項目工程驗收措施內控
A. 工程采購如何進行內控
做過采購的都知道內控不是一件簡單的事情，從制度程序設計到執行最後到驗收，如果要詳細說起來的話怕是要講好久，不知道你是具體是想問哪方面。
那就系統來說說內控吧。從我之前的經驗來看，內控的關鍵主要是三個方面：
一、采購程序/采購制度的設計
沒有規定，不好辦事。采購中涉及的方面，比如事前的預算控制、職務分離，事中的授權控制、集體決策、在線監督，事後的內部審計等，這些事情如果沒有制度和公開程序的話，不僅容易在實際操作環節中產生內部糾紛或其他風險，更是容易導致權利尋租行為。嚴謹的采購機制，還可以最大程度保證公司采購利益的最大化，和各個不同子體之間最大程度的協調一致。
個人覺得最關鍵的主要是采購業務規則的維護與執行分離，還有采購信息共享機制，這兩項如果做得好，那基本上到執行層面可以省掉不少麻煩。
采購程序和制度的設計可以說是工程采購的最基礎的一部分，只有打好制度基礎，才能往下談內控的實際操作。
二、實際執行操作
再來談談內控的實際操作。實際操作可以說是內控最難的一個環節了吧。采購前期市場調研，供應商詢價，比價，建立供應商檔案，涉及到供應商相關的幾個點都算是高風險點。供應商對接之外，還有物料的質量要求，信息溝通方式。之後採用怎麼樣的采購方式，怎樣付款。另外評標也是一個關鍵點，怎麼評標，由誰評標，開標安排，這些都是內控的重要點。因此在實際執行中，主要是五個采購控制點：申請、計劃、合同、驗收、入庫。如果想要做好內控，審計，財務在這些執行環節里都要發揮作用，怎麼去落實執行層面的作用可以說是一個非常大的難點。
三、事後考核
采購完成之後，怎麼去考核這次采購的合規和效應？以及結算驗收的時候項目驗收的情況怎麼樣，相關數據統計，這些都是需要進行內控的點，這中間還涉及到審計的專業知識，而且還涉及各個公司對績效的考核，這個個性化了，就不贅述了。
但單看上面這三個方面，就可以知道內控是一件涉及面廣，職能多，過程繁瑣復雜的過程。因此對於采購，對於財務，對於項目負責人都不是一件簡單的事情。而且今年疫情的情況下，不要說內控，就連工程采購都只會更加復雜困難。
不過今年這個情況也讓大家開始想辦法找新的采購模式，也算是一種好的改變吧。我們公司上個月換了平安旗下的一個線上采購平台，這次采購整個過程都在平台線上完成了，主要是省了很多前期向供應商詢價的時間，而且招評過程都是落到責任操作人，公開透明做的很好。主要是平安的話感覺這牌子也靠得住，名字我直說了，叫平安城科，同行感興趣自己可以去看看。
B. 施工項目安全控制措施有哪些
施工項目安全控制措施有：
落實安全責任、實施責任管理。建立、完善以項目經理為首的安全生產領導組織，有組織、有領導的開展安全管理活動。承擔組織、領導安全生產的責任。
建立各級人員安全生產責任制度，明確各級人員的安全責任。 抓制度落實、抓責任落實，定期檢查安全責任落實情況，及時報告。
進行安全教育與訓練。進行安全教育與訓練能增強人的安全生產意識，提高安全生產知識，有效的防止人的不安全行為，減少人失誤。組織安全教育、訓練做到嚴肅、嚴格、嚴密、嚴謹，講求實效。
做好安全檢查。安全檢查是發現不安全行為和不安全狀態的重要途徑。是消除事故隱患，落實整改措施，防止事故傷害，改善勞動條件的重要方法。
作業標准化。在操作者產生的不安全行為中，由於不知正確的操作方法，為了乾的快些而省略了必要的操作步驟，堅持自己的操作習慣等原因所佔比例很大。按科學的作業標准規范人的行為，有利於控制人的不安全行為，減少人失誤。
生產技術、安全技術統一。
C. 建設項目內部控制 急求詳細內容
設計工程項目內部控制，就是在評估工程項目風險的基礎上，對工程項目內部控制進行設計的過程，這也是工程項目內部控制設計的關鍵環節。工程項目內部控制設計的基本程序包括：確定工程項目關鍵控制點；明確工程項目內部控制目標；提出工程項目內部控制措施；設計工程項目內部控制證據；完善工程項目內部控制相關制度；繪制工程項目內部控制流程圖；編制工程項目內部控制矩陣。
1、設計關鍵控制點 企業在構建與實施工程項目內部控制過程中，要針對工程項目風險評估的結果，確定工程項目的一般控制點和關鍵控制點，並編制工程項目控制要點表。確定工程項目的一般控制點和關鍵控制是件很困難的事，要根據企業實際情況確定，也因人們的專業判斷的不同而不同。《企業內部控制應用指引第11號——工程項目》（以下簡稱《第11號應用指引》）將工程項目業務流程界定為企業工程立項、工程招標、工程造價、工程建設、工程驗收等活動。
2、設計控制目標 工程項目內部控制目標就是要保證工程項目合法、安全、有效、可靠，從而有效控制可能發生的風險。這些風險包括：立項缺乏可行性研究或者可行性研究流於形式，決策不當，盲目上馬，可能導致難以實現預期效益或項目失敗；項目招標暗箱操作，存在商業賄賂，可能導致中標人實質上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案；工程造價信息不對稱，技術方案不落實，概預算脫離實際，可能導致項目投資失控；工程物資質次價高，工程監理不到位，項目資金不落實，可能導致工程質量低劣，進度延遲或中斷；竣工驗收不規范，最終把關不嚴，可能導致工程交付使用後存在重大隱患等方面的風險。實際工作中，工程項目內部控制目標應根據識別出來的工程項目可能存在的具體風險來設計，不能固定化、模式化。
一般來說，工程項目內部控制目標包括：一是保證工程項目立項的合法性。企業的工程項目應當符合國家政策，符合工程項目建設的有關法律法規的具體規定。二是保證工程項目立項的合理性。通過內部控制保證工程項目竣工交付使用後能夠帶來預期的經濟效益和社會效益。三是保證工程項目的實施過程符合國家的各項規范。工程項目實施過程的咨詢、評估、招標、評標、定標、簽訂合同、工程施工、工程監理等，都必須符合國家有關工程項目的規范性要求。四是保證工程項目業務記錄的真實性和完整性。通過內部會計控制保證工程項目業務記錄的真實性和完整性，使會計資料能夠真實、全面、准確地反映工程項目的情況。五是保證工程項目的費用支出按預算進行控制。正確、及時地進行工程項目成本核算，按工程預算控制工程項目的費用支出，努力節約支出，降低成本。六是確保工程項目按時竣工、驗收，並發揮效益。當然，工程質量是很重要的，也應重點關注質量控制。
3、設計控制措施 企業在構建與實施工程項目內部控制過程中，要強化對工程項目控制點，尤其是關鍵控制點的風險控制，並採取相應的控制措施。企業工程項目控制措施要與擔保業務相融合，嵌入到工程項目流程當中。
4、設計控制證據 為了工程項目內部控制制度能夠有效實施，工程項目內部控制設計者需要制定必要的表單，為工程項目過程留下控制證據。工程項目相關表單很多，包括項目可行性研究報告、初步設計、概算及其調整批復的文件、招投標文件、歷年投資計劃、工程項目預算、承包合同、工程竣工決算、有關的財務核算制度、辦法等。
5、優化控制制度 實際上，構建企業工程項目內部控制制度並不是再獨立地建立一套新的制度，而是將內部控制思想嵌入到工程項目整個環節中去。工程項目內部控制制度到底制定多少個，內容包括哪些，這因企業的不同而不同。從務實的角度考慮，工程項目內部控制制度不宜越多越好。企業可以制定一個統一的工程項目管理制度，內容至少應明確工程立項、招標、造價、建設、驗收等環節的職責和審批許可權。
不論工程項目控制制度採取什麼樣的形式制定，企業都應認真學習領會《企業內部控制基本規范》、《第11號應用指引》等法律法規的精神實質和原則要求，並以此為起點構建和實施工程項目內部控制。
6、繪制控制流程圖 一般而言，工程項目內部控制流程圖大多是業務流程圖，並沒有標注工程項目風險點和關鍵控制點。筆者認為，繪制工程項目控制流程圖要根據工程項目流程、風險點、控制點及其相關的控制措施，結合具體單位的實際情況來繪制。這里需要特別強調的是，應把工程項目內部控制流程和工程項目流程整合在一起，並在圖上標示風險點和控制點。
工程項目內部控制的設計成果是，形成《工程項目控制要點及關鍵控製表》、《工程項目內部控制目標表》、《工程項目內部控制措施表》、《工程項目控制證據表》、《工程項目制度完善建議表》、《工程項目控制流程圖》、《工程項目控制矩陣》等。
D. 項目代建竣工驗收階段控制措施有哪些
工程項目竣工驗收是工程建設的一個重要階段，是工程建設的最後一個程序內，是全面檢驗工程建設容是否符合設計要求和施工質量的重要環節：也是檢查承包合同執行情況，促進建設項目及時交付使用，發揮投資效果；同時，通過竣工驗收，總結建設經驗，全面考核建設成果，為今後的建設工作積累經驗。
工程竣工驗收嚴格按照國家、省、市的有關法規執行，由公司負責組織。工程竣工驗收由建設、勘察、設計、監理、施工等有關單位參加，市建設工程質量安全監督總站依法對竣工驗收實施監督。
（一）竣工驗收的范圍及依據
1）驗收范圍：按批準的設計文件和施工承包合同規定的建築、道路、配套的綠化等；
2）驗收依據：經批準的可行性研究報告、初步設計、施工圖和有關的工程建設行政審批文件，現行的施工技術驗收規范，施工承包合同、附件以及經簽證的設計變更、工程變更聯系單等。
（二）有關的政策法規
1）《建設工程質量管理條例》；
2）《建築工程施工質量驗收規范》；
3）《市政工程質量檢驗評定標准》等。
E. 什麼是工程項目內部控制
工程項目建設過程中存在的突出問題
1.建設單位違規行為普遍存在
首先，建設單位規避招標、虛假招標，迫使勘察、設計、施工、監理單位以低於成本的價格競標現象十分嚴重。一些工程項目建設單位為了自身利益，採取種種方式規避招標；有的將依法必須公開招標的工程，僅在較小的地域范圍或者本系統內發布招標公告，甚至違法搞邀請招標；有的建設單位與投標人或者招標代理機構相互串通，掩人耳目，搞「明招暗定」。在一些工程項目上，還存在著業主以不合理的條件限制或者排斥某些潛在投標人，對他們參加投標實行歧視性待遇。許多工程項目的業主，憑借其發包工程的有利地位，迫使勘察、設計、施工、監理單位以低於成本的價格競標，並拖欠施工企業的工程款和勘察、設計、監理單位的合同費用。
其次，建設單位不執行法定建設程序問題相當突出。業主違反法律、法規，不認真履行建設程序。許多建設單位把項目的可行性研究視為走過場，有的不辦理施工圖設計審查就盲目開工，有的項目竣工後不驗收備案。比如，某污水處理廠由於可行性研究不充分，直到建成運行後才發現實際收入不能達到預期收益，甚至連運行成本都保證不了，像這樣的項目，不僅產生不了應有的經濟效益，而且還給國家增加了負擔。
2.工程項目「三超」現象普遍存在所謂「三超」，即項目概算超投資估算，預算超概算，決算超預算。正常的造價約束順序應該是投資估算、概算、預算、決算數額依次減少，而現實中卻正相反。「三超」在相當程度上是「三邊」（邊設計、邊施工、邊調整投資）工程的誘因。在設計階段，建設單位為了獲取項目立項資格，指使設計單位壓低設計概算，這類「釣魚」項目由於先天不足（前期概算未打足），在建設過程中，通常一而再、再而三地增加投資，到項目竣工決算時才發現工程投資已遠遠超出批准概算。如某校圖書館項目，批准概算總投資660萬元，經審定的竣工決算造價是776萬元，超出概算總投資116萬元，約增加投資18％。
3.工程項目質量低下，嚴重威脅人民生命財產安全
近幾年來，全國各地連續發生了多起工程質量事故：沈陽至四平靜陽湖大橋公路的橋面局部塌陷，造成車毀人亡；雲南的昆祿高速公路建成僅18天，路段大范圍路基沉陷坍塌，路面懸空，縱向開裂；長江發生特大洪水後，九江防洪大堤決口，在潰口斷面的砼沒有發現鋼筋，完全是偷工減料所致，被朱基總理怒斥為「豆腐渣工程」；福建省薄城縣隋北大橋在施工中，發生拱架坍塌，造成7人死亡，18人受傷；四川重慶綦江大橋的塌垮更為慘痛，造成26人死亡，10多人失蹤。上述事故發生的原因均為工程質量存在嚴重問題。
4.與項目建設有關的行賄、受賄等腐敗現象和經濟犯罪案件時有發生
近幾年來，盡管反腐力度不斷加大，有關的制度建設和制約機制的建立也取得了一定進展，工程建設領域的腐敗案件和經濟犯罪案件仍居高不下，常常是「一棟樓房建起來，一批幹部倒下去」。特別是一些在國內外影響很大的重大案件，其腐敗分子的一些犯罪事實往往都與工程承發包活動有關。
若干對策
1.完善控制環境。控制環境是一種氛圍，直接影響項目組織成員的控制意識以及實施控制的自覺性，決定其他控制要素能否發揮作用，是內部控制其他要素作用的基礎。影響控制環境的因素是多方面的，筆者認為最重要的是提高項目管理者的素質。管理者素質在項目建設中起絕對重要的作用，直接影響到企業內部控制的效率和效果。在許多西方國家，由於市場經濟比較完善，基本上已形成一個比較成熟的經理人才市場。我國這方面的起步比較晚，企業應把主要精力放在人才培養上。有了高素質的人才，不僅會提高工程質量，還可為企業節約可觀的成本。因此，應從提高企業管理者的素質入手完善項目內部控制環境。
2.進行充分的風險評估。風險評估是提高項目內部控制效果的關鍵。如果進行了全面的風險評估，那麼在項目開工前，管理者就會對影響項目造價的關鍵環節做到心中有數，就能夠盡可能地採取措施控制已預知的造價風險。比如，適用於國際項目的FIDIC條款要求採用固定單價編制招標文件，招投標中有一種投標策略叫做「低價中標，重在索賠」，這就意味著投標方在投標前就已充分分析了項目建設過程中的風險，對可能增加工程量的項目報高價，而對可能減少工程量的項目報低價，這樣在工程決算時，增加的工程款將大大超過減少的款項，承包商也因此會獲得可觀的利潤。項目造價進行風險評估一般須經歷風險辨別、分析、管理、控制等過程。特別要注意的是，當項目建設內外部環境發生變化時，風險最容易發生，因此企業應加強對環境改變時的風險管理。
3.設立良好的控制活動。控制活動是確保管理階層的指令得以實現的政策和程序。控制活動出現在整個項目組織內的各個職能部門。一般而言，控制活動包括政策和程序兩個方面。政策規定應該做什麼，程序則使政策運行並產生效果，政策是程序的基礎。筆者認為工程項目宜按照業務流程設立控制活動，並對重要的業務環節制訂詳細的控制措施。
4.加強信息流動與溝通。組織成員若要順利履行職責，首要的是及時准確地取得所需的信息，並將自己掌握的信息反饋到組織的其他成員。信息系統不僅處理項目建設內部所產生的信息，同時也處理與外部環境有關的信息。項目信息系統是項目控制環境建設的一個重要方面。如果項目管理者能夠策略性地使用信息系統，則意味著該項目可能降低成本，反之則增加支出。因此，項目應加強信息溝通體系的建設。
F. 施工項目質量控制的措施包括哪些內容
施工項目質量控制的措施包括
1 事前控制
施工准備階段是施工單位為正式施工進行各項准備、創造開工條件的階段。施工階段發生的質量問題、質量事故，往往是由於施工准備階段工作的不充分而引起的。因此，項目監理部在進行質量控制時，將十分關注施工准備階段各項准備工作的落實情況。項目監理部將通過抓住工程開工審查關，採集施工現場各種准備情況的信息，及時發現可能造成質量問題的隱患，以便及時採取措施，實施預防。
在施工准備階段，項目監理部採取預控方法進行監理，具體控制要點及手段主要有：
1)檢查和督促施工單位健全質量及安全保證措施
每個施工承包單位都應有項目經理全面負責，並設施工員、質量員和資料員、安全員，在施工現場進行全過程質量管理和質量控制。建立施工工序的自檢驗收制度。
2)對施工隊伍及人員控制
審查承包單位施工隊伍及人員的技術資質與條件是否符合要求，項目監理部審查認可後，方可上崗施工；對不合格人員，項目監理部有權要求承包單位予以撤換。
3)施工准備的檢驗和監理
施工准備工作的檢查是預控的重要環節。對於分部工程的開工，監理工程師要著重從工程質量保證角度逐項審查。對於不具備開工條件者，有權要求施工單位暫緩開工，直至達到開工條件為止。
4)施工組織設計和技術措施的審批
項目監理部進駐施工現場後，將嚴格審查施工承包單位編寫的施工組織設計和技術措施，審查應以確保工程質量為前題。項目監理部將以施工單位是否按施工承包合同中所承諾的機具、人員、材料進行投入來作為衡量是否已做好開工准備的條件之一。
5)苗木植物材料、建築原材料、半成品供應商的審批
在保證質量的前提條件下，項目監理部允許施工單位在多個苗木植物材料、建築原材料、半成品供應商中間進行合理的選擇，但施工單位必須進行采樣試驗，並將試驗結果報項目監理部審批，以確定原材料、半成品供應廠商。
6)種植土壤、植物檢疫、建築原材料、半成品的試驗與審批
對植物種植的土壤、外地苗木的植物檢疫、運抵施工現場的各種建築原材料、半成品，施工單位必須按照規范規定的技術要求、試驗方法進行驗收試驗(項目監理部實行見證取樣)，並將試驗結果報項目監理部，項目監理部將根據質檢站和施工單位的驗收結果，作出是否批准相應種植土、外地苗木的使用及建築原材料、半成品用於工程。
7)配合比試驗與審批
項目監理部要求施工單位根據批准進場使用的原材料，按照設計要求部。項目監理部將根據質檢站和施工單位的試驗結果做出是否批准相應的砼配合比用於工程，未經批準的砼配合比不得在工程中使用。
8)進場施工機械、設備的檢查與審批
項目監理部要求施工單位在施工機械進場前填寫「進場機械報驗單」，並提供進場施工機械清單(包括設備名稱、規格、型號、數量、及運行質量情況)。經項目監理部檢查合格後方可在工程施工中使用，未經批準的任何施工機械、設備不得在工程中使用。
9)測量、施工放樣審核
項目監理部要求施工單位在每一施工項目開工前填寫「施工放樣報驗單」並附施工放樣檢查資料，一並報駐地監理審核。並對水準點和本工程的重要控制點，督促有關項目組定期復測、保護，本監理部負責復核。
10)特殊施工技術方案和特殊工藝的審批
如果工程需要，施工單位提出特殊技術措施和特殊工藝，項目監理部要求施工單位填寫「施工技術方案報驗單」並附具體的施工技術方案，一並報項目監理部審核。
項目監理部將堅持「成功的經驗、成熟的工藝、有專家評審意見、有利於保證質量」作為審核特殊技術措施和特殊工藝的標准。
11)質量保證體系的建立
項目監理部將通過建立、健全質量管理網路，落實隱蔽工程自檢、互檢、抽檢的驗收三級檢查制度，使質量管理深入基層，最大限度的發揮施工單位在質量工作中的保證作用，以使施工中的質量缺陷、質量隱患盡可能的在自檢、互檢、抽檢過程中得到發現，並及時予以糾正。
12)開工批准
施工單位在完成上述報審後，經項目監理部審核，確定具備開工條件，由總監理工程師批准開工，簽發開工令。
2 事中控制
1）監理工程師對施工現場有目的地進行巡視檢查、檢測和旁站。
(1)在巡視過程中發現和及時糾正施工中的不符合規范要求並最終導致產品質量不合格的問題。
(2)應對施工過程的關鍵工序、特殊工序施工完成以後難以檢查、存在問題難以返工或返工影響大的重點部位，應進行現場旁站監督、檢測。
(3)對所發現的問題應先口頭通知承包單位改正，然後應由監理工程師簽發《整改通知》。
(4)承包單位應將整改結果書面回復，監理工程師進行復查。
2）核查工程預檢
（1)承包單位填寫《預檢工程檢查記錄單》報送項目監理部核查。
（2)監理工程師對《預檢工程檢查記錄單》的內容到現場進行抽查。
（3)對不合格的分項工程，通知承包單位整改，並跟蹤復查，合格後准予進行下一道工序。
3）驗收隱蔽工程
（1)承包單位按有關規定對隱蔽工程先進行自檢，自檢合格，將《隱蔽工程檢查記錄》報送項目監理部。
（2)監理工程師對《隱蔽工程檢查記錄》的內容到現場進行檢測、核查。
（3)對隱檢不合格的工程，應由監理工程師簽發《不合格工程項目通知》，由承包單位整改，合格後由監理工程師復查。
（4)對隱檢合格的工程應簽認《隱蔽工程檢查記錄》，並准予進行下一道工序。
（5)按合同規定，行使質量否決權，如有以下情況，可會同建設方下停工令。
（6）施工中出現質量異常情況，經提出後仍不採取改進措施。
（7）隱蔽作業未通過現場監理人員檢查，而自行掩蓋者。
（8）擅自變更設計圖紙進行施工。
（9）使用沒有技術合同證的工程材料。
(10)未經技術資質審查人員進入現場施工。
(11)其他質量嚴重事件。
(12)對施工質量不合格項目，建議拒付工程款，並督促其施工。
4）分項工程驗收
(1)承包單位在一個分段分項工程完成並自檢合格後，填寫《分項/分部工程質量報驗認可單》報項目監理部。
(2)監理工程師對報驗的資料進行審查，並到施工現場進行抽檢、核查。
(3)對符合要求的分項工程由監理工程師簽認，並確定質量等級。
(4)對不符合要求的分項工程，由監理工程師簽發《不合格工程項目通知》，由承包單位整改。
(5)經返工或返修的分項工程應按質量評定標准進行再評定和簽認。
(6)安裝工程的分項工程簽認，必須在施工試驗、檢測完備、合格後進行。
5）分部工程驗收
(1)承包單位在分部工程完成後，應根據監理工程師簽認的分項工程質量評定結果進行分部工程的質量等級匯總評定，填寫《分項/分部工程質量報驗認可單》，並附《分部工程質量檢驗評定表》，報項目監理部簽認。
(2)單位工程基礎分部已完成，進入主體結構施工時，或主體結構完，進入裝修前應進行基礎和主體工程驗收，承包單位填寫《基礎/主體工程驗收記錄》申報；並由總監理工程師組織建設單位、承包單位和設計單位共同核查承包單位的施工技術資料，並進行現場質量驗收，由各方協商驗收意見，並在《基礎/主體工程驗收記錄》上簽字認可。
3 事後控制
1）分項、分部、單位工程的質量檢查評定驗收
對符合設計、驗收規范所提出的質量要求的各分項工程，項目監理部對所有已完成工序的隱蔽工程進行驗收，評定已完成分項工程的質量等級，並簽署驗收意見。驗收頻率為100％。
以分項工程質量等級為基礎，進行分部工程的質量等級評定。項目監理部對已完成的分部工程進行抽樣檢測，抽樣頻率不小於25％。對重要的分部工程，項目監理部將進行100％的檢查驗收。以分部工程質量等級為基礎，進行單位工程的質量等級評定。項目監理部對單位工程進行全面的工程質量檢測，並提出監理評價意見。以單位工程質量等級為基礎，進行建設項目的質量等級評定。
2）質量問題和質量事故處理
(1)監理工程師對施工中的質量問題除在曰常巡視、重點旁站、分項、分部工程檢驗過程中解決外，可針對質量問題的嚴重程度分別處理。
(2)對可以通過返修彌補的質量缺陷，應責成承包單位先寫出質量問題調查報告，提出處理方案；監理工程師審核後(必要時經建設單位和設計單位認可)，批復承包單位處理；處理結果應重新進行驗收。
(3)對需要返工處理或加固補強的質量問題，除應責成承包單位先寫出質量問題調查報告，提出處理意見外；總監理工程師應簽發《工程部分暫停指令》，再與建設單位和設計單位研究，設計單位提出處理方案，批復承包單位處理；處理結果應重新進行驗收。
(4)監理工程師應將完整的質量問題處理記錄歸檔。施工中發現的質量事故，承包單位應按有關規定上報處理；總監理工程師應書面報告業主及監理單位。
(5)監理工程師應對質量問題和質量事故的處理結果進行復查。
G. 工程項目內部控制主要有哪幾點
1、項目部是成本控制中心，其成本核算對象是項目部的各個單項工程成本。項目成本控制包括成本預測、實施、核算、分析、考核、整理成本資料與編製成本報告。成本控制應按下列程序進行：
（1）有商務部會同項目經理部共同確定項目成本計劃；
（2）項目經理部編制目標成本；
（3）項目經理部實施目標成本；
（4）商務部會同工程財務部、物資部、生產管理部共同審定項目成本報告，監督目標成本的實施情況；
（5）項目經理部、生產管理部、合同預算部、工程財務部對反饋的工程信息進行分析考核，具體程序如下：項目部在承攬工程後，根據工程特點和施工組織設計，編制人工、材料、機械的成本計劃，對該工程進行成本預測，並將成本計劃報預算部審驗備案；項目部根據計劃成本，按成本項目制定出目標成本，財務部門會同合同商務部，生產管理部以計劃成本和目標成本為依據對成本實施控制。
2、建立嚴密有效的項目成本內控體系。企業內部控制體系，具體應包括3個相對獨立的控制層次。第一個層次是在項目部全過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以防為主的監控防線。第二個層次是在有關人員在從事業務時，必須明確業務處理許可權和應承擔的責任，對一般業務或直接接觸客戶的業務，均要經過復核，重要業務實行各職能部門簽認制，專業崗位應配備責任心強，工作能力全面的人員擔任此職，並納入程序化、規范化管理，將監督的過程和結算定期直接反饋給財務部門的負責人。第三個層次是以現有的稽核、審計、紀律檢查部門為基礎，成立一個由公司直接領導並獨立於被審計項目部的審計小組。審計小組通過內部常規稽核、項目審計、落實舉報、監督審查會計報表等手段，對項目部實施內部控制，建立有效的以「查」為主的監督防線。以上3個層次構築的內部控制體系對項目發生的經濟業務進行防、堵、查，遞進式的監督控制，對於及時發現問題、防範和化解項目部的經營風險和會計風險，將具有重要的作用。
3、項目成本控制重在落實。項目成本控制貫穿於工程項目施工的全過程，要逐項循序地進行落實，責任到人，按照制度和有關章程辦理，努力抓出實效。在項目成本控制過程中主要注重以下內容：
（1）掌握工程基本情況。決策層及管理層要通過調查而了解該項工程的標書編制情況。定額的費用、取費標准、中標價、主要工程量、施工現場的周圍環境、掌握進入現場施工隊伍的技術狀況、人員素質、設備能量、工程工期以及要求的開工竣工時間、工程施工的難易程度，制定出科學的施工方案和有效的施工方法。
（2）分解成本控制指標，高度重視主要成本項目。在工程施工中，主要成本項目是工程直接材料，它在直接成本中一般要佔60％以上，所以，應高度重視該項目的成本控制，它是降低成本潛力最大的成本控制項目。首先，要從價格上予以控制。
（3）機械使用費的控制。合理確定機械台班定額，把單車單機核算落實到機型和操作者個人，做到事前測算、事中控制、事後考核，提高機械使用效率，爭取超額完成台班定額工作量，同時，注意控制機械設備的維護成本。
（4）控制人工費成本和現場經費。一方面抓好人員編制，定崗定員，工程項目組織結構要精幹、高效，盡量縮小中標人工費與實際工資標準的差距。另一方面注意間接費用的控制，保持一支筆審批經費制度，特別控制招待費、差旅費、辦公費、電話費、低額耗品的耗用等雜項開支。
H. 工程項目管理風險內控自我評價
在工程項目管理過程中,主要會遇到下列風險,需要建設單位關注:
1、土地使用未取得合法的審批手續；土地徵用費用的計算不準確；
2、拆遷未簽訂有效的協議；拆遷及補償費用的計算不準確；
3、未按工程形象進度確認工程成本和支出；
4、工程費用的支出未經適當的審批，列支依據不充分；
5、工程造價確定的方法、依據、程序不合理，導致工程造價不準確；
6、資本性支出與收益性支出劃分不準確；
7、未及時組織工程竣工驗收；
8、借款利息資本化金額計算不準確。
上述風險不能得到有效防控，將會造成工程項目管理過程中的法律風險和財務報告風險的發生。