企業內控題庫

1. erp 采購管理倉庫管理 設權同一人，可以嗎內控沒有問題吧

這個還得看公司的組織架構，一般來說不建議是同一人操作錄單和審單的。
授權同一人會有以下弊端：
1、數據有誤不容易檢查
2、不符合體系審核
當然如果公司規模小，也是有一人身兼多職的，那麼一般也會在紙質單據上有不同的人操作：
1、制單人與紙質單據的簽收人或審核人不要是同一人，起到檢查作用

2. 倉庫混亂，往來賬也很亂，需對賬 如何解決目前存在的問題 針對倉庫管理及往來制定財務制度和內部控制

跟我所在的公司一樣，一團亂

3. 公司老總怎樣管好出納和會計之間每天的交接漏洞

首先分別制定出納和會計的工作職責，並規定出納每天根據現金和銀行的原始單據編制《資金收支存報表（分「庫存現金」和「銀行存款」）》，出納將原始單據和《資金收支存報表》一並交給會計審核，會計審核確認無誤後在《資金收支存報表》上簽字確認，然後退回一份給出納。

出納崗位職責
1.負責公司日常的費用報銷。
2.負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；
3.每日核對、保管收銀員交納的營業收入。
4.每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。
5.負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表。
7.月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發生額與余額。
8.每周編制《貨幣資金周報表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管等。
9.每月編制《現金流量表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管。
10.每月配合人事編制好工資表，並協助發放。
11.完成領導布置的其他工作。

會計的崗位責任制
1.按國家統一會計制度規定設置會計科目。
2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。
3.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。
4.認真計算財務成果及各種稅金。
5.按財務制度規定正確核算利潤分配。
6.按期繳納各種稅款。
7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。
8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。
9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。
10.記帳要及時、准確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和後帳。
11.嚴格遵守財經紀律及本單位制定的各項制度，發現問題及時上報主管領導。

4. 電力行業內部控制操作指南繼續教育試題庫

這個是企業內部出題的，怎麼可能真題流出來。
不過樓主可以做其他會計考試的題目，比如招聘考試，他們選題的時候也要去網上找的，所以相同的題目幾率是很大的。