存貨內控存在問題

Ⅰ 存貨管理存在問題的案例有哪些企業

目前中小企業企業存貨管理存在的問題
1.存貨管理不善
2.物料的積壓和短缺
3.內部控制制度不健全專
4.倉儲工作人員整屬體素質不高，缺乏專業技能
5.存貨管理未充分利用第三方物流
企業生存環境變得越來越殘酷，因此，組織好存貨管理是保證生產正常進行的物質前提。加強存貨的日常管理，可以降低存貨的采購、儲存和銷售成本及存貨佔用資金量，提高企業資金的利用效率，使企業的存貨既能適應市場變化，又能保持均衡生產，對企業的盈利能力和長期發展能力具有不可忽視的意義。因此，我們必須對存貨管理中出現的問題和原因充分重視並加以解決，才能實現企業的良好運轉。 例如現在特別火的倉庫管理系統，可以上一套試試，也許對企業有幫助，如果讓我推薦的話我推薦智+邦+國+際+倉+庫+管+理+軟+件。

Ⅱ 企業內部存貨控制問題研究

1.存貨管理的重要性。比如說存貨管理不善造成的被盜缺失風險、存貨造成的品質專變化風險、存貨周轉速度屬慢會造成大量資金佔用、存貨周轉速度慢造成跌價損失的風險等等；
2.存貨管理的方法。比如存貨出入庫的先進先出法、存貨管理ABC法、存貨周轉的JIT控制等等
3.存貨管理好壞的分析和考核指標。比如定期盤點對盤盈盤虧的分析、存貨周轉天數、存貨周轉次數等等

Ⅲ 淺談中小企業如何完善存貨內控制度

由於人員較少,大多數中小企業既無規范的存貨管理制度,又無相應的存貨盤點制,導致存貨內控力度相對薄弱,加之管理部門相互兼職較多,一旦出現紕漏,即實行罰款、降職、撤職,未能從根本上解決問題。本文就從當代中小企業存貨管理的重要性、內控制度存在的問題以及如何完善談幾點認識。一、存貨管理對中小企業的重要性存貨管理的好壞已成為衡量企業管理制度是否完善、存貨儲備是否合理、流動資金佔用是否最佳的重要標志。加強存貨管理能有效地服務於基本生產、技術改造的全過程;滿足生產需求,提高生產效率;及時發貨,提高客戶滿意度;及時發現物料短缺或積壓,達到降低庫存、減少資金佔用的管理目標。二、中小企業存貨管理中存在的問題第一,中小企業普遍由於機構設置不完整,管理人員往往身兼數職。第二,原材料的采購價格由采購人員與供應商進行協商,企業沒有專門人員對價格做市場調研,單純地憑采購人員與供應商簽發的發票入賬、報銷,這就容易給采購員與供應商之間進行勾結提供機會,讓采購員賺取「回扣」,令公司長期處於被動位置......(本文共計1頁) [繼續閱讀本文]

Ⅳ 1.指出科海公司存貨內部控制存在的問題

（1）存在問題有
①由倉庫驗收存貨不符合職責分工的要求；
②驗收後未將驗收單同時送交采購部，使采購部不了解實際到貨情況；
③會計人員開具付款憑單後未經領導批准即由出納付款；
④存貨由倉庫保管員一人保管和登記明細賬，屬於不相容職責；
⑤領用單未送財務部，而由倉庫月底報送，很難避免差錯和舞弊；
⑥倉庫與使用部門和財務部門對存貨使用、結余情況未定期核對。
（2）管理建議
①建議由專門的驗收部門進行驗收；
②建議增加一聯驗收單送交采購部；
③建議每張付款憑單由被授權的人員簽字後付款；
④建議由專人登記倉庫的台賬，由財務部門記錄存貨的明細賬；
⑤建議增加一聯領用單送財務部；
⑥建議定期核對。

Ⅳ 互聯網企業存貨內部控制存在的問題及對策論述，求一篇論文的開題報告

不懂可以問，希望你能順利早日通過選題：

先說下開題報告的內容
1、課題的來源及選題的依據。主要是研究生對其研究方向的歷史，現狀和發展情況進行分析，著重說明所選課題的經過，該課題在國內外的研究動態，和對開展此課研究工作的設想，同時闡明所選課題的理論意義、實用價值和社會經濟效益，以及准備在哪些方面有所進展或突破。
2、對所確定的課題，在理論上和實際上的意義、價值及可能達到的水平，給予充分的闡述，同時要對自己的課題計劃、確定的技術路線、實驗方案、預期結果等做理論上和技術可行性的論證。
3、課題研究過程，擬採用哪些方法和手段，目前儀器設備和其他各方面條件是否具備。
4、闡述課題研究工作可能遇的困難和問題，以及解決的方法和措施。
5、估算論文工作所需經費，說明經費來源。
再談下開題報告的要求
1、開題時間：開題報告至遲應於第三學期末完成。凡未按時開題著，可酌情在論文成績中減1至5分。
2、研究生要進行系統的文獻查閱和廣泛的調查研究，寫出詳細的文獻綜述，並進行現場考察和初步的試驗研究，然後寫出5000字左右的書面開題報告，並制定出詳細的論文工作計劃，經導師審閱、修改後進行開題報告。開題前研究生應將有關的參考文獻和已做過的作為開題依據的各種理論分析、試驗數據，事先印發給參加會議的有關人員。
3、開題報告必須在學院或教研室(研究室)中進行，組成3至5人的開題報告審查小組，並邀請本專業的教師、學生參加，聽取多方面的意見。審查小組成員應事先審閱提交的開題報告及有關資料，為開會做好准備。
會議應發揚學術民主，對研究生的開題報告進行嚴格審核和科學論證。對選題適當、論據充分、措施落實的，應批准論文開題；對尚有不足的，要限期修改補充，並重做開題報告。若再次開題不能通過。則取消研究生學籍，終止培養。
4、開題通過後，應將開題報告與論文工作計劃經導師、教研室主任和學院院長簽字後交校學位辦公室。研究生、導師、學院各存一份開題報告和論文工作計劃的復印件，以便定期檢查論文工作。
5、開題通過後，一般不得改變研究課題。確有特殊情況需要更改課題者，由導師寫出書面報告說明理由，經教研室主任、學院院長、研究生教育學院院長批准後，方可另做開題報告，改換研究課題，更改研究課題後仍不能進行下去的，則對研究生取消學籍，並取消指導教師指導研究生的資格。

Ⅵ 某企業存貨消耗較大，平時庫存數量較多，在對內部控制情況進行調查時發現以下情況

該企業存貨內部控制,主要是程序多而復雜，效率底，信息傳遞慢。公司可以企版業管理軟體來做，可以減權少紙張提高信息傳遞速度。其中1、2點倉庫保管員將信息（到貨的詳情）輸入電腦，會計員接到後系統自動生成付款通知單，經審核無誤後，自動生成付款單交出納審核並出款。3點就不需要了，數據在系統里自動保存了，只做個備份就可以。4點各使用部門有存貨的消耗額度，領用物品時將物品名稱和數量輸入系統，如果超過額度就無法生成申請單，申請成功後，倉庫保管員收到審核無誤後會把貨物送到，系統就自動存貨數量。這樣個部門人員主要是審核單據而不是填制，整個過程的效率也會大大提高。

Ⅶ 急求：存貨的內部控制（有關不相容職務沒有相互分離的會計舞弊案例）！

山東齊魯增塑劑股份有限公司2003年3月12日在銷售增塑劑產品過程中，出現了銷售調撥單及銷售章真實，財務專用章及增值稅發票系偽造的現象，導致被騙貨30噸，案值24萬余元的重大損失。具體手段如下：

1.一陌生客戶隱匿真實情況，到公司銷售公司開具了真實的產品銷售調撥單，使用偽造的財務專用章及增值稅專用發票，私蓋印章，然後到銷售處蓋銷售章，最後到儲運車間提貨，導致事故發生。

2.利用財務部在三樓辦公，銷售公司在一樓營業，儲運發貨在公司後區的劣勢，經過長期預謀，使用假牌照的報廢車作案。騙過了公司財務部收款開發票關、銷售公司對接關、儲存車間發貨核對關、保衛科車輛出入口驗收關、齊魯石化股份公司門衛查證關。以上幾個方面充分反映出了我公司在管理上存在很大的漏洞，亟待堵塞。

案件暴露出的管理漏洞

1.由於業務量大及從未出現類似事故的僥幸心理，主觀麻痹大意，財務部與銷售公司、發貨處、保衛科沒有建立起緊密結合的防範措施和監控網路，存在嚴重漏洞。不能及時溝通，只知道按舊流程辦事。給犯罪分子提供了作案的機會。

2.印鑒管理失控。財務印鑒與銷售印鑒缺少防偽措施，使用掌管存在漏洞，在加蓋印鑒時未能得到有力的監控。

3.未建立發票購入，使用，注銷的登記制度。

4.物流反饋信息系統失靈，對賬不及時。若銷售及財務、發貨能及時對賬，集中辦公，就會及早發現問題，杜絕漏洞。

5.銷售人員及發貨人員增值稅專用發票及印章方面的知識缺乏，缺少鑒別能力，提供了騙術得逞的可能。

6.交接工作不明晰。在交接工作時就存在個別遺留問題，理應責成其限期查明，否則不得離崗。

7.憑證單據檢查工作不力。

8.經過公安部門介入和初步調查，有內部人員預謀合夥作案的嫌疑。

9.發現問題時追查不及時。在事故發生三天後，此事才得到證實。當時，由於人手較少未能對此進行專項清查。

建立內部控制制度堵塞管理中的漏洞

出現被騙巨款24萬元，究其根本原因在於缺乏一套相互牽制的約束機制，使之僥幸得手，猖狂作案。為此，將內控原則運用於銷售業務中，建立完善的內控制度勢在必行。

為使內控能夠充分發揮作用，設計各種控制措施必須遵循以下原則：

職責分工原則

每項經濟業務的處理必須有明確的職責分工。即企業內部必須實行部門責任制和崗位責任制，明確各自的職責范圍和處理業務的許可權、政策界限與紀律規定。

相互牽制原則

其目的在於，利用不相容職務的分離和每項業務由多部門、多人員處理所形成的相互牽制關系，實現內部的自動控制。例如，出納職務與編制銀行余額調節表的職務分離；錢賬分管；賬物分管等等。

憑證制度原則

1.必須設計合適的憑證格式及其傳遞程序，憑證則作為反映業務過程的法律事實。

2.對所有憑證應預先編碼，以防丟失。

3.對所有憑證在入賬裝訂前必須經過嚴格的審核，以保證其賬務處理的正確性、真實性與合規性。

4.為防止個別人乘虛而入，應建立及時溝通制度。

核對檢查原則

銷售開票、財務收款開票、發貨、出口應實行集中辦公。除憑證的審核外，還要對證賬，賬賬、賬表、賬卡、賬實的核對檢查。

內控原則在銷售業務中的具體運用

印鑒管理制度

財務負責人掌管財務印鑒，加蓋時要審查有無審批手續，金額是否正確，用途是否符合規定。不得簽發遠期和空頭支票。應更換防偽印章。

核對往來賬務

財務負責人應指派專人隨時隨地與銷售及發貨核對賬務，及時互通信息，查實原因，調整賬務並催收應收國內（外）賬款。

監督檢查制度

1.督促有關人員及時、全面、正確地進行賬務處理，使收支業務盡早入賬，不得壓單；

2.記賬與出納業務的職責相分離，使記賬的許可權僅限於主管會計，用密碼的方式給予限定；

3.對現金的賬實情況進行經常性和突擊性抽查，查看庫存的現金有無超出限額，有無挪用盈虧情況，保管措施如何。

4.監督移交工作的整個過程，查看移交清單是否完整，對於遺留問題應限期查清，不留後遺症。

嚴格交接手續

1.有關人員調換崗位，須按規定與接替人員辦理交接手續，做到前不清，後不接。

2.離職人員須編制移交清單，列明移交的賬，證、表、公章、資料及有關事項，由監交人簽字認可後方可辦理手續。交接清單一式三份，其中一份存檔。

嚴格發票鑒別制度

具體如：相關人員應熟悉科學的發票鑒別方法，提高他們的發票鑒別能力，豐富他們的發票鑒別手段等。

Ⅷ 如何對存貨進行內部控制

與存貨相關的內部控制涉及被審計單位供、產、銷各個環節，包括采購、驗收入庫、倉儲、加工、運輸等方面，具體而言包括：
1、采購環節內部控制
與采購相關的內部控制的總體目標是所有交易都已經獲得了適當授權與批准。使用訂貨單是一項基本的內部控制措施，訂貨單應當預先連續編號，事先確定采購價格並獲得批准。此外，對訂貨單還應當定期進行清點。
2、驗收環節內部控制
與存貨驗收相關的內部控制的總體目標是所有收到的貨物都已得到記錄。使用驗收單是一項基本的內部控制措施。被審計單位應當設置獨立的部門負責驗收貨物，該部門具有驗收存貨實物、確定存貨數量、編制驗收單、將驗收單傳送至會計部門以及運送貨物至倉庫等一系列職能。
3、倉儲環節的內部控制
與倉儲相關的內部控制的總體目標是確保與存貨實物的接觸必須得到管理層的指示和批准。被審計單位應當採取實物控制措施，使用適當的存儲設施，以使存貨免受意外損毀、盜竊或破壞。
4、領用環節的內部控制
與領用相關的內部控制的總體目標是所有存貨的領用均應得到批准和記錄。使用領用單是一項基本的內部控制措施。對存貨領用單應當定期進行清點。
5、加工或生產環節內部控制
與加工或生產環節相關的內部控制的總體目標是對所有的生產過程作出適當的記錄。使用生產報告單是一項基本控制措施，在生產報告單中，應當對產品質量缺陷和零部件使用及報廢情況及時作出說明。
6、裝運出庫環節的內部控制
與裝運出庫相關的內部控制的總體目標是所有的裝運都得到了記錄。使用裝運單是一項基本的內部控制措施。裝運單應當預先編號，定期進行清點，並作為日後開具收款賬單的依據。
7、存貨數量的盤存制度
存貨數量的盤存制度一般分為實地盤存制和永續盤存制。盤存制度不同，對存貨數量的控製程度的影響也不同。即使採用永續盤存制，也應對存貨進行實地盤點。與存貨實地盤點相關的內部控制通常包括：制定合理的盤點計劃，確定合理的存貨盤點程序，配備相應的監督人員，對存貨進行獨立的內部驗證，將盤點結果與永續存貨記錄進行獨立的調節，對盤點表和盤點標簽進行充分控制。

Ⅸ 公司存貨相關的內容內部控制以下問題:判斷是否存在缺陷,並簡要說明理由

當然有缺陷。

1、至少每年年末一次，對存貨進行全盤。將賬面記錄、倉庫記錄與存內貨實盤容數核對，調整。對盤盈盤虧查明原因報批後，賬面調整至與實際庫存數一致。

2、發出存貨時，必須填發順序編號的發貨單或出庫單，並按單號記錄倉庫記錄和裝訂備查。以保證單據的連續完整性，和對實物發貨記錄的完整性。

Ⅹ 存貨審計必須注意的問題有哪些

熟悉企業存貨的內部控制制度，採用分析性復核的方法把握存貨審計的重點。回