內控風險點梳理

1. 風險內控的風險內控方法

一、內控機制構建
基於財政部《企業內部控制基本規范》的基礎，建立企業風險內控模型。在此基礎上，通過以下步驟為企業建立完善的內部控制機制：
1、現狀調研、分析和總體評估：訪談、問卷調研、資料閱讀；2、企業戰略分析與解讀3、企業經營面臨風險的分析、風險識別與評估、確定風險控制活動；4、制定企業的內控策略,設定內控目標；梳理優化流程明確流程關鍵環節、風險點和控制點5、建立內控管理架構，完善內控環境，建立企業內控信息溝通渠道6、制定企業內部監督制度7、樹立內控及風險價值觀8、制定內控及風險防範行為規范，制定內控手,9、制定風險管理辦法10、內控體系實施，持續監測與評11、綜合評價
二、風險管理機制
基於理念和方法的創新以及豐富的咨詢服務經驗，立足於國資委《中央企業全面風險管理指引》，通過解讀企業的發展戰略、戰略目標，分析確定企業風險管理戰略和目標，完善風險管理機制，制定風險組織架構、風險應對策略、風險管理流程、風險指標設計、風險管理制度和風險應對處理辦法，培育企業風險文化，建立風險行為規范等角度出發，幫助企業實現：
1、以企業發展戰略為目標，制訂企業風險管理規范和戰略；2、構築以流程式控制制和風險指標預警為核心的風險管理機制；3、在《中央企業全面風險管理指引》的基礎上，利用系統的、科學的方法對各類風險進行識別和分析，建立一套風險識別、風險評估、風險預警、風險應對和風險監控的風險管理體系；4、通過流程、指標、風險管理制度等，將風險管理及應對策略落實到企業的決策、制度、流程、組織職能當中，做到人人是防線，處處有預警；5、跟蹤企業內控機制和風險管理體系的落實情況，協助企業解決執行中出現的問題。

2. 如何開展內部控制和風險管理工作

1.
要創造良好的 控制環境，注重建立具有風險意識的 企業文化。
2.
要有強烈的 風險意識和 內控責任。風險管理的起點是 風險識別，是進行有效風險管理的基礎和關鍵。
3.
要充分利用內控規范並使其得到不斷地優化。

3. 科技處廉政風險防控重點有哪些對應的內控制度或措施有哪些

為進一步規范和深化廉政風險防控工作，切實增強預防腐敗工作的針對性和有效性，我局按照縣委關於廉政風險防控工作的總體部署，結合科技工作實際，積極開展廉政風險防控各項工作，幹部職工的廉政意識和廉政風險防控能力明顯增強，現將有關情況總結如下
一、統一思想，加強領導，全力營造良好氛圍
為開展好此項工作，我局以領導崗位、業務科室為重點，積極營造廉政風險防控工作的良好氛圍，力爭做到了三個到位：一是思想認識到位。我局先後組織全體幹部職工學習有關廉政建設工作的文件和規定，學習各級領導的重要講話精神和組織學習《廉政准則》，領會精神實質，自覺把思想和行動統一到加強廉政風險防控工作上來，預防和控制黨員幹部及重要科室業務人員工作失誤，以制度保持黨員幹部的清正廉潔，從源頭上防治腐敗形象的發生。通過學習，大家了解並掌握查找風險點的原則和方法，充分認識排查崗位廉政風險點的重要意義。二是組織領導到位。我局成立了以局長為組長，紀檢組長為副組長，各科室負責人為成員的廉政風險防控工作領導小組，下設辦公室，具體負責局廉政風險防控工作的日常工作。三是宣傳教育到位。召開了廉政風險防控工作動員會和業務培訓會議，通過講案例擺事實，使全體幹部職工自覺參與到廉政風險防控機制建設中來，主動查找風險點。
二、周密部署，全面清權排查，准確查找崗位風險點 
一是全面清權。在廣泛聽取黨員幹部群眾對開展廉政風險防控工作的意見和建議的基礎上，根據三定方案，全面清理和確定對管理和服務對象行使的各類權力事項，編制職權目錄，繪制權力運行流程圖，並在一定范圍內公開徵求意見，進一步修改完善。二是積極排查風險點。我局緊扣科技項目申報這個核心，努力把廉政風險排查貫穿科技業務工作的各個環節，主要圍繞科技項目申報、專利補助、科技成果評選以及內部物質采購、人事任免等重點環節和關鍵崗位，查找存在的風險。三是分析歸納總結。通過填寫《個人廉政風險自查表》、《科室廉政風險自查表》《單位領導班子廉政風險點自查表》，廣泛收集幹部職工和服務對象提出的崗位風險點見解，認真進行分析總結，扎實有效歸納提煉，經過多方徵求意見，共收集整理了多個風險點提交審核，在此基礎上形成了多種管理制度，為後期風險點的防控提供重要保障。
三、制訂措施，強化監控，防範崗位廉政風險 
一是制訂防控措施。在確定了重要崗位和主要風險點的基礎上，按照局工作崗位廉政建設總體要求，通過明確崗位職能職責、進行風險的辨別和評估、提出風險的預防措施，構建本局各項廉政防控機制，分類制訂防範措施和內控制度。對已有的相關工作制度，按照廉政風險防控要求進行進一步補充和完善，對沒有建立的制度及時補充，使各項廉政風險防控措施充分體現民智、民情和民意，切實做到風險定到崗、制度建到崗、責任落到人。二是強化監督管理。建立廉政風險監督渠道。通過公開監督舉報電話、設置意見箱、定期召開座談會、經驗交流會及階段檢查、自查、抽查等方式，及時收集群眾意見，定期匯總，查找不足，限期整改；強化監督考核機制，把廉政風險防控工作納入行風效能建設、年度目標任務考核和黨風廉政責任制一起抓，實現對廉政風險的有效防控。
四、廉政風險防控長效機制建設工作取得初步成效
一是廉政風險防範工作有效促進局機關自身懲防體系建設，創新了局機關內部監督的工作方法，實現了幹部職工從被動接受監督到主動防範廉政風險的轉變。以前主要是領導重視和參與，一般幹部往往是發生過錯受到批評和處分，才發現自己的廉政風險點。通過廉政風險防控工作，使大家時刻明確所在崗位的廉政風險，增強了防範意識。二是加強了行使行政審批權的各個具體環節的有效監督，實現了以事後監督為主的處罰制度向事前防範、事中監督、事後處罰並重的轉變，使全體幹部職工在工作的每一個環節都有廉政和風險意識。三是通過查找風險點、公開風險點、制定風險防範措施，在全局上下形成了他律與自律相結全、組織監督與群眾監督相結合、外部監督與內部監督相結合的良好局面。

4. 內部控制重點內容包括哪些內部控制

內部控制的主要內容包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督五要素。
內部控制的特點:全面風險管理、全部業務流程、全過程式控制制。

5. 舉一個內控失敗的案例，並做簡要分析，列明風險點，控制目標，控制措施

內控失敗的案例舉一個，簡要分析並做，明列風險點，目標控制，措施控制不了。

6. 內控機制的內部控制與風險防範

內控收益 掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論 掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果並進行改進 提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境 明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統 通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標准和控制方法 內控要點
對內部控制相關理論的全面介紹控制環境內部控制的實質——風險管理內部控制活動內部審計簡介內控的建立和執行

7. 行政事業單位內部控制的風險有哪些

行政事業單位內部控制的風險如下：

1、單位經濟活動事項清單

幫助單位梳理建立包括單位預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務和建設項目在內的各類經濟活動事項清單，明確單位各類經濟活動事項的主要業務環節和工作流程，如圖5行政事業單位經濟活動事項清單。

2、單位經濟活動管理制度優化方案

幫助單位建立健全經濟活動內部管理制度，按照制度梳理、評估、優化三個步驟開展，以外部政策法規為依據，結合單位內部管理需求，對現有制度文件進行分析評估，發現制度中存在的問題並提出建議，優化完善內控制度內容結構。

3、單位經濟活動管理業優化方案

幫助單位梳理並優化單位經濟活動過程，包括預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務、建設項目等的管理組織、業務流程以及優化實施方案等，具體按照現狀梳理、診斷評估和管理優化三個步驟開展，單位經濟活動優化方案如圖7：單位經濟活動業務優化方案。

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開展背景

習近平總書記十八屆中央紀委二次全會上指出：「要加強對權力運行的制約和監督，把權力關進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制、不能腐的防範機制、不易腐的保障機制[2]。」李克強總理在國務院廉潔工作會議上指出：

「加強制度建設，用制度管權、管錢、管人，給權力塗上防腐劑、戴上緊箍咒。真正形成不能貪、不敢貪的反腐機制。為貫徹落實中央八項規定精神，中央八項規定客觀上要求行政事業單位通過建章立制，以規范調研、會議、出訪以及住房等管理過程。

實現單位經費管理的規范化和制度化。2013年4月19日，中國共產黨中央政治局召開會議，決定從2013年下半年開始，用一年左右時間，在全黨自上而下分批開展黨的群眾路線教育實踐活動。中央政治局帶頭開展黨的群眾路線教育實踐活動。

8. 內部控制報告表中的主要管控風險點怎麼填

風險評估：風險評估是及時識別、科學分析和評價影響內部控制目標實現的各種不正確因素並採取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定，風險識別、風險分析和風險應對。

9. 從內部控制角度分析，采購業務的主要風險點有哪些

這個主要的風險在於：無法找到合適的供應商；找到的供應商無法提供合適的配件或原材料；采購人員吃回扣嚴重；供應商無法持續穩定供貨；采購程序設計不當導致工作開展問題多多等等。