機關內控是什麼意思
1. 管理財務信息是什麼意思
財務信息管理的原則為了提高財務信息質量，建立和完善科學、高效的財務信息管理機制，應遵循以下原則。[1]
1．合法合規性原則
財務信息管理應當符合《會計法》、《企業財務會計報告條例》等法律法規以及國家統一制定的企業財務、會計制度的規定。
2．真實、及時性原則
財務信息必須具備兩大特點：一是真實可靠；二是及時准確。企業財務信息是決策的依據，因此，企業財務信息必須真實、准確、完整，並按規定及時向主管財政機關及有關各方提供財務信息資料，不得借口拖延。
3．適用性原則
財務信息管理應根據財務信息的重要程度，採用不同的管理方法，對影響財務信息真實性和可能誤導財務信息使用者的重要財務信息，應當充分、准確地披露。同時，財務信息管理必須具有方便、快捷、簡單、適用等特點，並能滿足有關各方的需要，提高財務信息利用效果。
4．安全有效性原則
企業對外提供財務信息，信息使用者使用財務信息，都應當依法採取切實有效的管理措施，確保財務信息安全，不得非法利用和傳播企業財務信息。
2財務信息管理的內容編輯
新財務通則吸收和引進了現代企業財務管理理念，結合我國實際，明確了企業信息管理的內容。財務信息管理的內容包括五部分：信息化財務管理、企業資源計劃、財務預警機制、財務評價和企業內部控制的有效性評價。[1]
(一)信息化財務管理
1．信息化財務管理概念
信息化財務管理也稱為網路財務管理，是企業以現代計算機技術和信息處理技術為手段，以財務管理模型為基本方法，以會計信息系統和其他企業管理系統提供的數據為主要依據，對企業財務信息進行實時處理、預測、分析和判斷的活動。其實質是全面實現財務、業務流程數字化和網路化，通過各種信息系統網路加工生成新的財務信息資源，對企業物流、資金流、信息流進行一體化的管理和集成運作，以提高企業整體決策能力和競爭能力。
2．財務業務一體化信息處理系統
財務業務一體化信息處理系統也稱為財務管理信息系統，是現代企業普遍採用的一種企業信息化財務管理工具。這一軟體可以跨部門使用，實現隨銷存業務與財務的一體化管理，使企業各種經濟活動信息充分共享，消除信息「孤島」現象。財務業務一體化信息處理系統集成了固定資產管理、采購管理、銷售管理、存貨管理等財務管理功能，並包含了對成本控制和人力資源管理的部分內容。因此，系統對企業加強采購環節的資金控制、減少庫存，加強對企業應收賬款的管理、減少壞賬損失，強化預算控制以及加強企業資產管理等，都可發揮重要的作用。
(二)企業資源計劃系統
1．企業資源計劃系統的概念
企業資源計劃系統(Enterprise Resource Planning，簡稱ERP)是現代企業普遍採用的一種企業信息化管理工具，採用該種方法可以實現跨地區、跨部門甚至跨公司整合信息的企業管理信息系統，是以業務流程為主線，對企業人、財、物等資源進行全面的整合，該系統主要有財務管理、物流管理和人力資源管理三大功能，在企業資源最優化配置的前提下，整合企業內部主要乃至所有的經營活動，包括財務會計、管理會計、生產計劃管理、物料管理、銷售與分銷等主要功能模塊，以達到效率化經營的目標，實質上是高度集成和標准化的企業管理系統。
2．企業資源計劃系統與財務管理的關系
財務信息系統一直是企業實施ERP時關注的重點，財務管理是ERP的核心模塊和重要職能。目前，在ERP系統中，吸收了國際先進企業的財務管理實踐，財務系統不僅在各模塊充分集成，而且與供應鏈和生產製造等系統也達到了無縫集成，改善了財務管理流程。財務管理模塊完成了從事後財務信息的反映，到財務信息處理，再到多層次、全球化財務管理支持的轉變。強調了面向業務流程的財務信息的收集、分析和控制，支持基於網路的財務信息處理和企業的全球化經營，全面地提供財務管理信息，為戰略決策和業務操作等各層次的管理服務。
(三)財務預警及預警機制
1．財務預警的含義
在市場經濟體制的條件下，企業在生產經營中容易發生財務危機，即因無力支付到期債務或費用，導致經營出現困難甚至破產的情況。財務預警就是利用多種財務指標來測度企業財務狀況偏離企業正常經營軌道的程度，當偏離較大時，發出財務警戒信號的過程。
2．財務預警機制
財務預警機制是企業選擇重點監測財務指標，確定財務危機警戒標准，監測和發現財務危機是否出現，以便於警示有關管理人員，有關管理人員分析企業發生財務危機的原因、企業財務運行的潛在問題，並提出防範措施的一種制度安排。面對激烈的市場競爭，企業要有危機意識，須要建立財務預警機制，及時採取措施化解財務危機。
(四)財務評價
1．財務評價的概念
根據企業財務通則的規定主管財政機關應當建立健全企業財務評價體系，要求主管財政機關要建立科學合理的企業財務評價體系，以客觀公正反映企業經營狀況和社會貢獻。現代企業財務目標是實現企業價值最大化，企業價值最大化不等於企業利潤最大化。財務評價是主管財政機關運用一定的方法，對企業財務管理的過程和成果進行定量和定性兩方面的評估，用以分析和判斷企業的經營管理工作。
2．財務評價的意義
(1)為宏觀經濟決策提供依據建立企業財務評價體系不僅是企業微觀管理的需要，也是財政宏觀管理的需要。對於政府及其有關部門而言，政府及有關部門正確的經濟決策，建立在把握宏觀經濟運行情況的基礎之上。微觀經濟運行正是宏觀經濟運行的基礎，對於企業財務的評價與分析，真實地反映了微觀經濟的運行狀況，從而為政府及其有關部門的科學的經濟決策提供保證。
(2)使投資者對企業的經營有較全面的了解企業投資者根據財務評價的結果能較全面和系統地了解企業經營情況，同時根據財政部門的財務評價結果，建立對經營者的激勵與約束。主管財政部門的財務評價結果還為企業潛在的投資者提供了進行合理投資的依據，有利於社會資源的有效配置。
(3)為債權人的貸款決策提供全面的信息債權人最關心的問題是企業按時還本付息的能力，企業的財務信息恰恰反映了企業的償債能力和經營情況，通過主管財政部門對企業財務的評價結果，債權人可以清晰地了解企業的經營情況、還本付息的能力和企業的信用水平，為債權人貸款的決策提供了充分的信息，有利於債權人降低信用風險，避免造成較大的損失。
(五)企業內部控制的有效性評價
1．企業內部控制的有效性評價的概念
企業內部控制的有效性評價是指主管財務機關運用一定的評估標准和方法，對企業內部財務控制進行考核分析，並對其有效性作出評判。針對我國企業內部財務控制不健全的實際情況，主管財政機關要對企業內部財務控制制度的合法性、健全性和實效性進行評估，並對社會公布，以引導和督促企業建立健全內部財務控制制度。
2．企業內部控制有效性評估的必要性
(1)有利於企業建立健全內部財務制度內部財務控制制度是企業自主開展財務活動的保障，建立有效的內部財務控制制度，是企業生存與發展的基石。實施企業內部財務控制有效性評估，有利於企業內部建立健全財務控制制度，保證財務制度的實施與控制。
(2)保證主管財政部門履行對企業的管理職能建立良好的社會主義市場經濟秩序，企業內部控制是基礎，但政府及其職能部門的管理、監督和控制也決不可少，對於企業來講，政府的監督尤為重要。從一定意義上說，企業內部控制是國家宏觀控制的組成部分。政府要以法律為手段，加強宏觀控制，打擊和遏制經濟犯罪，促進社會主義市場經濟的健康發展。企業內部就是通過治本式的監督檢查，確保國有資產的完整和增值，進而強化企業內部控制，提高企業管理水平，提高企業的競爭力。
(3)預防和控制違法違紀行為內部財務控制通過系統化和規范化的方法，評價和改進風險管理和控制的有效性，有效的內部審計工作可以充分發揮強有力的監督功能，檢查公司的管理控制效果，驗證企業經營層和財務負責人是否有效履行受託經濟責任的職能，評價財務信息的真實性和完整性，評價內部控制系統設計及運行是否良好，幫助組織實現目的。有效的內部控制可以大大增強公司的約束力，尤其在舞弊的預防檢查與報告方面，會比社會審計發揮更重要的作用，發現舞弊跡象，保證公司整體利益的實現。
3．企業內部控制有效性評估的原則
(1)目的性原則
企業實施內部控制的根本目的，是保證企業的目標得以實現。財務控製作為一種財務管理職能，必須具有明確的目的性，為企業的總目標服務，制定並嚴格執行科學合理的業務流程和規章制度。科學的業務流程，要求每項業務都要經過既定的步驟，每個步驟都需要辦理一定的手續，以確保這些經營活動達到預期目的。
(2)客觀性原則
規章制度是各項生產經營活動的行為規范，既是企業開展各項生產經營活動的依據和標准，又是實施內部控制的基礎。因此，企業都應依據自身的業務特點、機構與崗位的設置等方面的情況，科學設計並嚴格遵守各項業務流程，以防止業務活動出現錯弊、確保其高效完成，從而使各個崗位上的員工都明確了解在各種情況下應該做什麼與怎麼做，不該做什麼與不該這么做。
(3)經濟性原則
企業內部控制的手段必須是必要的，沒有多餘的。企業制定內部控制制度是為了能從強化的內部控制中得到更高的收益，因此，企業制定內部控制制度所獲得的價值應大於所需費用。
(4)充分性原則
企業內部控制的及時性是指藉助會計以及審計部門的功能，使經營者及時了解企業整體及經營運作的來龍去脈、資金的運作情況和經營成果，並及時評價和調控其經營活動。通過及時、系統、科學地收集、處理、存儲與企業經濟活動有關的統計數據，科學有效地分析評價，為決策提供科學的依據。企業內部控制的及時性能使企業管理層及時發現企業經營中出現的偏差，保證目標的實現。
(5)協調性原則
企業內部控制的各種手段在功能、作用、方向和范圍方面不能相互制約，而是要相互配合，在單位內部形成合力，產生協同效應。合理設置組織體系，需要對各個機構和崗位，分別授予其完成任務所必需的權力、分清各自的職責，使每一項業務的各個環節都有相應的機構和管理人員負責，從而使整個企業的組織體系在相互制衡的前提下協調高效地運行。
(6)及時性原則
企業內部控制的及時性是指及時發現偏差，並能及時採取措施加以糾正。應根據企業內外部環境變化的情況，及時做出相應的調整，以確保企業內部控制制度有效。
(7)適應性原則
財務控制應能反映組織結構，同職位相適應，並反映所制定的有待實施的計劃。每位企業管理人員應明確了解自己在整個組織體系中的地位和作用以及相互之間的相關性，根據既相互牽制、又相互促進的原則，使每一項經營活動的處理過程不是由一個機構或崗位單獨完成，而是由兩個或兩個以上的機構或崗位在相互協調、相互促進、相互制約的基礎上完成。
(8)靈活性原則
企業內部控制應當含有足夠靈活的要素，以便在出現任何失常情況下，都能保持對運行過程的控制，不受環境變化、計劃疏忽、計劃變更的影響。要做到這一點，關鍵是科學的決策程序，其是科學的業務流程的核心內容。誠然，企業內部控制制度是在綜合考慮企業內外部諸多因素的基礎上確立的，也應當隨著企業內外部條件的不斷變化而及時做出必要的調整。
4．企業內部控制的有效性
企業內部控制的有效性評價是指主管財務機關運用一定的評估標准和方法，對企業內部財務控制進行考核分析，並對其有效性作出評判(這一定義取自《企業財務通則》解讀的內容)。針對我國企業內部財務控制不健全的實際情況，主管財政機關要對企業內部財務控制制度的合法性、健全性和實效性進行評估，並對社會公布，以引導和督促企業建立健全內部財務控制制度。
(1)合理的組織結構
建立合理的組織結構，即科學合理地設置企業內部機構與崗位、確定機構與崗位職責以及各個機構、各個崗位間的相互關系，是對人流、物流、信息流實現有效內部控制的基本前提。換言之，恰當組織結構的確定，應當以本企業的產業及生產經營特點、企業的規模、企業所處的成長階段、企業員工的素質、企業所處的文化背景及本企業文化狀況、企業管理者的管理理念與經營戰略、企業的外部環境等因素為依據。
(2)快捷的信息管理
企業管理者應向全體員工提出各自的信息管理職責，每位管理人員應當了解自己在信息管理系統中的地位和作用，應當具有搜集、處理、傳遞有關信息的責任和條件，整個企業應當具備自上而下、自下而上與橫向傳遞有關信息的有效途徑。准確、及時並最大限度地充分獲取和運用來自企業內外部與本企業有關的技術、市場、管理等諸方面的信息，是實現有效內部控制的前提，要實現對有關信息的優良管理，就必須對這些信息及時予以識別、獲取和加工，然後在企業內部進行縱向與橫向的有效傳遞。
(3)有效的激勵與約束
要使企業的內部組織、管理人員整體行為始終與企業預期的目標相一致，就必須採用一系列有效的激勵與約束方法。常用的方法應當包括以下幾方面。
①科學的業績評價。針對不同的組織和崗位分別制定科學合理的評價標准，採用科學的評價方法，在排除不可控因素影響的條件下，對工作業績區分出優良(尤其是善於創新)、合格和不合格，並分別給予經濟性與非經濟性獎勵和處罰，以此促進廣大管理人員的工作動機與行為得到優化。
②科學的目標管理。對企業長遠目標的制定，要全體員工參與，有利於激發廣大員工的積極性，為實現企業的目標協同奮斗。組織有關管理人員分別參與有關工作目標的制定，並將企業目標層層分解，落實到每位管理人員，使其在工作中自覺地發揮自己的聰明才智，盡自己的最大努力預防和糾正偏差，努力實現工作目標。
③科學的財務管理、會計核算與統計。首先制定並督促實施科學合理的財務政策、會計政策和費用政策，使經營者及有關管理層在這些政策的指導或限制下，開展企業的財務管理、會計核算和把握費用開支。其次，根據本企業的實際情況，將財務制度具體化，制定出可操作性強的一系列財務制度，並予以嚴格執行，促使財務行為合理化。第三，要根據會計政策制定符合本企業實際的科學合理的會計制度，並嚴格按這些制度處理會計事項，以藉助會計的控制以及審計等部門的監督功能，確保企業財產的安全。
④科學的授權。授權包括一般授權和特定授權，一般授權指管理者制定整個組織應當遵循的政策，由全體員工根據這些政策中關於鼓勵和限制的規定，分別開展各項業務；特定授權指管理者對某些特殊業務實行逐個審批，由有關部門和管理人員根據專門授予的權力開展有關業務。每項經濟與管理活動都必須經過適當的授權批准，使管理人員都以所授權力作為開展各項活動的依據，以此促進其既充分履行自己的職責；又防止經營活動隨意性、盲目性以及企業資源的浪費。
(4)良好的人員素質
企業應當針對自己的生產經營特點、員工素質和外部環境狀況，根據企業發展戰略的需要，在員工錄用、職業道德教育與業務培訓、崗位輪換、考核、提拔、處罰等方面，明確建立有效的管理機制，以保證員工素質不斷適應有效內部控制的需要。企業的全體員工是本企業內部控制的塑造者，其誠實狀況、敬業精神、業務知識與工作技能、創新能力等方面素質的優劣，是影響內部控制科學有效與否的重要決定因素。員工尤其是關鍵崗位的員工，應當具備良好的素質。
(5)適用的企業文化
企業文化是以特有的價值觀念、環境氛圍和形象化的文化儀式為手段的一種柔性管理方式，是注重自我約束、在寬松環境中充分發揮員工積極性與創造性的一種人性管理方式。企業應該藉助企業文化，使員工在軟環境下得到自律，從而矯正、規范其行為，解決好被控制者與控制者之間的矛盾，藉助對員工的尊重，提供發揮員工主觀能動性的氛圍，來激勵它們，使其產生心甘情願地為本企業獻身的內在動力。
(6)科學的風險管理
企業在經營過程中時刻面臨著風險，因此，要保證企業目標的實現，就必須及時識別來自企業內外部的各種風險，對其分別進行必要的評價，並實行科學的規劃、控制和監督，即實施科學的風險管理。企業如果能夠及時發現這些風險，並採取科學的措施予以管理，就可能規避風險、避免或減少損失，甚至將風險轉化為機會。即使遇到了風險，只要能夠發現及時，事先採取應對措施，就可能減少損失。
2. 《行政事業單位內部控制規范》是哪個機關發布的
財政部發布的。詳見下方：
關於印發《行政事業單位內部控制規范（試行）》的通知
財會[2012]21號
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：
為了進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預演算法》等法律法規和相關規定，我部制定了《行政事業單位內部控制規范（試行）》，現印發給你們，自2014年1月1日起施行。執行中有何問題，請及時反饋我部。
附件：行政事業單位內部控制規范（試行）
財 政 部
2012年11月29日
3. 機關事業單位財務制度（內部管理制度）
不好意思 那份資料太多了 超過發送字數了
你自己看看吧 是徐州建設局的財務管理制度
很詳細的那種 你可以參考一下
4. 行政事業單位內部控制的風險有哪些
行政事業單位內部控制的風險如下：
1、單位經濟活動事項清單
幫助單位梳理建立包括單位預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務和建設項目在內的各類經濟活動事項清單，明確單位各類經濟活動事項的主要業務環節和工作流程，如圖5行政事業單位經濟活動事項清單。
2、單位經濟活動管理制度優化方案
幫助單位建立健全經濟活動內部管理制度，按照制度梳理、評估、優化三個步驟開展，以外部政策法規為依據，結合單位內部管理需求，對現有制度文件進行分析評估，發現制度中存在的問題並提出建議，優化完善內控制度內容結構。
3、單位經濟活動管理業優化方案
幫助單位梳理並優化單位經濟活動過程，包括預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務、建設項目等的管理組織、業務流程以及優化實施方案等，具體按照現狀梳理、診斷評估和管理優化三個步驟開展，單位經濟活動優化方案如圖7：單位經濟活動業務優化方案。
(4)機關內控是什麼意思擴展閱讀：
開展背景
習近平總書記十八屆中央紀委二次全會上指出：「要加強對權力運行的制約和監督，把權力關進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制、不能腐的防範機制、不易腐的保障機制[2]。」李克強總理在國務院廉潔工作會議上指出：
「加強制度建設，用制度管權、管錢、管人，給權力塗上防腐劑、戴上緊箍咒。真正形成不能貪、不敢貪的反腐機制。為貫徹落實中央八項規定精神，中央八項規定客觀上要求行政事業單位通過建章立制，以規范調研、會議、出訪以及住房等管理過程。
實現單位經費管理的規范化和制度化。2013年4月19日，中國共產黨中央政治局召開會議，決定從2013年下半年開始，用一年左右時間，在全黨自上而下分批開展黨的群眾路線教育實踐活動。中央政治局帶頭開展黨的群眾路線教育實踐活動。
5. 什麼是行政事業單位工作的起點和依據，是建立和實施內部控制的核心環節
您好！預算、歸口管理、收支管理、政府采購是行政事業單位工作的起點和依據，是建立和實施內部控制的核心環節。謝謝閱讀！
6. 如何做好機關事業單位的內控制度
第一章 總 則第一條 為了進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《中華人民共和國會計法》、 《中華人民共和國預演算法》等法律法規和相關規定，制定本規范。第二條 本規范適用於各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位（以下統稱單位）經濟活動的內部控制。第三條 本規范所稱內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定製度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防範和管控。第四條 單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。第五條 單位建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：（一）全面性原則。內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險。（三）制衡性原則。內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。（四）適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，並隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第六條 單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。第七條 單位應當根據本規范建立適合本單位實際情況的內部控制體系，並組織實施。具體工作包括梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度並督促相關工作人員認真執行。 一般都是根據這個制定。
7. 企業內部控制與行政事業單位內部控制有什麼相同的嗎
行政事業單位不存在內部控制風險，最多就是經費支出合理合規合法，企業就不一樣了，還要考慮合理避稅.
就內部控制框架而言，企業內部控制與行政事業單位內部控制之間沒有根本區別。美國COSO指定的《內部控制——整合框架》是我國《企業內部控制基本規范》和《行政事業單位內部控制規范（試行）》共同的參照物，事實上，COSO定義的內部控制框架適用於有目標的任何組織。企業和行政事業單位內部控制的最大區別在於「控制環境」要素。
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8. 涉稅中介服務與監管屬於稅務機關內控么
不屬於。
對涉稅中介服務與監管，指稅務機關主要是對涉稅中介機構提供告知稅收政策和進行業務指導，受理稅務代理和涉稅鑒證報告，公告稅務師事務所名單，同時對他們的執業質量、執業行為等事項進行監督管理、檢查評價和反饋。
9. 機關事業單位內部控制實施情況自查報告怎樣寫
1．總結必須有情況來的源概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。
2．成績和缺點。這是總結的主要內容。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是怎樣產生的，都應寫清楚。
3．經驗和教訓。為了便於今後工作，必須對以前的工作經驗和教訓進行分析、研究、概括，並形成理論知識。
4．一定要實事求是，成績基本不誇大，缺點基本不縮小。這是分析、得出教訓的基礎。
5．條理要清楚。語句通順，容易理解。
6．要詳略適宜。有重要的，有次要的，寫作時要突出重點。自查中的問題要有主次、詳略之分。
7、本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、准確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。
10. 行政事業單位內部控制制度包括哪些
財務管理制度
1.1現金管理制度
1.2銀行存款管理制度
1.3印章回的管理制度
1.4預借款管理制度
1.5報銷票答據的管理制度
1.6會議培訓費的管理制度
1.7差旅費管理制度
1.8財務收支審批制度
1.9財務分析制度
1.10固定資產管理制度
收費的管理制度
財務人員崗位責任制度第五章 賬務處理程序制度
會計工作交接、會計檔案管理和會計電算化管理制度
往來款的管理
行政事業單位收入的管理
行政事業單位支出的管理