內控審計結論

Ⅰ 內部控制審計的目標是什麼2.內部控制審計報告共分為幾種類型

內部控制審計的前四個目標實際就是財務報表審計的具體目標。企業管理層向外提供一張資產負債表，表上反映有多少資產，其明示或暗示了這樣幾個聲明：資產負債表上反映的資產是存在的、是完整的、是屬於自身的、金額是正確的。相應地，外部財務報表審計的具體目標也就是鑒證企業管理層的這些聲明是否屬實。
內部控制審計報告：1.無保留意見內部控制審核報告 2.保留意見內部控制審核報告 3.無法表示意見內部控制審核報告

Ⅱ 內控審計報告和內控鑒證報告的區別

兩個報告是不同的。
鑒證報告只不過是對公司內部控制報告進行鑒證，與內部控制審計相比，內容的深度與廣度差太多了。
內部控制審計基本上對內部控制的全面要素點進行審計，而鑒證報告只不過針對董事會的報告而已。我公司去年搞了內部控制鑒證報告，事務所的說這只是簡單的做一下而已。 等明年做內部控制審計的時候工作量要大得多。

Ⅲ 內控審計報告和內控鑒證報告的區別

兩個報告是不同的。
鑒證報告只不過是對公司內部控制報告進行鑒證，與內部控制審計相比，內容的深度與廣度差太多了。
內部控制審計基本上對內部控制的全面要素點進行審計，而鑒證報告只不過針對董事會的報告而已。我公司去年搞了內部控制鑒證報告，事務所的說這只是簡單的做一下而已。
等明年做內部控制審計的時候工作量要大得多。

Ⅳ 報告和內部控制審計報告的區別

兩個報告是不同的。
鑒證報告只不過是對公司內部控制報告進行鑒證，與內部控回制審計相比答，內容的深度與廣度差太多了。
內部控制審計基本上對內部控制的全面要素點進行審計，而鑒證報告只不過針對董事會的報告而已。我公司去年搞了內部控制鑒證報告，事務所的說這只是簡單的做一下而已。
等明年做內部控制審計的時候工作量要大得多。
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Ⅳ 內部控制審計報告和內部控制鑒證報告的聯系和區別

兩個報告是不同的。
鑒證報告只不過是對公司內部控制報告進行鑒證，與內部控制審計相比，內容的深度與廣度差太多了。
內部控制審計基本上對內部控制的全面要素點進行審計，而鑒證報告只不過針對董事會的報告而已。我公司去年搞了內部控制鑒證報告，事務所的說這只是簡單的做一下而已。 等明年做內部控制審計的時候工作量要大得多。

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Ⅵ 內部控制審計報告和審計報告是不是一樣的

不一樣
內部控制審計報告僅就企業的內部控制機制建立、執行等情況版進行審核後出具報告權，報告中不包含財務數據。審計報告一般是對企業財務會計報告發表的審計意見，審計過程中包含對企業內部控制的評價，但不單獨發表意見。

Ⅶ 內部控制審計報告和審計報告是不是一樣的

不一樣
內部控制審計報告僅就企業的內部控制機制建立、執行等情況進行審核後出具報告，報告中不包含財務數據。審計報告一般是對企業財務會計報告發表的審計意見，審計過程中包含對企業內部控制的評價，但不單獨發表意見。

Ⅷ 審計需要出具內控審計報告嗎

內部審計工作一般程序
1.年度審計工作計劃的編制：
每個會計年度結束前一個月內根據公司部署和公司經營管理的需要，確定審計重點，編制提交次年年度審計工作計劃，報請總經理批准後實施。
2.確定審計項目：根據批準的年度審計工作計劃或總經理指示，結合具體情況，確定審計項目，並指定項目負責人。項目負責人在對被審計單位的生產經營、財務狀況等情況初步了解的基礎上，編制項目審計計劃，經審計部經理批准後實施。
審計項目計劃主要包括以下內容：
a）被審計單位名稱；
b）審計范圍、內容、目標；
c）各項目審計時間安排；
d）其他事項。
3 下達審計通知書：審計組根據批準的項目審計計劃，於實施審計前3日，向被審計單位下達書面審計通知書（特殊審計項目除外）。審計通知書主要包括以下內容：
a）審計的范圍、內容、方式、時間；
b）審計組成員名單；
c）對被審計單位接受審計、配合工作的要求。
d）審計單位簽章與簽發日期。
e) 審計認為需要被審計單位自查的，應在審計通知書中註明自查內容、要求和期限。
被審計單位在收到審計通知後，必須按審計通知書的要求，做好審計准備，並為審計工作提供必要的工作條件。
4 實施審計：在審計過程中，審計人員要根據審計工作具體要求，認真編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據。審計工作底稿的主要內容包括：
a）被審計單位名稱；
b）審計項目名稱及實施審計檢查時間；
c）審計過程記錄；
d）編制者和復核者的姓名及編制和復核的日期；
e)其他應說明的問題。
5 提出審計報告，做出審計決定：審計組在審計結束後，應進行綜合分析，
在與被審計單位交換意見後，於審計終結後10（節假日順延）日內寫出審計報
告徵求意見稿。被審計單位應當自接到審計報告徵求意見稿之日起 3（節假日順延）日內，將其書面意見送交審計組，被審計單位未提出書面意見，可視為對審計報告無異議。審計報告的編制以審計證據為依據，做到客觀、公正。審計報告包括審計目的、審計范圍、內容和發現的問題、評價和結論、處理意見和建議。審計報告必須附有證明材料和有關資料。內部審計報告經審計部經理審核後向分管副總與總經理報出。
6 審計部提出審計報告後，經分管副總與總經理簽署後，由審計部在總經理授權的職權范圍內按以下規定辦理：
a)被審計單位、個人沒有或有輕微違反國家法規、公司規章制度行為的，出具審計意見書；
b) 對被審計部門、個人違反國家法規、公司規章制度的行為，審計審價部提交並配合辦公室處理：處理和處罰的審計決定以公司名義發文。
7 《審計處理決定》主要內容
a) 審計內容、范圍、方式和時間；
b) 審計報告認定的被審計者違規違紀的行為事實；
c) 對違規違紀行為的定性，作出處理、處罰決定及其依據；
d) 需要進行整改的事項；
e) 處理、處罰決定執行的期限和要求。
8 審計的復審
被審計單位對審計決定和結論如有異議，應在 7 天內向總經理提出復審申請，總經理接到復審申請後3 天內作出是否復審的決定，並指定復審小組的人員構成。復審小組應在 5天內進行審計，在審計中如發現隱瞞或漏審、錯審等情況，應重新作出審計報告。復審期間原審計結論和決定照常執行。復審小組的復審結論和決定為終審結論和決定，被審計單位必須執行。
9 集團公司總經理批准審計報告後，審計部負責督促有關職能部門落實整改措施。

Ⅸ 和內部控制審計報告的區別

《審計指引》執行的審計業務，與注冊會計師依據《中國注冊會計師執業准則》執行的財務報表審計業務有什麼聯系和區別呢？
先說聯系：
一、二者的最終目的具有一致性。雖然二者各有側重，但最終目的都是為了提高財務信息質量，提高財務報告的可靠性，為利益相關者提供高質量的信息。
二、二者採用相同的審計理念，都以風險導向審計為指導，注冊會計師首先要實施風險評估程序，識別和評估重大內部控制缺陷或錯報風險，在此基礎上，有針對性地採取應對措施，實施相應的審計程序。
三、二者都需要了解和測試內部控制，並且對內部控制有效性的定義和評價方法相同，都可能用到詢問、檢查、觀察、穿行測試、重新執行等審計程序。
四、二者都需要識別重點賬戶、重要交易類別等重點審計領域。注冊會計師在財務報表審計中，需要評價這些重點賬戶和重要交易類別是否存在重大錯報；在內部控制審計中，需要評價這些賬戶和交易是否被內部控制所覆蓋。
五、二者確定的重要性水平相同。注冊會計師在財務報表審計中確定重要性水平，旨在檢查財務報告中是否存在重大錯報；在財務報告內部控制審計中確定重要性水平，旨在檢查財務報告內部控制是否存在重大缺陷。由於審計對象、判斷標准相同，因此二者在審計中確定的重要性水平相同。
再說區別：
一、對內部控制了解和測試的目的不同。注冊會計師在財務報告審計中評價內部控制的目的，是為了判斷是否可以相應減少實質性程序的工作量以及支持財務報告的審計意見類型；在內部控制審計中，評價內部控制的目的則是為了對內部控制本身的有效性發表審計意見。
二、內部控制測試范圍存在區別。注冊會計師在財務報告審計中，根據成本效益原則，可能採取不同的審計策略，對於某些審計領域，可以繞過內部控制測試程序進行審計，而在內部控制審計中，注冊會計師則不能繞過內部控制審計程序進行審計。注冊會計師應當針對每一審計領域獲取控制有效性的證據，以便對內部控制整體的有效性發表意見。
三、內部控制測試結果所要達到的可靠程度不完全相同。在財務報告審計中，對控制測試的可靠性要求相對較低，注冊會計師測試的樣本量也有一定的彈性，在內部控制審計中，注冊會計師則需要獲取內部控制有效性的高度保證，因此對內部控制測試的可靠性較嚴，樣本量選擇相對彈性較小。
四、兩者對控制缺陷的評價不同。在財務報告審計中，注冊會計師僅需要將審計過程中識別出的內部控制缺陷區分為值得關注的內部控制缺陷和一般缺陷，而在內部控制審計中，注冊會計師需要對內部控制缺陷進行嚴格的評估，將值得關注的內部控制缺陷進一步區分為重大缺陷和重要缺陷，重大缺陷影響審計意見的類型。
五、審計報告的內容不同。在財務報告審計中，注冊會計師一般不對外報告內部控制的情況，除非內部控制影響到對財務報告發表的審計意見。在內部控制審計中，注冊會計師應報告內部控制的有效性。

Ⅹ 內部控制審計報告包括哪些內容

報告大綱如下：
1.
審計范圍：相關內部控制流程和制度的描述。
2.
風險評估：識別內控專流程中的關鍵控屬制節點及相關的控制活動，對其影響控制目標達成的風險水平進行評估。
3.
審計程序的設計和實施：根據風險評估結果，設計並實施相應的審計程序。
4.
審計結論：根據審計程序的實施結果，得出審計結論。
5.
建議及後續工作：根據審計結論，就內控的薄弱環節提出糾正和改善措施，責成責任人予以落實。