銀行內控差錯考核

A. 商業銀行的內控管理職能部門和內部審計部門

我覺得挺對。
內控和內審屬於中後台，相對於前台業務部門，激勵考核方式總是有所差異的。
比如業務部門偏重於業務考核，指標完成情況等。
中後台部門則注重管理考核，比如部門制度、管理機制完善與否，每年查擺問題、解決問題，特別是事前控制如何，這些都是中後台部門考核的角度。

B. 銀行電腦系統漏洞在內控管理上屬於什麼違規

（一）規章制度與流程不完善，執行不到位導致風險。在業務快速發展的情況下，一些銀行領導認為內控制度束縛了手腳，一些制度和流程確實存在漏洞。一是對重要環節和重點業務控制不足，沒有形成一套生產流水線式的防範風險程序，就會存在風險和隱患。二是對重點人員、重點時段監控不力，案件隱患時刻存在。
（二）相互制約監督機構不健全。一是一些重要崗位和職責沒有嚴格分離，制約效力不足，會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制，造成一些人員違規違紀，甚至貪污挪用銀行資金，給銀行帶來風險。二是未明確授權批準的范圍、層次、責任和授權批準的程序，使一些會計人員在執行授權制度時，沒有嚴格按照先審查後授權的要求，形成違規授權，使授權管理制度難以達到應有的控製作用，形成安全隱患。
（三）會計人員管理鬆懈，缺乏制衡，業務操作不規范，風險識別能力差。一是會計主管履行監督管理職責不到位，工作質量下降，未實行責權利相結合的管理體制，致使會計主管的工作缺乏主動性。二是不懂制度，業務操作不規范，屢查屢犯現象較多。新入行的員工有的對假幣、假票據、假身份證難以識別。還有一些會計人員跟不上業務發展的需要，精通全面業務和熟悉新業務的人少，有的會計人員不遵守職業道德標准或工作責任心不強，缺乏愛崗敬業意識，操作行為不規范。三是重點崗位強制休假、輪崗制度未有效執行。有的基層營業單位重要崗位人員長時間未進行輪換，有的強制休假也只是流於形式，使得某些長期積累的違規或案件沒得到及時發現和堵截，受社會各種思潮的影響，少數員工思想發生改變，其人生觀、價值觀、道德觀發生錯位，缺乏正確的思想引導，人員排查力度不夠，形成一定的風險隱患。
（四）系統控制能力不足，產生系統風險。隨著電子和網路技術的快速發展，銀行的操作平台也發生了根本性變化，但由於系統的疏漏和技術支持的相對不足，還未形成一套有效的電子監管系統和電子網路系統，控制能力得不到提高，操作風險的危害性加大。
二、強化商業銀行會計內控風險管理的措施
（一）加大改革力度
1.健全公司治理機制，完善內部組織架構和業務流程再造。一是完善股東大會、董事會、監事會及其議事的決策機構，建立議事規則和決策程序；建立獨立董事制度，對董事會討論事項發表客觀公正的意見；建立外部監事制度，對董事會、董事高級管理層及其成員進行監督。二是分支機構要強化經營職能，提升經營層次。對各項業務制定全面系統的政策、制度和程序，並在全系統范圍內保持統一的業務標准和操作要求。內控制度要覆蓋所有風險點，包括決策、執行、監督全過程，重點崗位、主要風險環節做到相互制約、相互制衡。對新業務、新產品更要事先制定相關規章制度，並准確評估風險，防患於未然。對現有制度要不斷進行評估修訂、補充和整合。三是建立以客戶為中心的營銷體系，以風險控制、審計、會計核算、數據信息服務等部門建立中台，為前台服務，並對前台業務進行督查制衡；以人力資源、後勤服務等部門建立銀行的後台管理系統，服務前台、中台。要按精簡高效的原則，整合後台部門和監督保障部門，盡可能解決職能交叉重疊而產生多頭管理、重復管理和無效管理。
2.建立行之有效的內控管理考核激勵機制。樹立科學的發展觀和正確的業績觀，建立以激勵和約束為核心的考核評價辦法。正確引導員工的行為和分支機構在調整結構和防範風險的基礎上提高經營效益。將內控指標納入考核當中，按考核等級發放內控獎，對於出現嚴重事故和重大差錯的支行、部門，取消獎金。通過內控與績效掛鉤，使內控的激勵與約束機制落到實處，員工的行為引導到合規經營、規范操作上來，實現銀行的可持續發展。合理確定任務指標，把風險及內控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經營和管理，嚴防操作風險。業務發展不能與風險控制發生利益沖突，不能制定容易引發偏離或違規經營的激勵機制。
（二）完善銀行組織管理體系，創造良好的內控環境。
要由審計部門牽頭，各業務主管部門參與對現有內部控制制度進行認真清理和完善，使預防性控制落實在各業務制度之中。對內控制度的評價、修改和制定要在程序上予以明確。增強制度的嚴肅性與統一性。要充分發揮管理層的決策作用和審計監督作用，提高對風險的早期預警、識別、量化、化解能力，通過計量模型對風險進行准確量化、科學定價，做到及時預防和化解風險。
（三）全面加強內部控制建設。要按照內控有氛圍、管理有標准、部門設置有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監控、風險有監測、工作有評價、事後有考核的要求，全面加強內部控制建設，實現崗位間的監督制約，有效防範各類風險的發生。
1.不斷完善內部控制制度。要在堅持行之有效的內部控制制度的同時，把握形勢，緊貼業務，不斷研究新的操作風險控制點，完善內部控制制度，及時有效地評估並控制可能出現的操作風險，把各種不安全隱患消除在萌芽狀態。
2.切實提高制度執行力。一是要提高領導決策能力。領導決策能力是執行力的前提，在實行決策前，應當多作調查研究，充分聽取基層和群眾的意見，並盡量把各種可能存在的風險因素預測好，確保決策的科學性。二是要強化管理人員的執行力。管理人員是執行力的關鍵。各業務主管部門要切實履行好自律監管職責，要對照自律監管的要求，認真做好事前、事中和事後的監管工作，突出對重點部門、重點環節、重點崗位、重點時段的控制與防範，監管內容要全面，工作要扎實，防止出現空檔。三是嚴格操作人員的執行力。從一些案例分析來看，很多大案要案的發生都是基層操作風險引發的，而操作人員有章不循、違章操作是引發案件的直接誘因。因此，一線操作人員是內部控制的第一道防線，也是風險防範的最基礎、最主要的防線。在業務操作過程中，要嚴格操作規程，切實提高制度的執行力。
3.全面落實操作風險管理責任制。一是要層層簽訂防範操作風險責任狀，使風險防範責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管行長直接負責，各業務主管部門具體抓，一線員工積極參與的大防範工作格局。二是要真正落實問責制。首先要明確各級管理者及各崗位操作人員在防範操作風險中的權力與責任，並進行公示，不僅讓責任者知曉個人責任與權力，在責權范圍內行事，而且也讓本單位內部員工、上級檢查人員監督有關責任人員權責的履行情況，並通過各種渠道評估、反映來自不同方面的意見。其次是對發生違規及案件的，既要有人及時問責，又要深入追查責任人，不應僅對責任人進行問責，還要對管理人員和上級領導問責。對涉及的問題要逐一核實，查明原因，分清責任，並嚴格按照有關規定毫不留情地進行處理，決不姑息護短；損失嚴重的，還應逐級追究上級行領導的責任。
（四）切實加強員工隊伍管理，提高員工素質。
商業銀行員工素質的高低，直接影響到各項業務處理的質量，高素質的員工不僅是內部控制發揮作用的基礎，而且可以彌補內部控制制度的不足。隨著金融創新業務不斷增多，服務領域不斷拓展，商業銀行內控隊伍素質不高已成為嚴重製約商業銀行發展的桎梏。如何提高員工素質：一是要牢固樹立以人為本的經營思想，切實把以人為本的管理理念貫穿於風險防範的全過程，充分發動和依靠廣大員工抓好風險管理工作。二是要加強思想政治教育。用先進的思想武裝人，用模範的力量帶動人，樹立人人遵紀守法的良好氛圍。要加強對員工的行為管理，落實領導和部門責任，做好宣傳、解釋、化解工作，多方面、多層次地將矛盾糾紛和不安定的因素化解在萌芽狀態。三是加強風險意識教育。切實提高全行員工的安全防範意識和遵紀守法觀念，做到常抓不懈、警鍾常鳴。四是注重提高員工業務素質。要根據總行要求，扎扎實實開展「創建學習型組織、爭做知識型員工」活動，樹立「終生學習、全員學習、團隊學習」的理念，通過多種形式的學習，使員工知曉規章制度，曉操作規程，切實提高自身素質，做到令行禁止，確保制度執行有力。五是樹立「創新發展」的理念。要堅持與時俱進、科學發展，反對墨守成規，擯棄教條死板式的內控，積極根據內控形勢與環境變化，探索靈活有效的內控方法，實施由被動性內控向主動性內控轉變，由事後查處向事前防範轉換，由單一制度向系統化制度轉變，由表象治理向源頭治本轉變，由階段性防治向長治久安

C. 工商銀行內控合規工作包括哪些內容

內控合規工作重點為以下方面：

一是全面推進全行內控體系建設，提升內控管理水平；

二是完善合規管理體系，強化各項合規管理工作；

三是增強操作風險識別評估監測能力，有效發揮操作風險管理職能；

四是創新監督檢查模式，增強監督檢查效果；

五是健全反洗錢工作機制，依法履行反洗錢職責；

六是加強外部監管聯絡配合，充分利用外部審計檢查成果。

(3)銀行內控差錯考核擴展閱讀：

樹立主動合規意識，克服被動合規心理。合規是銀行業穩健運行的基本內在需求，也是銀行文化的重要組成部分。

第一，在銀行員工中樹立合規人人有責、主動合規意識、合規創造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業務時，就要想到必須進行合規風險的審查，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，以便及時整改。

第二，合規文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強規章制度的後評價。針對發現的問題相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，並對相關責任人給予必要的懲戒措施。

如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對於主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責乃至給予獎勵。

第三，要將績效考核機製作為培育合規文化的重要組成部分，以充分體現商業銀行倡導合規經營和懲處違規的價值觀念。

D. 銀行內控薄弱環節

內控合規工作重點為抄八個方面：襲
一是全面推進全行內控體系建設，提升內控管理水平；
二是完善合規管理體系，強化各項合規管理工作；
三是增強操作風險識別評估監測能力，有效發揮操作風險管理職能；
四是創新監督檢查模式，增強監督檢查效果；
五是健全反洗錢工作機制，依法履行反洗錢職責；
六是加強外部監管聯絡配合，充分利用外部審計檢查成果；
七是加強信息調研，提升工作價值；
八是加強機構隊伍建設，充分履行各項職責，確保各項工作任務有效完成。

E. 銀行內控人員績效表中不足怎麼寫

按《考核辦法》來來寫 第一自條適用范圍 凡AB公司（以下簡稱為AB）的各級從業人員，除人力資源部另行的專案方式處理者外均依本方案實施。 第二條新制度的特點 為適應公司發展的需要，本制度打破原有行政級別工資，員工檔案工資實行封存式管理，並按...

F. 怎樣理解認識銀行內控經理職責

一、樹立責任意識,履行工作職責。

營業經理作為內控防案的責任人,防範和控制網點高風險點是營業經理的主要工作職責,每天都有大量的授權、審批業務,面對各式各樣的風險,要確保每筆業務不發生差錯,不留有後患,把內控工作落實到位。盧賢良同志始終緊綳責任這根弦,嚴格執行各項規章制度,嚴格審查每一個業務內控環節,對待特殊業務的處理更應慎之又慎,有時為了核實一筆業務的真實性、客戶身份與網點負責人一起親自上門核對或上發證機關核保，防範詐騙風險，使櫃員對如何規避風險有了一個新的認識，加深了記憶。平時認真學習反洗錢知識，履行反洗錢工作職責，如在8月份的發生一筆可疑交易業務，由於盧賢良同志高度的責任心，積極向上級主管部門反映可疑交易，協助人行及公安部門成功查處一起以偷盜機動車車牌涉嫌敲詐詐騙案件，受到有關部門表揚。

二、增強防範意識，營造內控氛圍。

建立一個良好的內控環境和氛圍遠遠超過任何的說教，這種氛圍包含了員工中間形成的一種自覺執章防範風險的意識，以及一個積極向上的良好的工作環境，而不僅僅把內控工作當作是營業經理一個人的事，為此，盧賢良同志作業網點內部管理人員，積極配合網點負責人採取多種方法，多種形式的活動，開展內控知識學習。利用三會，學習各類案件通報，從一件件血的例子中吸取教訓，警鍾長鳴。在網點負責人的帶領下，組織了一次又一次的防案演習，使我們每位員工都能練掌握各類器材的使用，牢記報警電話及應急處置預案，分工明確，遇到突發情況時能有備無患。積極開展員工觀摩規范化服務，實地感受我行規范化服務網點及其他銀行的臨櫃服務，從身邊人最直觀的事例中學習，查找差距，規范操作。利用業務時間，組織、參加新業務知識培訓、學習進行崗位練兵，互相比賽，形成一個你追我趕的良好的學習態勢。帶頭學習新業務，新知識，確保第一時間內掌握領會文件精神，對發生的重要事項進行點評，舉一反三，防止同樣的差錯再次發生，有效防範控制了業務風險，全年差錯率低於全市平均水平。

三、注意細節控制，提高網點核算質量。

風險來自每一筆業務，每一個環節，沒有相應的控制手段，監控就會不到位，就會形成「真空地帶」。在平時的工作中，他嚴格要求自己，認真履行好職責，加強檢查監督，狠抓制度落實，合理安排好當日或次日工作的重點，切實履行好定期或不定期檢查、監督工作，全面協助網點負責人做好業務管理工作，做好櫃台營銷、櫃台服務、內部管理和風險控制工作。從風險角度看，櫃員每一筆業務都存在著一定的操作風險。他時刻保持警惕性，及時發現、解決、糾正業務操作和內控管理中出現的問題。通過努力，他的業務能力和管理能力不斷得到提高，所在網點的核算成績顯著。

四、學習新興業務,提高整體素質。

想要管好，自己學好。隨著新業務的不斷更新，櫃面操作時常會碰到困難，櫃員遇到問題，首先想到的就是詢問營業經理該如何操作？作為營業經理也必須在第一時間給予正確的操作答復和指導，所以，對營業經理的的要求也更高。從網點員工素質來看，一些年輕員工進行較晚，以前大多從事是個人金融業務，對公業務不太熟悉。盧賢良同志作為營業經理，積極利用業余時間，多看業務書，一時不理解或有疑問的，認真向上級主管部門和同行們請教，認真做好筆記備查，並通過三會與網點員工共同學習、傳達、培訓，以達到共同進步的目的，提高業務整體素質，提高內控防案水平和本領。

五、嚴格執行制度，靈活處理矛盾。

內控與營銷就象翹翹板的兩端時刻考驗著它的平衡，考驗著我們處理突發事件高風險事件的能力，通融辦理與嚴格按規章制度辦事之間不是用幾句話可以將兩者間的界限區分開來的。由此，在平常的工作中，除了把營銷的好處說盡，也把風險說盡，讓客戶明明白白地知道他們得到的益處，領悟到我們的控制和嚴格要求始終是以他們的資金安全為首選，盡量避免給客戶造成為難客戶的不良印象。在不違反銀行制度的基礎上，盧賢良同志多角度地為客戶解決問題，並根據客戶需求為其提供一種組合解決方案，使客戶增加對工行的滿意度、信任度、忠誠度。

G. 如何加強基層商業銀行內控管理

內控管理是銀行對內部環節制度執行流程運行等等方面的一種管理，是服務於業務發展的保障，隨著銀行改革的進一步深化商業銀行對內控方面的管理更加註重，如何加強內控管理也被越來越多的管理人員所探討和實踐，總的來說要做好內控管理工作首先要制定嚴格的內控規章制度 和考核辦法，只有這樣才能有執行的規矩，再次是需要在執行過程中的監督、履職，這需要執行者進行有效的監督機制和執行機制，同時需要更科學有效的辦法促進管理目標的實施。只有做到這幾點才能保障內控不出現問題，為業務發展奠定安全保障基礎。

H. 銀行內控管理、合規風險管理、操作風險管理

操作風來險是銀行需面對的主自要風險類型之一，也是銀監會根據巴塞爾協議確認的銀行三大風險之一，即信用風險、市場風險和操作風險。操作風險指：由不完善或又問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成的風險。

內控和合規關系較為密切，內控的概念較大，風險管理的合規管理以及稽核評價都可稱為內部控制，也就是內控管理；合規管理可分為對內合規與對外合規，對內主要是對銀行體系內部執行規章制度情況的管理，對外合規主要是符合監管部門和其他上級部門的管理。合規風險也就是出現不合規事件給銀行帶來潛在損失，如監管處罰等的風險。

I. 銀行金庫內部控制要求

中國人民建設銀行金庫管理制度（試行）
(1992年5月30日)

第一章 總則

第一條 為加強建設銀行金庫管理，確保國家資金和財產安全，根據有關規定，特製定本制度。

第二條 建設銀行金庫，是建設銀行為辦理現金業務設置的現金業務庫，是集中保管現金（包括外幣現鈔，下同）、有價證券（包括國庫券、債券、股票等各類有價證券，以下簡稱證券）的專用庫，是國家和銀行的重點保衛場所。金庫管理工作是建設銀行出納工作的重要內容，各級行處必須高度重視，切實加強領導，嚴格執行本制度，認真負責做好金庫管理工作，確保國家資金和財產安全。

第三條 金庫管理工作的主要任務是：
一、認真執行國家金融法規、政策和建設銀行有關規章制度，保證出納和證券業務的順利開展。
二、保管現金、證券和辦理現金、證券的出庫、入庫，確保安全完整。
三、辦理轄屬辦事處、分理處、儲蓄所（以下簡稱處、所）現金、證券尾箱寄存。
四、按本制度規定，建立金庫管理規定，檢查安全設施，確保金庫安全。
第二章 基本規定

第四條 縣以上對外辦理現金出納業務的行（含縣級行），應設置業務金庫。在同一城市的分、支行，可集中設置中心金庫。縣以下對外辦理現金出納業務的處、所，原則上不設金庫。
辦理現金出納業務但不設金庫的處、所，應配置牢固的銀行專用保險櫃和收款尾箱、付款尾箱，保管當天辦理收付款業務的備用現金。每天營業終了，應將當天全部備用現金裝入尾箱，雙鎖加封，交管轄行金庫寄庫保管，不得留存在處、所。

第五條 金庫設金庫主任。金庫主任一般由主管出納工作的行長兼任。出納負責人根據主管行長的授權，負責管理金庫日常工作。

第六條 金庫實行雙人管庫制度。管庫工作是銀行極端重要的要害工作崗位，各行要按照有關規定嚴格考核，選配兩名忠誠可靠、事業心和責任感強的同志擔任管庫員。
管庫員要保持相對穩定。新配備的管庫員，要經過專業培訓或在崗帶訓。經過專業培訓合格的，應跟班作業一個月後才能正式頂崗；在崗帶訓的，要跟班作業三個月以上，並經考察合格，才能正式頂崗。

第七條 管庫員要嚴格遵守《中國人民建設銀行管庫員守則》，認真負責做好管庫工作。

第八條 兩名管庫員要有明確的分工。一名管庫員負責出庫現金、證券的初點、入庫的復點，復核「庫存現金登記簿」（附式一）、「庫存證券登記簿」（《重要單證管理辦法》）（附式二）；一名管庫員負責出庫現金、證券的復點，入庫的初點，辦理現金，證券及尾箱出入庫交接手續，記載「庫存現金登記簿」、「庫存證券登記簿」。
金庫應配備專職管庫員。由於工作量較小，暫未配備專職管庫員的行，兼職管庫員要嚴格實行錢帳分管的原則，櫃台上管錢的（即收款復核員或付款配款員），庫內只管賬（庫存現金登記簿）；櫃台上管帳（現金收入、付出日記簿）的（即收款初收員或付款復核員），庫內只管錢。

第九條 管庫員調動或因故請假，應按第六條規定配置管庫員（或臨時頂崗管庫員）辦理金庫管理交接。交接時，由出納負責人監交，根據「庫存現金登記簿」和「庫存證券登記簿」核點現金和證券，核對無誤後，連同金庫鑰匙辦理交接，登記「出納重要物品交接登記簿」（附式二），監交人及交接人簽章。未經清點現金、證券，辦妥交接手續，原管庫員不得離職，接任管庫員不得上崗。臨時頂崗人員只能固定頂某一管庫員的班，不能先後頂兩名管庫員的班。

第十條 管庫員必須堅持「五同」規定，即兩名管庫員要同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。對庫存現金、證券的安全，兩名管庫員負同等重要責任。嚴禁違反「五同」規定，一人進庫存放或提出現金，嚴禁一人在庫內清點票幣或干其他工作。其他無關人員不得進入庫內，確因工作需要必須入庫的，要由主管行長簽字批准，並登記「非管庫人員出入庫登記簿」（附式三），並在管庫員陪同下方可進入庫內。「非管庫人員出入庫登記簿」應由守庫員掌管。

第十一條 金庫不得直接對外辦理現金收付業務，一切現金收付都必須通過出納櫃台，嚴格按收付款程序辦理。所轄處、所交存或提取現金，應按現金業務核算規定和手續，通過會計和出納櫃台辦理。

第十二條 金庫存放保管的物品限於：
一、蓋有封包章的整捆主、輔幣現金；
二、收款尾箱、付款尾箱、證券尾箱；
三、損傷券；
四、票樣；
五、證券；
六、定額存單；
七、調款用的箱（袋），存放現金的貨架、箱（櫃），通風防潮用的吸濕器等器具，以及金庫必須的其他物品和設施。

第十三條 金庫內嚴禁存放槍支彈葯和各種易燃易爆物品，嚴禁存放各種空白憑證以及與庫款無關的其他物品，嚴禁吸煙，使用火爐、電爐、油爐等。

第十四條 金庫保管的現金、證券、必須按照會計制度、出納制度規定，設置「庫存現金登記簿」、「庫存證券登記簿」等帳簿，並真實、准確、完整、及時記載。記載的事項必須經過相互復核。嚴禁白條抵庫。嚴禁挪用庫款。

第十五條 每日營業終了，金庫保管的庫存現金必須進行盤庫清點。盤庫清點庫存必須由兩名管庫員按照庫內實有的現金共同進行。盤庫清點完畢要與會計部門對帳碰庫，對帳碰庫時，只准「錢碰帳」，不能「帳碰錢」，即管庫員報數，會計部門核對。

第十六條 金庫要保持干凈整潔，庫內保管的整捆現金、證券，應按種類、分類別上架依次擺放，擺放要整齊有序，並掛置標簽，註明種類、券別。標簽註明的內容，要與實物以及登記簿記載完全一致。拆捆的零散現金、證券以及損傷券，必須放入金庫里的櫃（箱）內保管。
所轄處、所寄庫保管的現金、證券，要裝入尾箱並封簽才能辦理。寄庫時登記「寄庫保管登記簿」（附式四）。在發行、兌付證券期間，尾箱不夠使用時，寄庫保存的證券要封包寄庫，封包號碼和數量要與登記簿記載一致。未經封包的證券，一律不得寄庫代保管。

第十七條 金庫實行雙人守庫制度。營業時間和非營業時間均要有兩名或兩名以上守庫員晝夜不間斷專職守庫。夜間守庫必須實行坐班制。守庫員要嚴格遵守總行（88）建總人字第31號文制發的《中國人民建設銀行守庫員守則》，認真負責做好守庫工作。

第十八條 現金、證券運送實行雙人押運制度。每次運送必須有兩名或兩名以上押運員（不包括司機和出納人員）負責武裝押運。押運員必須嚴格遵守總行（88）建總人字第31號文制發的《中國人民建設銀行押運員守則》，認真負責做好押運工作。
第三章 庫房管理

第十九條 各級行設置金庫，需徵求當地公安部門意見，並報分行出納管理部門和保衛部門審批。金庫的建設，要符合總行（89）建總人字第69號文制發的《中國人民建設銀行安全防護設施規范》。金庫建設前，應就庫房面積、結構、內部設施等徵求同級出納部門意見。金庫竣工交付使用，須經分行出納管理部門和保衛部門共同驗收合格後方可啟用。未經分行審批、驗收的金庫一律不得使用。已建成使用但未經分行審批、驗收的金庫，分行要組織人員逐個重新復查驗收，不符合規范的要限期改正。
金庫庫門、庫門鎖和保險櫃，必須使用總、分行指定的工廠（分行指定的工廠應報經總行同意）生產的銀行專用金庫門、庫門鎖和保險櫃。
分行出納管理部門要建立金庫管理檔案，詳細記載所轄金庫的有關情況。

第二十條 金庫維修，應報上級行出納管理部門批准，維修必須實行空庫作業。維修前，庫存現金、證券要轉移到安全可靠的地方，並由兩名守庫員共同守衛，確保安全。維修庫房人員應經保衛部門審查，經審查合格後方可進入庫房進行維修。維修時，由保衛部門派員監督，並做好維修現場記錄。

第二十一條 守庫室（即守庫員值班室）必須緊靠庫房單獨設置。守庫室的建設要確保安全，窗戶要安裝鐵欄桿、鐵紗窗和防護板，守庫室門應是鐵門或包鐵門，門栓要堅固牢靠，門上要設瞭望孔。守庫室內應設置聯防報警、通訊、消防器材，應配備交直流兩用電源和照明設備。

第二十二條 業務量大的行應單獨設置票幣整點間，用於整點票幣。票幣整點間的安全防範要求同第二十一條。

第二十三條 庫房鑰匙的使用與保管
一、金庫庫門（包括保險櫃，下同）應安裝兩把不同鑰匙的銀行專用櫃門鎖（或兩把銀行專用櫃門鎖和一把轉字密碼暗鎖）。每把鎖應配有正、副鑰匙各一套。
二、正鑰匙的使用與保管。金庫庫門兩把正鑰匙的領用，應由兩名管庫員在「出納重要物品交接登記簿」上簽收，並分別妥善掌管、使用。管庫員不得將庫房鑰匙交他人代管、代開、代關，兩名管庫員分管的鑰匙不得互借、互換、互用。開庫工作期間，管庫員應將鑰匙隨身攜帶。每天營業終了，兩把正鑰匙應放進守庫室（或行內其他安全可靠的地方）專用保險櫃的小箱內分別保存。專用保險櫃的兩把正鑰匙，應由兩名管庫員分別妥善掌管，隨身攜帶，不得隨意放置或委託他人保管。
三、副鑰匙的保管。金庫庫門的兩把副鑰匙以及上述「二」的專用保險櫃的兩把副鑰匙，應由管庫員會同出納負責人和主管行長，在「金庫、保險櫃副鑰匙（密碼）保管登記簿」（《出納制度》附式十二）上登記後，當場共同裝袋密封，加蓋騎縫章，由主管行長或行領導指定的人員妥善保管。
在同一城市的金庫庫門副鑰匙和上述「二」的專用保險櫃副鑰匙，可採取統一交管轄行，由管轄行集中管理的辦法。
四、副鑰匙的啟用。密封保管的副鑰匙，除正鑰匙丟失、損壞的特殊情況外，平時不得啟封動用。啟封動用時，必須經主管行長批准，由管庫員會同出納負責人、主管行長共同啟封。啟封前，應先檢驗封包有無異常，無誤後方可啟封。啟封後，要在「金庫、保險櫃副鑰匙（密碼）登記簿」上登記啟封動用原因、時間等情況。
五、金庫庫門（或保險櫃）裝有轉字密碼暗鎖的，密碼的使用與保管也應按上述正、副鑰匙的管理規定進行管理。掌管密碼的管庫員不得將密碼和開啟方法告訴他人。在密碼記錄上，寫好密碼數字和所轉圈數後，按副鑰匙密封、保管規定，將密碼記錄裝袋密封。登記「金庫、保險櫃副鑰匙、（密碼）保管登記簿」，登記時，應只登記件數，不得將密碼登記在登記簿上。使用保管密碼的人員如有變動，密碼應隨即更換，不得使用原密碼。
六、金庫庫門正、副鑰匙如有丟失、損壞或金庫密碼失密的，要立即報告分行，經分行批准同意後，將整套庫門鑰匙或密碼更換。

第二十四條 開、關庫要求
一、開、關庫時，必須由兩名管庫員在場共同進行，嚴禁一人持兩把不同庫房鑰匙開、關庫。
二、開庫前，要檢查庫門有無異常現象，如無異常，方可關閉報警裝置，接通庫內照明電路，打開庫門。
三、關庫後，管庫員要確定庫門已關，開通報警裝置，關閉庫內照明電路後方可離開。
四、開密碼鎖時，應禁止任何人旁觀（包括非管密碼的另一管庫員）。關庫後，應隨即將密碼鎖號碼撥亂。

第二十五條 庫房安全防範要求
一、庫房必須備有滅火器、沙箱、安全防火等設備。如庫內發生火災，要立即組織搶救，並監控現金、證券。如庫外發生火災，必須立即關閉庫門，嚴禁人員入內。
二、庫房必須裝備防盜報警裝置，並建立和加強治安聯防工作。遇有案情，要注意保護現場，並立即通知公安部門抓緊破案。
第四章 庫款管理

第二十六條 金庫現金庫存量，由管轄行出納管理部門根據其現金周轉三至五天的正常需要量核定限額。確有需要的可適當放寬。超過庫存限額的，要及時交存人民銀行發行庫。不足支付時，要及時到人民銀行發行庫提取。

第二十七條 向人民銀行發行庫提取現金，應根據每月向人民銀行發行部門報送的用款計劃，由管庫員提出需提取的現金數額，出納人員據以填寫「現金支票」，出納負責人和主管行長共同審核批准，送會計部門審核，加蓋預留人民銀行印章，交提款人到人民銀行發行庫提取現金。提款時，提款人必須當場查看券別，驗捆卡把，點清總數。
提回現金後，提款人應填寫「現金入庫票」一式兩聯，連同現金點交管庫員。管庫員要當場查看券別，驗捆卡把，核對總數，無誤後現金入庫，一聯入庫票交出納櫃台，作「現金支票」存根聯附件，憑以登記「現金收入日記簿」和「現金收付結數表」。另一聯入庫票管庫員留存。

第二十八條 庫存現金超過核定的庫存限額時，要及時交存人民銀行。交存前，交存的現金必須經過整點與挑殘，貼建設銀行封簽。交存時，由出納員根據交存現金數額填制「現金出庫票」和「現金交款單」各一式兩聯，經出納負責人和主管行長共同審核批准後交管庫員。管庫員審查無誤後，一聯「現金出庫票」憑以辦理現金出庫。出庫時，應將交存的現金按券別驗捆卡把，檢查每捆現金印章是否齊全，封包標簽標明的金額與實際數額是否相符，無誤後一次裝箱（袋），連同兩聯「現金交款單」一並交送款人。送款人憑以到人民銀行辦理交款。交款後，送款人應立即將「現金交款單」回單聯交管庫員，管庫員核對無誤後簽章，一聯「現金出庫票」作「現金交款單」回單聯的附件，一並交出納櫃台，憑以登記「現金付出日記簿」和「現金收付結數表」。另一聯出庫票管庫員留存。

第二十九條 出庫手續。出納櫃台需要辦理現金出庫時，應由付款配款員填寫「現金出庫票」一式兩聯，經出納負責人審核簽章後，交管庫員辦理現金出庫。管庫員接到「現金出庫票」，應認真審查下列內容：
一、出庫票券別、捆數與金額是否相符，各種券別、金額相加是否等於合計數；
二、出納負責人、付款配款員簽章是否齊全，日期填寫是否准確。
審查無誤後，兩名管庫員共同按出庫票所需現金券別、金額、驗捆卡把，點清總數後，一次配足現金出庫，並在出庫票上簽章，退一聯給付款配款員，另一聯管庫員留存。

第三十條 入庫手續。出納櫃台需要辦理現金入庫時，應由收款復核員填寫「現金入庫票」一式兩聯，經出納負責人審核簽章後，連同需入庫現金，一並交管庫員辦理現金入庫。管庫員應按第二十九條要求審查入庫票，並按下列要求審查錢捆：
一、是否按規定封包，封包標簽是否按規定蓋有帶日期的封包章和封包員、復核員名章；
二、封簽現金數與捆內現金把數是否相符；
三、每把現金是否蓋有出納員名章。
經審查無誤，方可將現金入庫。

第三十一條 金庫保管的現金必須堅持每天盤庫結帳。盤庫清點庫存現金時，必須由兩名管庫員按照庫內實有現金共同進行。一名管庫員根據當日現金出、入庫票，結出當日應有庫存現金各券別明細數，加計本行尾箱封簽金額，結出本日庫存合計，另一名管庫員根據當日出納櫃台「現金收付結數表」和現金收入、付出日記簿，結出本日庫存金額，兩人結帳數字相符後，據以登記「庫存現金登記簿」，共同按照「庫存現金登記簿」進行盤庫和核查本行尾箱封簽金額。盤庫與核查無誤後，管庫員在「庫存現金登記簿」上簽章，送會計部門對帳碰庫。會計部門核對無誤後簽章確認。嚴禁不盤點庫存現金只根據出、入庫票結計庫存。
盤庫清點和結帳如有誤，應立即查明原因並及時報告出納負責人和主管行長。

第三十二條 辦理現金出納業務配置的銀行專用收款尾箱、付款尾箱。要設雙鎖，兩把尾箱鑰匙由兩名出納員分別掌管，妥善保管。

第三十三條 每天營業終了，本行和所轄處、所裝有現金的尾箱要實行寄庫管理。寄庫前，要由掌管尾箱的兩名出納員共同清點箱內現金明細數，核對無誤後，登記「尾箱庫存現金登記簿」一式二份（附式五），兩名出納員共同簽章，尾箱加雙鎖加封，一份「尾箱庫存現金登記簿」貼在尾箱箱口處代封簽，另一份「尾箱庫存現金登記簿」出納員留存。寄庫時，管庫員登記「尾箱出入庫登記簿」（附式六），並由出納員和管庫員共同驗箱驗封簽章。管庫員只清點尾箱個數，不清點箱內現金數。
尾箱出庫時，亦要登記「尾箱出入庫登記簿」，並共同驗箱驗封簽章。
第五章 查庫

第三十四條 要堅持查庫制度。基層行領導及出納負責人應經常不定期檢查金庫。主管行長每月要查一次，出納負責人每旬要查一次。管轄行對下級行的金庫也應進行經常性檢查，分行出納管理部門每年要組織一次金庫全面檢查，以確保金庫安全。

第三十五條 查庫時，查庫人要親自動手核點庫存，不得監而不查，敷衍馬虎。

第三十六條 本行主管行長和出納負責人查庫，管庫員必須始終陪同在場。
管轄行出納管理部門查庫，查庫人應出示查庫介紹信（各分行可印製專用查庫介紹信）和查庫人身份證，由被查行主管行長（或指定的負責人，下同）負責接待，並在查庫介紹信上簽字。查庫時，被查行主管行長、出納負責人和管庫員應始終陪同在場，自覺接受檢查，回答提出的問題。被查行對管轄行的查庫，不得以任何理由拒絕。
人民銀行稽核查庫，被查行應按上述規定，辦理查庫手續，接受查庫。
對管轄行無查庫介紹信和查庫人身份證的查庫，基層行應予以拒絕。對其他單位或本系統其他部門的查庫，一律不予接待。管轄行保衛部門的安全保衛檢查，一般不得進入庫內檢查。確需入庫檢查庫內安全設施的，則要按照出納管理部門查庫手續辦理，並由被查行主管行長、保衛負責人、管庫員始終陪同在場。檢查時，只檢查庫內安全設施，不得清點現金、證券等庫存實物。
當地公安部門對金庫及守衛的安全保衛檢查，必須出示公安部門的安全檢查介紹信和本人身份證，被查行要向檢查單位核實，並由主管行長及保衛人員陪同檢查，但禁止進入庫內檢查。對公安部門的夜間金庫安全檢查，各行一律不予接待。

第三十七條 查庫時，應認真檢查下列內容：
一、庫存現金是否建立帳簿，是否堅持每天記載；
二、清點庫存現金、證券，帳實是否相符，有無白條抵庫或挪用庫款情況；
三、人民幣票樣、證券票樣是否入櫃保管，是否做到帳實相符；
四、整捆庫存現金、證券是否按規定分類整齊擺放，拆捆、拆把的零散現金、證券是否入櫃保管，有無發生鼠咬、蟲蛀、霉爛等事故，庫房是否整潔，有無存放私人物品或其他物品現象；
五、現金、證券出入庫是否按規定辦理出入庫手續，出入庫票是否有出納負責人簽章，是否專夾保管並按月裝訂；
六、寄庫保管的尾箱以及殘損券箱是否加雙鎖加封；
七、庫房防火、防盜、防水、防潮以及聯防治安等安全措施落實情況；
八、金庫正副鑰匙、密碼的使用以及保管是否符合規定；
九、雙人管庫、雙人守庫的執行情況；
十、查庫是否進行記載，記載的問題是否進行了整改。

第三十八條 每次查庫結束，查庫人均應將查庫情況和問題在「查庫登記簿」（附式七）上詳細記載，由查庫人和管庫員共同簽章。
對查庫中發現的重大問題，應立即查明原因，分別性質，嚴肅處理，並及時報告上級行。對庫房安全設施不健全和違反規章制度的問題，要限期整改，並按期驗收。
第六章 獎懲

第三十九條 金庫管理工作應定期進行考核。對嚴格執行規章制度，長期安全無差錯事故，庫房管理好的行和管庫員，應給予表彰和獎勵；對有章不循，違章操作，工作嚴重不負責任，玩忽職守，造成重大差錯事故，使國家和銀行資金受到嚴重損失的管庫員，要根據事實和情節，追究經濟、行政和法律責任。

第四十條 因不重視金庫管理工作，用人不當，檢查不嚴，監督不力，違章不究，釀成重大事故案件的行，應追究領導責任。
第七章 附則

第四十一條 本制度由中國人民建設銀行總行負責修改和解釋。各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行可根據本制度規定，結合當地實際情況制定金庫管理制度實施細則，並報總行備案。

第四十二條 本制度自1992年7月1日起實行。自實行之日起，過去有關金庫管理工作規定，如有與本制度相抵觸的，均以本制度為准。
附式（略）。

發布部門：中國(人民)建設銀行 發布日期：1992年05月30日 實施日期：1992年07月01日 (中央法規)

J. 如何做好新常態下商業銀行內控風險管理工作

一、強化內部控制和操作風險管理理念，建立良好的風險控制企業文化氛圍

對於城市商業銀行來說，引進國際銀行業先進的操作風險管理理念，形成良好的風險控制企業文化氛圍是迫在眉睫的任務。建立良好的操作風險控制文化氛圍首先要明確操作風險的科學含義和風險控制手段及方法。

現代銀行風險管理理論對操作風險給出了明確的定義，即操作風險是指由於內部流程、人員行為和系統失當或失敗，以及由於外部事件而導致直接和間接損失的危險。操作風險主要來自內部控制和外部事件兩個層面，主要包括：人員風險、制度和流程風險、技術風險以及操作策略風險。

銀行操作風險的防範主要依賴完善的內部控制，完善的內部控制是有效實施銀行操作風險管理的主要手段。巴塞爾銀行監管委員會1997年在《有效銀行監管的核心原則》中提出：「最重大的操作風險在於內部控制及公司治理機制的失效」。根據2002年9月人民銀行頒布的《商業銀行內部控制指引》對商業銀行內部控制的定義：商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。

與國內其他商業銀行相似，錦州市商業銀行成立初期注重資產規模的擴張和市場佔有率的提高，以期在區域銀行市場獲得一席之地，完成最初的生存和發展需要。在這一發展階段，銀行的風險意識還處於萌芽狀態，雖然從管理層到員工都能夠意識到風險的重要性，但是在制度上缺乏風險控制的有效手段和科學方法。隨著競爭的日益激烈以及銀行風險監管要求的不斷深入，管理層深刻地意識到必須形成風險控制企業文化，建立科學的風險管理和內部控制體系，將先進的風險控制手段和方法與銀行自身經營特點相結合，做到「實用、管用和會用」，從而全面提升銀行的風險管理水平。

通過風險管理和內部控制項目的實施，錦州市商業銀行引入了科學的銀行操作風險管理理念，加強了對管理層和員工的內部控制和操作風險管理理念和方法的培訓。在銀行內部，將風險管理由高深的理論變為所有銀行員工的自覺意識和行為，使從銀行高層管理者到基層員工的所有銀行員工對內控和操作風險的內容和含義有了准確的理解，清楚地認識到銀行內控與操作風險和每名員工的相關程度。通過培訓，員工們進一步明確了不同崗位風險的控制方法和手段，做到合理有效地控制風險。

在強化對內控和操作風險理念的宣傳與培訓工作的同時，項目小組對原有績效考核和薪酬體系進行了重新設計，將包括操作風險管理在內的全面風險管理內容融入其中，使得內部控制和風險管理不僅是對員工日常工作的要求，並且成為衡量部門績效的成本因素，直接影響部門的經營效益考核結果，進而形成管理者和員工風險管理的激勵機制。通過事前培訓，事中監督和事後考核，已經將銀行內部控制和風險管理理念深入貫徹到每名員工，相信通過一段時間的實施將形成良好的內部控制和風險管理企業文化氛圍。

二、進一步完善風險控制的組織結構和崗責體系

完善的組織架構是保證內部控制和風險管理的組織保障，而科學的崗位職責設計能夠確保每名員工在內控和風險管理工作中權、責、利上的明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制設計保證分工的有力執行。項目小組結合內控和風險管理的科學理念和最佳實踐對自身的組織架構進行了改造，對崗位職責進行了重新設計。

良好的公司治理結構是商業銀行建立有效風險管理制度的基礎和前提。錦州市商業銀行注重通過加強銀行治理，強化股東會、董事會職能，從源頭上提高內部控制和風險管理意識。在項目中，進一步強化了董事會和各委員會的職能，確保董事會能夠真正在銀行重大決策中發揮作用。在完善原有職能的同時，將成立資產負債管理委員會、審計稽核管理委員會、提名管理委員會、信息管理委員會和戰略發展委員會，進一步加強對銀行的內部控制。

在風險管理和內控項目中，錦州市商業銀行著重強化了風險管理部和稽核部門的工作職能。垂直獨立權威的風險管理組織機制是加強風險管理的組織保障；健全配套的風險管理機制是風險管理的必要手段和配套措施。為全面有效地進行風險管理，成立了由銀行董事會及高級管理層直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部門緊密聯系的獨立的風險管理體系。風險管理部負責對包括信用風險、市場風險和操作風險在內的銀行風險進行全面管理。風險管理部通過運用各種管理手段包括政策約束，流程規范以及有效量化支持工具實施風險管理，將各類風險損失控制在可接受范圍內。

錦州市商業銀行注重通過內部稽核部門發揮監督和控制職能。通過建立全行具有高度權威性與獨立性的稽核部門，進一步增強其作為內控重要監督部門在內控評價與監督方面的職能。稽核部是全行最高的稽核管理部門，負責全行下屬各經營機構以及各業務管理部門的監督與稽核，同時直接向董事會及稽核審計委員會負責。目前總部正著手對下屬機構進行風險分類，根據不同機構風險等級的採用差別化的稽核方式，強化對存在較大風險機構的稽核審計工作。調整後稽核部大大提高了在監督審計方面的稽核檢查力度及檢查有效性。

三、建立科學的內部控制、風險管理制度與流程體系

科學有效的管理制度和流程體系是確保內部控制和風險管理質量的基本保證。錦州市商業銀行通過完善各部門與業務的內部控制制度以及優化風險控制流程來降低和防範操作風險，將系統、標準的管理方法運用到各類業務的操作風險管理當中，全面梳理各項業務流程，建立有利於全面風險管理的內部控制體系。

為更好的體現風險管理的獨立性，錦州市商業銀行在原有單一的業務線基礎上分離出風險管理線，建立了風險經理制度，對每家支行派駐風險經理，負責對支行風險的全面審查工作。風險經理由風險管理部管理，不隸屬於每家支行，從而避免由於經濟利益的驅動而導致的對風險的忽視。通過實施稽核專員制度，稽核專員負責對支行經營過程中的內部控制、操作風險問題進行現場和非現場檢查，並按照各支行內部控制管理水平的不同確定現場稽核頻率。

項目小組設計了風險信息報告和評估反饋機制。建立覆蓋全行的風險信息報告機制的目的在於及時、全面、完整地向決策層和管理層提供銀行經營管理中涉及的各類風險與內控狀況，及時發現、防範和化解經營風險，確保穩健經營。風險報告路線採取縱向報送與橫向報送相結合的矩陣式結構，即部門或者支行向總部對口管理部門報送風險報告的同時，必須向風險管理部門報送。建立制度評估反饋制度的目的在於及時發現、報告和糾正內部控制的缺陷，不斷地提高規章制度的適應性和操作性，從而增加對基層機構的控制能力。

在制度設計的同時，錦州市商業銀行對原有的風險管理流程體系進行了進一步優化。設計中減少了包括貸款審批流程的審批環節，進一步明確了從客戶經理、風險經理和最終審批人的風險責任。得益於先進風險控制方法的引入，雖然監控環節減少，但是信息傳達的透明度提高，加之激勵約束機制與風險責任的直接聯系，因此提高了風險管理的質量並且降低了管理成本。

四、建立涵蓋風險管理內容的績效和薪酬考評體系

實施對員工的有效激勵、對風險管理的科學性和效率性具有根本性影響。人們行為的動機在於與之相關的效用激勵，忽視風險控制的激勵機制只能將員工的行為動機轉向單純的規模和簡單的利潤導向。為提高對員工的風險約束，項目小組在建立涵蓋風險內容的部門績效考核的基礎上重新設計了員工薪酬考評體系，將風險考核納入了員工激勵機制。

在對部門績效考核體系的設計中，項目小組設計了科學的關鍵績效指標體系（KPI），運用平衡記分卡實現了績效考核要素的全面性要求，引入了包括風險調整的資本收益率(RAROC)在內的綜合性銀行績效指標，避免了原有考核體系由於指標間相關性造成的激勵沖突，將風險成本和風險資本作為重要因素明確地納入考核，體現了考核標準的科學性。在績效考核體系的基礎上，項目小組設計了包含風險管理激勵機制的員工薪酬體系，通過採用不同的薪酬結構和支付期限避免了風險偏好不同員工之間的激勵沖突。

五、錦州市商業銀行內控和操作風險管理的未來規劃

良好的內控和風險管理體系要通過充分有效地實施才能實現，錦州市商業銀行將在未來一段時間內繼續完善新體系的實施工作，確保項目設計目標的最終實現，並將繼續推動銀行信息系統的風險控制工作以及加強風險量化管理精確化的准備工作。

銀行內部控制和操作風險管理無論是文化氛圍的形成，管理體系的搭建，還是管理手段和方法的實施都不是一朝一夕就能完成的，風險和內控項目實施的目的並不是畢其功於一役，而是為持續的內控和風險管理工作奠定堅實的基礎。錦州市商業銀行將時刻關注國內外銀行內部控制和操作風險的最新動態，學習和借鑒先進的管理方法，形成符合自身發展和經營需要的風險管理體系，持續提高自身的風險管理能力和水平，向國際化銀行管理水平的發展目標不斷邁進。