犯罪活動，遏止腐敗，促進單位廉政建設。
二、行政事業單位內部審計工作所面臨的的主要問題
當前，有些先知先覺的行政事業單位領導已經注意到了內部審計的作用，且內部審計在其單位內部已經扮演著越來越重要的角色。但就目前總體情況來看，部分行政事業單位還處於被動接受外部審計的狀態，內部審計尚未受到應有的重視，內部審計工作在部分行政事業單位開展相對滯後。從理論、認識、技術等三個層面來看，主要存在以下幾個方面的問題：
（一）從理論層面看，缺乏健全的內部審計法律、法規制度體系。目前，現有的內部審計依據主要包括《審計署關於內部審計工作的規定》、《內部審計基本准則》、《內部審計人員職業道德規范》及其具體准則，其法律級別明顯偏低，亟待建立一套比較完備、健全的內部審計法律規范體系，實現內部審計及處理結果有法可依。
（二）從認識層面看，存在對內部審計重視程度不夠的現象。對內部審計工作的重視與否在很大程度上影響著內部審計的工作效果，重視內部審計工作，就為內部審計工作創造了良好的工作環境，有助於充分發揮內部審計的各項職能。反之，將阻礙內部審計工作的開展，降低內部審計工作效率。目前，個別行政事業單位中，存在兩類錯誤認識：一類可以概括為內部審計否定論，這種觀點認為，內部審計都是自己人審自己人，不過是走過場，沒有任何實際作用；還有人認為，如今的會計集中核算、重大項目監審、收支兩條線管理、國庫集中支付、政府集中采購等制度的實行，以及比較頻繁的政府審計，對於行政事業單位來說已經足夠，內部審計沒有再重復審計的必要。還有另一類是內部審計絕對論，這種觀點誇大了內部審計的作用，希望內部審計能夠發現單位存在的所有問題。這兩種錯誤認識都不利於單位內部審計工作的開展，尤其是第一種觀點的存在從某種程度上看，阻礙了內部審計工作的正常開展。
（三）從技術層面看，存在高技術、多專業的專業審計人員匱乏的現象。根據國際內部審計師協會《內部審計標准說明》規定，內部審計人員必須具有財務、會計、企業管理、統計、計算機、概率、線形規劃、審計、工程、法律等方面的知識，以保證執業質量。但是，目前一般行政事業單位的內部審計人員大多是由單位監察或會計崗位調任，很少是內部審計專業人員。因此，在審計過程中，只能運用相關的會計理論，根據查閱的會計報表、賬冊、會計憑證等財務資料，對單位財務活動進行簡單層面評價，僅停留在差錯防弊等內部審計的初級階段。如對計算機信息系統內控制度運行情況的監管，如不具備計算機專業技能，不熟悉單位業務流程就很難完成。
三、進一步改進行政事業單位內部審計工作的幾點建議
盡管目前行政事業單位內部審計工作存在一定的問題，但仔細分析並非都是無法逾越的障礙。只要我們能夠從解決外部矛盾入手，逐步為行政事業單位內部審計創造一個良好的外部環境；更重要的是以解決內部矛盾為本，不斷規范行政事業單位內部審計，提高審計效率。這樣通過內外部矛盾的解決，行政事業單位的內部審計完全能夠克服目前的局限性，充分發揮內部審計「免疫系統「功能，實現其「保駕護航」的作用。 （一）從外部矛盾入手，為行政事業單位內部審計創造良好的外部環境。
1.進一步完善內部審計法律法規體系。制定專門的內部審計法律法規，建立健全內部審計職業規范，依據國家審計法律法規和財經法規建立內部審計規章制度，從而實現內部審計工作的法制化；同時，面對內部審計出現的許多新情況、新問題，內部審計法律法規建設必須與時俱進，杜絕理論滯後於實踐的現狀，從而逐步建立有行政事業單位特色的內部審計法律法規體系。
2.加強與外部審計的協調工作。一是加強內部審計和政府審計工作成果的相互利用。政府審計有著更為專業的人員、更加充沛時間，內部審計要充分借鑒政府審計工作成果，最大限度地減少重復性工作，從而提高審計工作效率。二是內部審計工作可以邀請社會審計力量的參與。邀請社會審計的參與既可以解決內部審計任務重、人手少的矛盾，又有助於提高內審人員的專業水準，提高內部審計工作的獨立性，提高工作效率。三是加強與外部審計人員的溝通。包括日常的業務交流、制定審計計劃時的協調、具體審計程序和方法上相互溝通，以及必要范圍內審計工作底稿的交流等。
（二）以解決內部矛盾為本，規范行政事業單位內部審計，提高審計效率。
1. 從理論層面入手，要不斷建立健全單位自身內部審計規章制度。目前形勢下，內部審計呈現出動態性和綜合性的特點，因此行政事業單位要依據國家相關審計法規和財經法規，結合單位實際加強在內部審計方面的調研工作，加大內部審計理論研究，不斷提高內部審計的理論水平，並制定出具有前瞻性、突出專業特點、可操作性強的內部審計規范，促進內部審計工作系統化、科學化、規范化。
2.從認識層面出發，爭取領導重視，確保內部審計工作的順利開展。內部審計工作往往涉及單位的難點和敏感問題，如果沒有領導的支持，內部審計人員根本無法放開手腳。因此，必須通過各種途徑宣傳內審的作用，一方面要引起本單位主要領導的重視，確保內部審計工作能夠順利進行；另一方面要幫助被審單位主觀上對內部審計的職能有一個准確的定位，使他們理解內部審計的職業特點、職能作用，從加強管理的需要出發對內部審計有功能性的需求，而不是應付檢查。同時，內部審計人員要努力工作凸現內審工作實效，不斷促使廣大內部審計人員轉變觀念，不僅要善於發現問題，更要善於提出改進工作的建議，在強化內部管理、提高資金使用效率、規范系統財務運作等方面充分體現內部審計的價值，從客觀上促進管理部門對內部審計的重視，為內部審計工作的開展奠定堅實的基礎。
3.從技術層面出發，不斷提高內審人員綜合素質，改進審計方法，提高審計效率。一是不斷改進審計方法，即內部審計與外部審計相結合、內部審計與專業審計相結合；二是提高內部審計人員的道德修養、專業技能和協調能力；三是加強對內部審計人員專業技能培訓等。
總之，我們必須充分認識到當前積極開展行政事業單位內部審計工作的緊迫性，相信通過行政事業單位的共同努力，內部審計工作一定能夠在廣大行政事業單位發展過程中發揮出其應有的作用。

『陸』 淺談如何加強對「三重一大」集體決策的有效監督

中圖分類號：D267.1 文獻標識碼：A 文章編號：1673-0992（2011）06-0000-01 摘要：加強對「三重一大」制度的有效監督，是新時期黨風廉政建設的重點。本文首先對實施「三重一大」有效監督存在的主要問題以及存在問題的原因分析進行簡單闡述；其次從提倡自我監督，增強權力主體接受監督的自覺性；鼓勵群眾監督，增強監督的廣泛性；加強考核監督，增強監督的實效性等三個方面，提出如何加強對「三重一大」集體決策的有效監督措施。 關鍵詞：三重一大 有效 監督 「三重一大」制度是針對權力在運行過程中出現的問題，在找准權力的制衡點並保證權力有效運行的基礎上制定的，是一項規范的決策制度。但近年來，幹部隊伍和幹部工作出現了許多新的情況，在實施「三重一大」集體決策過程中，要使集體決策體現出民主性、廉潔性和科學性，就必須加強監督。以下，筆者就如何加強對「三重一大」集體決策有效監督談一點粗淺的認識。 一、執行「三重一大」集體決策過程中存在的主要問題 加強「三重一大」集體決策的監督，實際就是對領導幹部權力的監督。近年來，隨著黨風廉政建設和反腐敗斗爭的深入，對領導幹部監督力度的不斷加大，對加強和改進黨的作風建設，保證黨的路線、方針、政策的貫徹執行，密切黨同人民群眾的關系，促進經濟建設和社會發展，維護社會穩定等方面發揮了積極作用。但也應當看到，在「三重一大」集體決策執行過程中仍然存在一些不足之處，主要表現在以下方面： 1．責任意識界定不清。主要表現在以下兩個方面：一是個人負責與集體負責在認識上有誤區。有些「一把手」在執行某項決策時，自己單獨做決定，或只和個別領導，如單位的黨委書記通氣。上會只是走過場，做個會議記錄。結果出問題時，找不到責任人。說是個人決定的卻有會議記錄，說是集體研究決定的，卻是個人說了算。二是職責劃分不清晰，責任不明確。參與決策的人不明白自己要擔負的職責是什麼，要承擔的責任是什麼，集體決策時往往「跟著舉手」，決策的科學性、正確性得不到保證。 2．監督機制不夠暢通。一是領導幹部「下」的機制還不健全。如領導幹部責任追究制、幹部失察失誤責任追究制、領導幹部引咎辭職制等，還沒有實質性動作。二是群眾監督條件不完備。渠道不通暢，監督保障體系還不能有效保護群眾監督的合法權益。針對「三重一大」這些需要群眾監督的重大決策，群眾無法監督全過程。三是單位對領導幹部實施監督不徹底。普遍把監督的著力點放在權力運行的結果上，即注重事後的監督，忽視事前事中的監督，使得監督嚴重滯後。 3．監督制度落實不夠。一是從監督的制度來看，規定措施已經不少，但操作性差，缺乏後續措施。有的同志尖銳指出：「制度不落實關鍵在黨政一把手，沒人願意往自己頭上戴緊箍咒」!二是從監督的過程來看，決策過程中的監督力度不夠。在決策過程中沒有派有關紀檢、審計等內控體系和監督部門參加，導致實施過程中監督不到位，出現不執行、亂執行或擅自改變集體決定等問題。三是從監督的許可權來看，事實上各級單位只在單位下屬三、四級單位開展活動，而二級單位很難開展、甚至不開展活動，真正的監督作用也就很難發揮出來。 二、對執行「三重一大」集體決策存在問題的原因分析 1．體制方面的原因。一是權力過於集中。注重了「一把手」的功能和作用，忽視了副職領導的作用。部分「一把手」民主作風意識不強，不善於聽取別人的意見和建議，而有些副職也存在畏難思想，作用發揮的不夠。二是部分單位紀檢力量不足的問題比較普遍。由於人員少，結果導致忙於應付日常事務，難得有精力去檢查和督促決策的監督工作。三是現有的監督雙重領導體制在很大程度上削弱了監督功能。各級單位在接受上級業務領導的同時，在經費、人員安排等方面卻受制於本單位的行政領導，因此這在一定程度上就形成了「兒子監督老子」的局面，使得監督功能有所削弱。 2．知情渠道的原因。一是現行體制下政務公開程度不夠。 期刊文章分類查詢,盡在期刊圖書館領導幹部的在決定重要決策時，決策過程沒有一定的透明度。廣大職工群眾不能及時了解各項工作的開展情況。二是民主氛圍不濃。黨員民主權利缺少保障的制約，多數黨員對本單位領導幹部的問題缺少舉報和提出意見的勇氣。三是需要有人監督時，監督時間、人員不能全面落實。由於受到業務工作和行政領導的制約，監督的時間、人員難以全面落實。這也就必然造成各級單位在監督內容和監督形式上難以做到全面化、多樣化，使得監督出現盲區。 3．心理方面的原因。一是崇權心態。受封建傳統思想觀念的影響，在行為方式上，則表現為不敢對領導的言行進行有效監督，隱含著對權力的推崇與畏懼。二是特權心態。部分領導幹部習慣於發號施令，在工作中將自己擺在不適當的位置上，喜歡居高臨下，聽不得不同意見，想問題處理問題往往以維護「自尊心」和特權地位為出發點。三是人生觀價值觀扭曲。有的領導幹部錯誤地把權力、地位看成是個人奮斗獲得一官半職後應得的報償。在這種心理支配下，有的視以權謀私、家長制為理所當然，而容不得來自方方面面的監督。 三、加強對「三重一大」集體決策有效監督的措施 1．提倡自我監督。「三重一大」集體決策制度是領導班子貫徹民主集中制，嚴格決策管理，促進反腐倡廉建設的重要舉措，它體現了對權力的制約和監督，是領導幹部廉潔從政的行為規范。我們一方面要進一步加大宣傳教育力度，增強每個領導學習執行「三重一大」制度的自覺性，營造制度執行的氛圍和環境。通過多形式、多層面的思想教育，提高領導幹部廉潔從政的意識。另一方面要明確「三重一大」責任和分工，將「三重一大」所確立的內容，按領導分工各負其責，各單位的黨政主要領導要切實履行第一責任人的政治責任，使黨委確立的「三重一大」內容、議事規則與具體責任人相聯系，增強執行力和操作性。 我廠組織大家學習法規法紀知識，堅持每月進行一次法紀知識問答，組織領導幹部參觀採油一廠法紀教育宣傳室。在日常工作中，我們還利用《廉潔之聲》網站、工作簡報及櫥窗進行宣傳。通過營造濃烈的廉潔氛圍，增強了各級領導班子的責任意識，提高了自我監督的自覺性。 2．鼓勵群眾監督。注重發揮職工群眾民主管理、民主監督的作用。切實保障群眾參與監督的知情權。要深入推進政務公開、廠務公開，利用多種形式把有關政策、辦事程序、辦事結果等公布於眾，實施陽光操作。各級領導幹部每年都要在職代會上匯報「三重一大」問題的決策情況，讓職工群眾對決策效果進行評審，把群眾的認可程度作為評價決策是否正確的主要依據。這些制度與措施，為切實落實集體決策「三重一大」制度提供了可靠的保障。 為充分發揮職工群眾監督的積極性、體現對重大事項的民主意識，我廠成立了民主協商團。團長由單位的班子成員擔任，協商團成員由單位職工組成，參加的人數為單位總人數的35%左右。針對大家關心的熱點問題、重大事件，協商團成員在會議中發表意見，充分行使監督、建議的權力。 3．加強考核監督。結合單位的季度考核，對各單位集體決策「三重一大」制度的落實情況和決策質量進行考核檢查，針對發現的問題和各單位整改落實情況，進行「回頭看」式復查。堅持把落實集體決策「三重一大」制度作為領導班子日常建設的重要內容，並以此作為考核、評價領導班子和領導幹部的主要依據。把落實集體決策「三重一大」制度作為領導幹部作風建設和廉潔自律的重要內容，並以此作為黨風廉政建設「評廉、述廉、考廉」的重要條件，加強對領導班子和領導幹部的監督。 每年的考核中，我廠把「三重一大」的制落實情況與生產經營目標一起考核，並將考核結果納入年終精神文明建設考核中，做到與生產經營相結合，與領導幹部的獎懲相結合，與領導幹部的選拔任用相結合，與評先表彰相結合。嚴格獎懲，對落實不合格的單位實行「一票否決」，並追究班子相關責任人。去年，我廠對制度落實不到位的一個生產單位免去了評先資格。