抓好內控管理
❶ 基層站如何抓好內部管理
煙草在線專稿 內容摘要：基層站所如何以科學發展觀指導黨風廉政建設的新實踐，如何實現現代煙草農業的全面協調可持續發展，達到「兩煙」生產經營發展、安全生產、隊伍穩定和職工生活改善，是擺在煙草企業工作中的主要任務，應當切實抓緊抓好。深入推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭，必須進一步創新體制和機制，加大從黨員領導幹部到職工的懲治腐敗的力度，消除滋生腐敗的土壤和條件，從而實現基層煙站所的科學發展。 關鍵詞：基層站所 科學發展觀 指導 黨風廉政建設 黨風和廉政問題關系黨和國家的生死存亡，關系企業科學發展大局，關系黨員幹部職工個人命運和家庭幸福。作為工作在基層站所的一名黨員同志，我們要從個人自身做起，切實加強黨性修養，認認真真學習，老老實實做人，乾乾凈凈做事。嚴於律己，清正廉潔，牢固樹立正確的人生觀、價值觀，嚴格按制度辦事，按程序辦事，自覺接受各方面的監督。弘揚新風正氣，提高黨員幹部拒腐防變的意識和能力，以優良的黨風促進企業的健康發展和個人素質的全面提高。 煙草工作站是從事烤煙生產收購和卷煙營銷最基層的組織機構，是聯系煙農、零售戶、消費者、企業、政府的橋梁和紐帶。隨著行業改革與發展的不斷推進，基層站點的職能發生了新的變化，工作更高要求，特別是取消縣級公司法人資格、市公司經營主體地位的確立，基層站點的地位和作用顯得更加重要。針對當前內部管理與企業改革和發展的要求不相適應、作用難以充分發揮等方面的不足，筆者就為切實如何以科學發展觀指導基層煙站所黨風廉政建設，加強基層煙草工作站的建設與管理談幾點思考。 以落實「兩煙」生產經營目標任務為前提，加強內部管理 圍繞「兩煙」生產經營工作目標任務，認真貫徹落實國家局、省局（公司）的方針政策和市局（公司）的工作部署，組織落實好轄區內烤煙生產、卷煙營銷、內部管理等工作。 1、烤煙生產方面。要積極協調鄉村兩級，抓好種植規劃、面積落實、合同簽訂、大田生產、預檢收購、基礎設施建設等組織管理和過程考核；依託烤煙生產專業合作社，積極培育專業化、社會化服務體系，充分發揮好專業合作社的作用，以村為生產作業單元，實行包戶、包片、包環節的「三包」管理機制，推廣先進實用技術，確保政策、技術、措施到戶到田塊；與煙農保持密切聯系，強化技術指導服務，幫助煙農抓好技術措施落實；認真抓好《保山烤煙綜合標准》貫徹落實，不斷提升烤煙生產水平和煙葉質量，按質按量完成烤煙生產目標任務。 2、卷煙營銷方面。突出培育品牌市場、提升卷煙銷售結構，客戶經理要不斷更新市場營銷方面的業務知識，科學開展市場調查分析，准確採集客戶的進銷存信息，准確預測市場需求變化，監督落實到貨確認，真正實現預測指導采購，采購支持訂單，訂單滿足需求。 3、內部管理方面。以規范為基礎，專賣管理、預算管理、安全管理為重點，建立健全各項內部管理制度，完善的烤煙生產合同檔案、站點各類台帳和統計報表，加強站點人員、設施設備管理、消防安全管理、煙用物資計劃及配套供應等管理工作，強化合同管理，堅持按合同收購，提升內部管理水平，強化黨風廉政建設。 標本兼治，加大反腐敗治本力度 隨著煙草行業改革的不斷深化、體制轉軌和結構調整，基層煙站所的建設面臨著許多新情況、新問題，客觀上存在著誘發腐敗的多方面因素，制度上也有不少漏洞。為了促進該企業的全面協調可持續發展觀念的形成，必須深入推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭，必須標本兼治，逐步加大反腐敗治本的力度，把黨風廉政建設作為學習實踐科學發展觀活動的重要一課，以強化基層黨員幹部的宗旨意識、黨性修養和作風建設。通過開展形式多樣的集中學習和自學活動，促進廣大黨員幹部從思想上認識到建立懲治預防腐敗體系的重要意義，把握了建立懲治預防腐敗體系的戰略部署。通過深化改革和完善體制、機制、制度，逐步建立起與基層煙站發展相適應的教育、制度、監督三者並重、相互配套的防範和懲治體系，最大限度地遏制腐敗現象的產生。 四、加大監督管理力度 促進黨風廉政建設和反腐倡廉工作是當前基層煙站所建設的一項重要內容，要根據工作的特點，切實加大監督管理力度，把反腐倡廉教育納入黨員幹部教育培訓中，加強對黨員幹部特別是領導幹部的理想信念、黨風黨紀、廉潔從政和艱苦奮斗教育，著力解決黨員幹部廉潔自律方面的問題，使廣大黨員幹部自覺地講黨性、重品行、做表率，堅決糾正損害群眾利益的不正之風。同時，通過多種形式加大對反腐倡廉工作的監督，堅決查處違紀違法案件，全面推進黨風廉政建設的開展。要在加大監督檢查力度的基礎上，抓住領導幹部思想道德建設特別是拒腐防變教育這個根本，不斷夯實廉潔從政的思想道德基礎、築牢拒腐防變的思想道德防線，使領導幹部牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，樹立正確的權力觀、地位觀、利益觀。既要加強正面教育和引導，又要做到常監督、勤檢查，做到防微杜漸，警鍾長鳴，使廣大黨員幹部都能常修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心，樹立良好的廉潔從政意識。 五、強化宣傳教育，促進基層煙站科學發展 以科學發展觀為指導，強化黨風廉政教育。把加強領導幹部黨性修養、樹立和弘揚優良作風作為重大政治任務抓緊抓好；加強反腐倡廉宣傳教育，嚴格執行領導幹部廉潔自律有關規定。圍繞「兩煙」生產經營這個中心，堅持從嚴治黨，堅決懲治腐敗，促進地方經濟又快又好發展，促進人水和諧和職工隊伍穩定。緊緊圍繞加強黨的執政能力建設為目標，堅持標本兼治、綜合治理；建立健全教育、制度、監督並重的懲治預防腐敗體系。認真落實黨風廉政建設責任制，積極完善和落實各項規章制度，從源頭上築牢拒腐防變的防線，大力加強民主政治建設，深化政務公開，提高工作透明度。以科學發展觀為指導，改革創新，扎實工作，以堅強的黨性、優良的作風，促進基層煙站所科學發展。 綜上所述，基層站所建設是一項系統工程，要僅僅圍繞煙草企業的發展、農葯通防統治、物資供應管理使用、財務管理等重點開展好監督檢查，制定切實可行的黨風廉政建設目標責任制和具體工作措施。強化對基層領導幹部的教育、管理和監督。
❷ 如何做好企業內部控制和風險管理
一、強化內部控制和操作風險管理理念，建立良好的風險控制企業文化氛圍
在強化對內控和操作風險理念的宣傳與培訓工作的同時，項目小組對原有績效考核和薪酬體系進行了重新設計，將包括操作風險管理在內的全面風險管理內容融入其中，使得內部控制和風險管理不僅是對員工日常工作的要求，並且成為衡量部門績效的成本因素，直接影響部門的經營效益考核結果，進而形成管理者和員工風險管理的激勵機制。通過事前培訓，事中監督和事後考核，已經將銀行內部控制和風險管理理念深入貫徹到每名員工，相信通過一段時間的實施將形成良好的內部控制和風險管理企業文化氛圍。
二、進一步完善風險控制的組織結構和崗責體系
完善的組織架構是保證內部控制和風險管理的組織保障，而科學的崗位職責設計能夠確保每名員工在內控和風險管理工作中權、責、利上的明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制設計保證分工的有力執行。項目小組結合內控和風險管理的科學理念和最佳實踐對自身的組織架構進行了改造，對崗位職責進行了重新設計。
三、建立科學的內部控制、風險管理制度與流程體系
科學有效的管理制度和流程體系是確保內部控制和風險管理質量的基本保證。錦州市商業銀行通過完善各部門與業務的內部控制制度以及優化風險控制流程來降低和防範操作風險，將系統、標準的管理方法運用到各類業務的操作風險管理當中，全面梳理各項業務流程，建立有利於全面風險管理的內部控制體系。
❸ 如何做好內控案防
案件防控是一項長期而艱巨的任務，重在各項規章制度的落實、貴在工作措施的精細化、成在長期不懈的堅持，構築牢不可破的、真正具有內部控制力的案件和風險防範屏障，著力打造銀行強基固本、科學發展的基礎。
一、堅持合規文化教育,把道德風險防範作為案件防控工作的重中之重。
要以上級行各項經營理念、管理要求為重點，堅定不移地強化理念教育，持之以恆地強化規章制度教育和警示反思教育，使廣大員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，明白「能為、不能為」的界限，在辦理每一筆業務、營銷每一個客戶時，都能首先想到「制度要求我怎樣做」，真正讓「指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度」入口、入腦、入心、入手，在全行形成「程序至上、合規為本、效益為重」的內控文化和「時時遵章、事事合規、自覺糾錯」的合規文化。
二、堅持「五重」管理，抓住案件防控工作的重點。
一是高度關注對重要環節的管理。將上級行各項管理措施和要求，精細化落實到每一個部門、每一個層面、每一個環節。二是高度關注重要崗位的管理。不折不扣地落實重要崗位輪換、離崗審計、近親「迴避」制度，通過制度化、日常化的員工行為排查，管好一線櫃員、會計主管、信貸人員、網點負責人等重要崗位人員。三是高度關注重要時段的管理。要充分發揮櫃台實時監控系統、遠程監控系統、等「監控體系」的功能，實現對重要時段、重要環節的「跨時空、全天候、零距離、無盲點」監控。對節假日、年末歲尾等易發生案件的時間和時段，及時提示風險，並加大值班、報告等管理力度。四是高度關注對自助機具的管理。定期不定期地加大巡查、檢查，防控金融工具衍生風險。五是高度關注對重大交易的管理。利用反洗錢客戶風險系統，加大對重大交易的實時監督，對提示的風險，及時跟蹤，排除風險隱患。
三、堅持制度落實，作為案件防控工作的重要手段
一是要認真抓好各項規章制度和管理要求的學習,提高執行規章制度和業務流程的主動性、自覺性和有效性。二是要建立落實各項規章制度的責任制，通過建立「崗位明晰、權責分明、管理有序、操作有規」的崗位責任體系，精細化地落實好各項規章制度和業務流程。三是要制訂精細化的落實措施，使制度和管理要求的制訂、分解、落實、檢查、整改、反饋、評價等形成一個完整的、清晰的鏈條，使規章制度和管理要求的落實情況始終處於完全的掌控之中。
四、堅持「思」、「行」結合，提高案件防控工作的敏銳力和執行力
一是著力提高職業敏銳力，不僅對本行發生的風險或案件，認真查找原因，彌補漏洞，對其他行出現的案件，也要組織學習，分析討論，舉一反三，引以為戒，採取相應的防範措施，避免同質同類案件的發生。二是開展對制度執行力的評價。要通過強化監督檢查，從規范檢查形式、規范檢查內容、規范檢查流程、規范檢查發現問題的整改、規范對整改結果的督導等「五個規范」抓起，建立基礎管理突擊檢查和常規檢查、綜合檢查和專項檢查相結合的長效機制，把各類問題消滅在萌芽狀態。
❹ 如何做好內控合規工作
一是抓好精品審計項目工作。根據省行「關於印發《中國工商銀行山東省分行精品審計項目評選試行辦法》的通知」要求，認真做好合規檢查、內控評價、常規審計及非現場審計等檢查工作，進一步提高檢查效果、質量和工作水平，促進內控合規工作標准化、規范化，更好地發揮監督保障作用。 二是抓好《檢查發現問題匯編》。對該行各項檢查發現的問題進行認真梳理匯編，做到舉一反三，不斷增強員工防範意識和責任意識，從根本上解決屢查屢犯的問題，進一步提高操作風險防控水平。 三是抓好反洗錢工作。按照省行和當地人民銀行關於反洗錢的工作要求，抓好當前的反洗錢工作，加強分析識別，提高可疑交易、可疑行為報告的數量和質量。 四是抓好信息反映工作。充分利用《內控合規工作動態》作為轄內通報內控工作動態、交流內控管理經驗、傳播內控文化的平台和載體，加強與各行的信息交流，促進內控合規管理工作不斷加強。 五是抓好技術比賽工作。按照省行要求，早行動、早准備，及時將有關內控合規網路題庫中內部審計、合規管理、內部控制、反洗錢和案例分析等有關內容復印分冊，做到人手一份，加強學習，不斷提高從業人員的綜合業務素質和工作技能。
❺ 如何做好內控案防
首先，合規經營是防範我行操作風險的需要。合規經營是規范操作行為，遏制違規違紀問題和防範案件發生，全面防範風險，提升經營管理水平的需要。因為合規與我行的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關的關系，能為信用社創造價值，而且有效的合規經營能將合規風險消除於無形。
其次，合規經營是完善我行制度體系的需要。信用社賴以生存的質量效益源於依法合規經營，源於產生質量和效益的每一個環節，源於每一個崗位的每一位員工。所以信用社的發展一定要以合法、合規經營為前提，這樣才能從源頭上預防風險。
再次，合規經營是落實科學發展觀，實現發展目標的重要保證。因為合規經營就是為業務保駕護航的，是為了更好地促進業務發展服務的。在發展、開拓業務和同業競爭中，只有緊緊遵循合規經營的理念，提高管理的質量，才能保證信用社的經久不衰。
惟有做到「五個到位」：
一要道德教育到位。「思考方式決定行為和成就。」必須讓合規的觀念和意識滲透到信用社每一個員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業務操作環節中，營造「重操守、講合規、促案防」的良好氛圍，促使所有員工在開展經營管理工作時能夠遵循法律、規則和標准。一是強化法紀意識。積極開展法制教育，增強員工的防範意識、法律意識；用現實的案例教育身邊的人，使員工將法紀規范熔鑄在自己思想中。二是強化奉獻意識。引導員工加強自身修養，學會心理調控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對各種誘惑保持高度的警覺性；正確處理好群體與個體、個體與社會、個體與個體利益得失的矛盾。三是強化自覺意識。引導員工樹立正確的人生觀和價值觀，自覺地運用各種社會規范指導和檢點自己的行為，使自己循規蹈矩。四是強化集體意識。引導每個員工珍愛集體榮譽，關心集體的共同利益、共同目標、共同榮譽，增強集體觀念。
二要執行能力到位。根據自身的改革和發展的形勢，制定盡可能詳盡的業務規章制度和操作流程，建立以提高執行力為目標的制度體系。一是加大制度的執行力度，引導員工增強利用制度自我保護意識，由「要我執行制度」轉變為「我要執行制度」，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合規經營程序以及合規手冊、員工行為准則等合規指南，為員工恰當執行法律、規則和准則提供指導。三是培養員工良好習慣，堅持按照操作規程處理每一筆業務，
把習慣性的合規操作工作嵌入各項業務活動之中，讓合規的習慣動作成為習慣的合規操作。四是正確處理好合規經營與業務發展的辨 證關系，只有合規經營，業務才能更好更快地發展，在合規的基礎上創新，在創新的平台上達到更高質量和更有效益的合規。
三要合規操作到位。「合規操作，從我做起」。合規不是一日之功，違規卻可能是一念之差。一是管好自己。自尊自愛是員工自我培養自立能力、防腐拒變能力和風險防範能力的基礎，員工要從保護自己、保護家人的立場，切實提高自身防微杜漸的能力。二是監督別人。不輕易相信別人，留心觀察身邊人，善於及時提出對異常業務處理的疑問，對自己經手的復核和授權業務警惕性負責並追問到底。三是堅持流程。流程制是解決合規經營、防範資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監督保障更能夠為穩健經營提供強有力的督查制約。四是建立有效溝通的平台。通過共同談心、單獨談心等方式了解員工的工作、學習、生活及家庭情況，傾聽員工的心聲，在基層網點與員工家庭間建立良好的溝通平台，讓雙方都知道員工八小時內外的動態，及時幫助有困難的員工解決問題，解開心扉，讓大家學習專心、工作舒心、生活開心。 四要監督管理到位。完善業務發展與合理管理並重的績效考核辦法，建立風險防範的監督機制。一是將合規經營落實情況考核納入業績考核指標體系，並作為衡量各單位工作績效的指標之一，使其和領導業績、員工收入緊密掛鉤。二是建立獎罰並重的專項考核激勵機制。對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；
對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良後果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規問題、造成不良後果者，要按照規定給予處罰，追究責任。三是建立溝通制度。制度不是放在案頭的裝飾品，它需要管理人員經常地向員工宣講，不厭其煩地溝通、解釋、提醒，制度才能得以執行。四是建立合理化建議制度。通過開展「合理化建議活動」，充分發揮員工的智慧，重視他們的意見，給他們發現問題、提出解決問題的機會，引導他們提出改善業務操作、防範風險的合理化建議，凡是自己提出來且受到重視並在實踐中得以運用的建議，員工自然會銘記在心，自覺執行。
五要榜樣作用到位。「榜樣的力量是無窮的」。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導航；反面典型是警鍾，可以敲山震虎，以之為鑒。一是領導幹部要率先垂範，身體力行，給下屬員工做出合規操作的良好示範。合規要從高層做起，這是巴塞爾銀行監管委員會指導原則的一個重要理念，也是《中國人民銀行合規政策》要求的。合規從高層做起，從每一個單位的一把手做起，口頭上要時時宣講合規，行為上要時刻體現合規，給廣大員工做出合規經營的良好示範，只有各級管理人員提高認識，高度重視，才能保證合規經營各項工作落實到位，合規經營才能在農村信用社經營中發揮作用。二是案件警示教育是有力震懾犯罪潛在行為的最有效手段，通過透視發生的各類案例，抓住典型，經常性地開展典型案例警示教育活動，特別是強調案例的量刑給家庭帶來的危害和處理人的力度，達到警鍾常鳴、防患未然的目的。
總之，我們每名員工都要把「誠信、正直、守法、合規」的理念牢記，將「合規人人有責，合規創造價值」的經營理念根植於心，爭做遵規守紀的信合人，為實現農村信用社持續穩健經營、快速發展的既定目標貢獻力量！
❻ 淺談如何進一步做好內控管理工作
正今年是股份制銀行掛牌的第一年,作為銀行的內控部門,應該如何在內控管理的深度、廣度上下功夫,真正發揮內控的全方位的檢查監督作用,筆者根據工作實踐,談點粗淺看法。一、提高認識、大力營造「內控文化」的濃厚氛圍首先提高全行員工內部控制管理意識,從抓管理者入手,就業務發展與內控管理進行學習、討論;通過學習、討論、培訓等多種形式,統一思想,統一認識,傳播理念,大力營造「內控文化」的濃厚氛圍。帶動員工轉變觀念,從現代商業銀行風險管理、規范管理和與國際慣例接軌的需要出發來進一步提高對內控管理工作的認識,從業務的長期發展,業務的整體開拓,業務的全局利益出發來認識內控管理與業務開拓的相互依存辯證統一關系;教育員...
❼ 如何抓好企業內部管理的「兩手」
這和兩手抓有什麼關系？？沒有。。
領導要學會分析上面和下面的心理（嘿嘿內）你這么做容，自然有部分員工會認為這樣是不公平的，員工之間很在乎這種「公平」 別讓大家感到有這種不公平的待遇嘛。。。
你可以用你上面領導的名義給下屬把獎金補上呀
，這樣的話 你的上面和下面不是都很。。。。。。
❽ 如何做好內控管理
（一）提高對內部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是「一把手」要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭並進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防範風險的基礎上發展業務。
二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。
（二）建立健全有效的、系統的內部控制機制。內部控制機製作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防範各種風險為核心的內部控制制度的總和。
因此，要建立健全有效的、系統的內部控制機制，一是完善現有的內部控制制度，使之全面、系統並具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態管理，根據不同時期、不同業務發展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業務自始至終處於內部控制制度的監督和控制下。二是完善崗位的設置和業務操作規程的設計。
要明確每一個崗位的職責、許可權，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在內控制度的監督和控制之中，尤其是每項業務都必須經過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能辦理，防止出現控制真空，產生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據不同的業務類別、職責、許可權，設立不同的授權、授信和審批許可權，相互制約和控制，強化整體控制能力。
（三）完善內控監督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監督檢查機構。借鑒國外銀行業的經驗，在銀行總部設立稽核局或內部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內部的監督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經營管理者制定整改措施，提高監督檢查的獨立性和權威性。
二建立風險預警監測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網路建立健全風險預警監測機制，提高內部控制水平成為可能。要根據銀行不同業務的性質、特點和要求，設置不同的科學的風險預警監測指標，通過收集業務部門真實、完整、准確、全面的數據資料，採取非現場監督監測和定量和定性分析相結合的形式，對業務經營中金融風險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內部控制以及經營管理中發現的問題和和風險隱患，為預防和處置資金風險提供參考依據。
（四）建立內部控制評價體系。內部控制機制建設是一個持續改進的過程，在這個過程中，內控監督評價發揮著重要的作用。
內部控制機制評價應包括以下三個方面：
一是內控環境的評價，是指內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監督層對內控是否給予了充分的關注等。
二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否准確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。
三是內控活動的有效性的評價，是指執行部門是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。