中石油內控體系

㈠ 內部控制體系包括哪些內容

宏觀上講分為兩大類

一是內部會計的控制制度
二是內部管理的控制制度

採用會計的手段和方法對財務會計系統進行控制，就是內部會計控制制度
採用會計以外的手段和方法對管理系統進行控制，就是內部管理控制制度

這里我只略談下我們常說的微觀上的內控，也就是內部會計的控制制度。下面都是手打上去的我只能簡要寫了，想了解詳細的全部內控的內容你看會計准則吧，好幾百頁我是真的沒有興趣看那種東西。

回答你的問題，內部會計控制體系包括的內容：
主要是5部分。

1 授權控制
2 職責分工控制
3 會計記錄控制
4 資產解除與記錄使用的控制
5 內部審計控制

我只把大條列了出來，具體內容和方法就不寫了一兩天也不可能抄完，每個大條底下都好幾十頁的東西，詳細的話還是要看會計准則。

㈡ 中國石油化工集團公司的公司治理

中國石油化工股份有限公司（以下簡稱「中國石化」）是一家上中下游一體化、石油石化主業突出、擁有比較完備銷售網路、境內外上市的股份制企業。中國石化是由中國石油化工集團公司依據《中華人民共和國公司法》，以獨家發起方式於2000年2月25日設立的股份制企業。中國石化167.8億股H股股票於2000年10月18、19日分別在香港、紐約、倫敦三地交易所成功發行上市；2001年7月16日在上海證券交易所成功發行28億股A股。
截至2010年底，中國石化股份公司總股本867億股，中國石化集團公司持股佔75.84%，外資股佔19.35%，社會公眾股佔4.81%。 公司董事長、黨組書記：王玉普
公司黨組成員、副總經理：李春光
公司黨組成員：章建華、王志剛、戴厚良、張海潮、焦方正
公司黨組成員、紀檢組組長：徐檳
公司總會計師：劉運
公司黨組成員、副總經理：張海潮、焦方正。
內控制度覆蓋了中國石化全企業，內控制度建立以來，根據外部監管和內部管理變化，結合執行中發現的問題和建議，每年都要進行補充完善、修訂更新，集團公司和股份公司正在執行2009年版《內部控制手冊》。內部控制體系的建立和完善使員工工作更趨規范化、制度規定更加系統化、管理行為更加程序化，同時企業對內控管理工作的認識也正在由「要我內控」向「我要內控」轉變，從而有效提升了企業管理水平和風險防範能力。股份公司不斷規范運作，努力提升公司治理水平。根據中國證監會的監管要求，中國石化股份公司結合公司實際，研究落實具體措施，認真完成了公司治理專項活動後續的各項工作，形成公司治理專項活動整改完成情況報告；精心組織，進一步強化董事、監事的任職培訓及責任意識教育；修訂和完善了《公司章程》、《獨立董事工作制度》和《董事會審計委員會工作規則》；認真履行企業社會責任，繼續發布中國石化股份公司《可持續發展報告》；信息披露和投資者關系工作再上新台階，公司透明度不斷提高，獲得資本市場的好評。 2014年11月24日，中央第六巡視組進駐中石化開展專項巡視。
2014年11月，中國石化紀檢監察局會同人事部，對直屬單位的紀委書記配備情況進行了專項、全面梳理，並出台《規范專職紀委書記配備意見》提交公司黨組，最終確定28家重點單位名單。
2014年12月，中國石化召開會議，宣布集團公司黨組紀檢組（監察局）北京、南京、武漢、廣州、成都5個分組（局）領導班子成員任職決定，標志著5個紀檢監察分組（局）正式成立，中國石化紀檢監察體制改革邁出了重要一步。
2015年2月6日，中央第六巡視組向中石化反饋專項巡視情況。
2015年3月16日，中國石化一次性配備28名專職紀委書記，並將於近期全部走馬上任。 序號專家姓名擔任職務學術榮譽1閔恩澤中國石化石油化工科學研究院高級顧問，中國石化集團公司科學技術委員會顧問中國科學院院士
中國工程院院士 2陳俊武中國石化洛陽石油化工工程公司技術委員會名譽主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問中國科學院院士3陸婉珍中國石化石油化工科學研究院技術經濟委員會副主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問4何鳴元中國石化石油化工科學研究院學術委員會副主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問5李大東中國石化石油化工科學研究院學術委員會主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問中國工程院院士6徐承恩中國石化工程建設公司專家委員會主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問7侯芙生中國石化集團公司科學技術委員會顧問8袁晴棠中國石化集團公司科學技術委員會顧問9顧心懌中國石化勝利油田資深首席高級專家，中國石化集團公司科學技術委員會顧問10汪燮卿中國石化石油化工科學研究院學位委員會主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問11毛炳權中國石化北京化工研究院科技委副主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問12關興亞中國石化上海石油化工研究院技術顧問，中國石化集團公司科學技術委員會顧問13楊啟業中國石化工程建設公司專家委員會委員，中國石化集團公司科學技術委員會顧問14胡永康中國石化撫順石油化工研究院，中國石化集團公司科學技術委員會顧問15曹湘洪中國石化集團公司科學技術委員會顧問16蔣士成中國石化儀征化纖股份公司顧問，中國石化集團公司科學技術委員會顧問17舒興田中國石化石油化工科學研究院學術委員會副主任，中國石化集團公司科學技術委員會顧問18王基銘中國石化集團公司科學技術委員會顧問19康玉柱中國石化西部新區勘探指揮部專家組副組長，中國石化集團公司科學技術委員會顧問20馬永生中國石油化工股份有限公司油田勘探開發事業部副主任，川氣東送建設工程指揮部副指揮信息來源：根據企業官網2014年信息整理

㈢ 企業的內部控制體系

內部控制體系的含義：定義：企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、版有效監管為目的，權通過全方位建立過程式控制制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。
企業內部控制主要包括下列要素：
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

㈣ 中石油內控崗位重要嗎

要說重要也是重要，不重要也就那樣，反正中石油每年都有內控檢查，搞內控就得干很多活

㈤ 我國近幾年最新頒布的內部控制體系

最近幾年？2008年財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，內2010年，五部委又聯合容發布了《企業內部控制配套指引》（包括應用指引，評價指引和審計指引），2010年7月財政部會計司發布了《企業內部控制規范講解》；自2011年1月1日期在境內外同時上市公司實行，2012年1月1日在上交所和深交所上市的公司施行。
2012年5月，國資委68號文件要求所有國有企業加快推進內部控制體系建設工作。
上述為近幾年我國內控相關規范及實施范圍，時間要求等信息，忘題主採納。

㈥ 集團內部控制體系建設的重點什麼

華彩的理論體系認為，集團內部控制體系建設主要有十大要點，第一是所有內部控制體系運行必須服務於企業中長期戰略規劃；第二是強調全員內控意識培養，構成體系運行的內部環境；第三是規范法人治理架構，強化子公司的管控；第四是制度修訂除了符合指引要求，必須結合企業的運作特點，表達戰略意圖；第五是控制活動的設計必須匹配於當前業務，並落實到制度和流程；第六是流程框架必須給予優化的部門職能架構，並且對子公司形成管控條線；第七是流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第七流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第八是流程風險點及控制點的識別和提煉，必須考慮母公司戰略需要；第九是建立可循環操作的內部控制監督與評價機制；第十是強調內控體系與原有管理體系相互配合，實現常態化運作並不斷更新。

㈦ 怎樣做企業內部控制體系建設

企業內部控制體系建設應從以下五方面進行建設：

一、戰略制定

作為內控管理的第一站，內控戰略規劃的重要地位在於其對以後實施內控系統建設的所有方面的影響。合理的戰略規劃可以使企業的內控管理效率大幅度提高，確保企業的治理水平迅速達到所有者和管理層的預期目標。

二、機構設置

內控機構設置的主要工作包括：確定機構名稱、層級、匯報對象、專業人員的具體名稱、工作崗位設置、工作內容確定、人員選拔和素質要求、工作的具體原則等。以下將主要討論組織機構的設置、內控工作的具體內容和崗位確定。

三、系統培訓

任何企業在推行某個新的管理方法前，最大的問題就是如何快速、有效地轉變人們已經習慣了的各種傳統工作方法和思路。由於採用現代企業內控管理的具體操作方法將直接影響到企業現有的權力結構，這就意味著會遇到巨大的阻力。

為此，企業內控管理人員必須要對所有相關利益者進行系統的內控培訓，在系統運行之前，把阻力減到最小。培訓的內容主要有：編制培訓資料、確定培訓計劃以及實施培訓。

四、作業實施

嚴格地說，自從企業策劃內控戰略開始，就可以看作是進入了內控作業的實施階段，這里指的是具體實施內控作業階段。內控作業的內容主要包括：

1、制定企業內控管理程序，或者運營管理程序

2、評估檢查企業的授權管理系統

3、潛在利益沖突調查

4、編制年度內控審計指導，實施內控審計

5、組織風險評估

6、內控問題調查（ICRQ）

7、舞弊案件調查

8、評價考核內控工作

9、參加公司董事會會議，對下屬企業總經理、財務總監在執行內控政策和遵循授權管理方面的情況提出獎懲建議

10、組織保險業務

11、培訓企業高級管理人員

12、內控工作報告

五、檢查評估

根據內控五要素的解釋，檢查和評估是內控框架體系的一部分。這里的檢查評估除了日常對企業各個業務操作的檢查評估外，也包括對正在實施的內控系統的檢查評估。內控部和外部審計師（也包括將來社會上成立的獨立的內控體系評估機構）將構成檢查評估的主體。

(7)中石油內控體系擴展閱讀

企業內部控制體系建設的對象是財務總監及其他相關的高級管理人員、負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員以及財務與其他職能部門的經理和管理人員

㈧ 內控體系和QHSE體系是什麼意思

內部控制體系的含義：定義：企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程式控制制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。 企業內部控制主要包括下列要素： （一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。 （二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 （三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。 （四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。 （五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

㈨ 如何建立內控體系包括如何建內控制度，內控組織架構，內控崗位設置，內控崗位職責，內控日常業務開展

內控體系建立的原則

企業建立財務內控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎工作規范》等法律法規作為依據，又要結合企業的具體情況，便於企業有效增強內部管理，防範經營風險，保護單位財產，保護國家、集體和職工三者利益，增強企業效益。具體來講，企業財務內控制度體系的建立要符合以下原則：

1.合法性原則，就是指企業必須以國家的法律法規為准繩，在國家的規章制度范圍內，制定本企業切實可行的財務內控制度。這是企業建立內控制度體系的基礎，在大量的違法違規的企業中，一則是因為不依法辦事，更重要的是因為企業財務內控制度本身就脫離了國家的規章制度，任意枉為，最後給國家給企業造成了損失，給社會帶來了不良影響。

2.整體性原則，就是指企業的財務內控制度必須充分涉及到企業財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。我們在工作中通常存在著很多局限性或「近視症」，往往就事論事，僅從財務單方面出發考慮問題，結果顧此失彼，與其他內控制度執行相互矛盾，或不受廣大幹部職工的理解，而造成制度的「名存實亡」，因此，在建立財務內控制度體系時應把握全局，注重企業的整體實施效果。

3.針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節，針對企業容易出現錯誤的細節，制定企業切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的財務會計水平。目前我們很多企業沒有一套根據企業實際制定的財務會計制度與規范，從而造成會計工作薄弱，財務管理混亂。

4.一貫性原則，就是指企業的財務內控制度必須具有連續性和一致性，不能朝令夕致，隨時變動，否則就無法貫徹執行。我們在制定企業財務內控制度時，要高度重視這一點，要力求制度盡可能連續，保證會計工作的嚴肅性。

5.適應性原則，指企業財務內控制度應根據企業變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充企業的財務內控制度。適應性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應性，另一方面是對企業內部的適應。外部適應性是指企業的財務內控制度要適應國家的宏觀經濟發展，產業的發展和對企業競爭對手機制的適應。而內部適應性是指要適應企業本身的戰略規劃、發展規模和企業的現狀。企業要把握這兩個方面，制定適時適用的財務內控制度，並將企業財務會計水平向更高、更好的方向發展。

6.經濟性原則，是指企業的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則，就是說在運用過程中，從經濟角度看必須是合理的。一項制度的制定是為控制企業的某些環節、關鍵點，並最終落實到提高企業管理水平及增加效益上，若違背了這個觀點，就變得得不償失。

7.適用性原則，是指企業財務內控制度應便於各部門、各職工實際運用，也就是說企業財務控制度的操作性要強，要切實可行。這是制定財務內控制度的一個關鍵點。企業內控制度的適應性可概括為「內容規范、易於理解、便於操作，靈活調整」。

8.發展性原則，制定企業財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。企業財務內控制度是企業的一項重要制度，它能促進企業財務會計水平的提高，為此，我們要具有戰略的高度把它引向更完備的發展方向。

內控體系的目標

企業財務內控制度是為企業的經營目標服務的，我們制定財務內控制度體系必須達到以下五個目標：1保證業務活動按照適當的授權進行。2保證所有交易事項以正確的金額，在恰當的會計期間及時記錄於適當的賬戶，使財務會計報告的編制符合有關財務會計制度和會計准則的要求。3保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權。4保證賬面資產和實存資產定期核對相符。5保證財務會計監督的及時性和准確性。

內控體系控制的要點

企業的財務內控制度要達到服務於企業經營目標，要達到對經營活動的控制，必須使財務內控制度對每個環節進行控制，控制好各個要點。實行企業財務內部控制要實現以下要點：

1.明確管理職責、縱向與橫向的監督關系；2.職責分工，權利分割，相互制約；3.交易授權，建立恰當的審批手續；4.設計並使用適當的憑證和記錄；5.資產接觸與記錄使用的授權；6.資產和記錄的保管制度；7.獨立稽核，例行的復核與自動的查對；8.制訂和執行恰當的會計方法和程序；9.工作輪換；10.獨立檢查，包括外部和內部審計等。

內控體系框架

在國家有關法律法規的指導下，在解決了企業財務內控制度體系建立的前提下，按照企業內控制度建立的原則、目標、要點的要求，企業應建立起本單位的完備的財務內控制度體系。我認為企業財務內控制度體系應包括以下七個方面的基本財務會計控制制度：

1.可靠的憑證制度；2.完整的簿記制度；3.嚴格的核對制度；4.合理的會計政策和會計程序；5.科學的預算制度；6.定期的資產盤點制度；7.適時適用的監督考核制。

具體地講，財務內控制度體系框架可分為以下五個方面：

（一）原則性的財務、會計制度

1.會計核算制度：

（1）會計核算的體制；（2）主要會計政策；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明；（5）會計報表種類及其格式；（6）會計報表編制說明（附註）。

2.財務管理制度：

（1）企業內部財務管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產、遞延資產管理；（9）其他資產管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財務會計報告與財務評價管理。

（二）綜合性管理制度

1.賬務處理程序制度（對會計核算基本流程，有關會計事項處理的必需手續以及具體操作規范作出規定）；2.財務預算管理制度；3.會計稽核制度；4.內部牽制制度（根據需要，對會計核算中需強調的內部牽制、制約程序作出集中的規定）；5.財產清查制度；6.財務分析制度；7.會計檔案管理辦法；8.會計電算化管理辦法；9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。

（三）財務收支審批報告制度

1.財務收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權審批制度；3.重大費用支出審批與授權審批制度；4.財務重大事項報告制度。

（四）財務機構與人員管理制度

1.財務管理分級負責制；2.會計核算組織形式；3.會計人員崗位責任制；4.內部會計人員管理辦法（含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等）；5.對違反財經紀律及企業財會規章制度事項的處罰規定。

（五）成本費用管理制度

1.費用報銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費用考核管理辦法。

㈩ 關於集團內控體系

集團內控是集團為控制經營風險、實現經營目標而制定的一套體系。集團內部控制是一個過程，受企業董事會、管理當局和其他員工影響，旨在保證財務報告的可靠性、經營的效果和效率以及現行法規的遵循。集團內部控制整體架構主要由控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督五項要素構成。
【插入PPT的「內部控制體系」該頁】
華彩將從COSO的控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督等五個要素出發，制定了集團個性化的風險資料庫，梳理內部主要業務流程，對關鍵業務流程進行風險分析，找出風險點和控制缺口，補充、修訂相應制度，重點關注與對外披露財務信息密切相關的流程、關鍵控制和重要業務單位，實現對集團風險的有效控制，以滿足外部審計和對外披露的基本要求。
那麼到底何為華彩咨詢的集團內控呢？
第一，內控是區別於外控的。
第二，內控是一個比現有的管理體系更大、更全面、更新的管理體系。
第三，內控有五個目標。即：合法合規；資產安全；財務報告和信息真實可靠；效率與效果；達成發展戰略。
第四，把現有管理體系分為五個板塊來改造。1，內控基礎，2，風險評估，3，控制措施；4，信息與溝通；5，持續監控與內控優化。
第五，內控是個持續的過程，不是某次改革的產物，所以內控是個永無止境的過程。
第六，關於內控體系操作：華彩為集團提供內控環境的思想和方法論，制定風險管理和控制措施，指導集團進行日後的信息與溝通、持續監督與優化。
集團內控體系的建立要符合以下原則：
☆集團內控體系構建原則一：合法性原則。就是指集團必須以國家的法律法規為准繩，在國家的規章制度范圍內，制定本集團切實可行的內控制度。
☆集團內控體系構建原則二：整體性原則。就是指集團的內控體系必須充分涉及到集團及各子公司的各個方面的控制，它既要符合集團的長期規劃，又要注重企業的短期目標，應把握全局，注重集團的整體實施效果。
☆集團內控體系構建原則三：針對性原則。是指集團內控體系的建立要根據集團的實際情況，針對集團內部控制工作中的薄弱環節，針對集團容易出現錯誤的細節，制定集團切實有效的內控體系，將各個環節和細節加以有效控制，以提高集團管控水平。
☆集團內控體系構建原則四：一貫性原則。就是指集團的內控體系必須具有連續性和一致性，不能朝令夕改，隨時變動，否則就無法貫徹執行。我們在制定集團財務內控制度時，要高度重視這一點，要力求制度盡可能連續，保證集團管控的嚴肅性。
☆集團內控體系構建原則五：適應性原則。集團內部控制體系既要適應外部環境變化，又要適應集團管控體系的變化。
☆集團內控體系構建原則六：經濟性原則。是指集團內控體系的建立要考慮成本效益原則，就是說在運用過程中，從經濟角度看必須是合理的。一項制度的制定是為控制集團的某些環節、關鍵點，並最終落實到提高集團管控水平及增加效益上，若違背了這個觀點，變得得不償失。
☆集團內控體系構建原則七：適用性原則。是指集團內控體系應便於各部門、各職工實際運用，也就是說集團內部控制的操作性要強，要切實可行。這是制定內控體系的一個關鍵點。
☆集團內控體系構建原則八：發展性原則。制定集團內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。
華彩管理咨詢在服務過程中根據企業實際和相應准則制定內部控制制度手冊，詳細規定公司的組織機構崗位、內部控制方法、內部控制基礎工作、授權體系，並對集團戰略規劃、運營各環節的內部控制、資金內部控制、全面預算、內部審計、投資內部控制、子公司（企業）內部控制等方面從內部概述、組織架構及崗位職責、授權體系與管理制度等方面對各條線的內部控制進行詳細規定。
華彩咨詢將通過以下六大步驟提供個性化、針對性的、具有動態優化能力的集團內控體系搭建：
第一，項目啟動、風險內控體系現狀調研診斷；
第二，風險識別與確認；
第三，風險分析與應對策略設計；
第四，風險管理與內控體系建設與優化；
第五，全面風險管理和內控機制設計；
第六，公司治理與內控體系的建設與推模。