銀行內控案例

A. 以商業銀行財務風險成因與措施的論文，需不需要案例

某銀行內部內部控制評價開題報告研究的背景：商業銀行主營貨幣借貸業務的特殊性決定了其具有高負債所導致的經營高風險。而且，又因其風險的高度外部性與危害性及其與現代社會經濟生活的息息相關，銀行業一直是政府部門、實業界、理論界和老百姓關注的焦點所在。所以，金融風險的防範管理即危機管理始終是銀行業監管的關鍵與核心。20世紀80年代以來，隨著世界經濟、市場一體化發展進程的加快，銀行業競爭日益加劇，衍生金融工具交易的迅猛增長，銀行面臨的風險日益增大。與此同時，各國政府沒有適時調整經濟金融政策，商業銀行也沒有相應強化管理和健全內部控制系統來適應新的經濟金融環境，發生了亞洲金融危機、巴林銀行和大和銀行等一系列銀行危機。進入21世紀，金融自由化、經濟全球化的趨勢不可阻擋，經濟金融環境將會更加動盪，銀行面臨的風險將會進一步加大。面對日益增長和變幻莫測的風險，商業銀行若要生存和穩健發展，一方面需要各國政府加強監管，提供良好的外部環境和外部約束機制；另一方面需要各國商業銀行強化內部管理和健全內部控制系統，來抵禦各種風險，以保證銀行的穩健經營。現如今，正席捲全球的金融危機在一定程度上便是由銀行內部控制系統的體制缺失引起的。國內外研究現狀：國外現狀：美國是現代內部控制理念的發源地。早於1949年美國會計師協會的審計程序委員會在《內部控制：一種協調要素及其對管理當局和獨立注冊會計師的重要性》的報告中，首次對內部控製作了定義。1973年美國注冊會計師協會發布第54審計報告，對內部控制責任作了劃分，將內部控制分為內部會計控制和內部管理控制。第54號審計報告所確定的內部控制原則，己為美國商業界包括銀行業所普遍採納，成為美國企業內部控制的基本准則之一。

B. 商業銀行內部控制失敗的案例

當前的齊魯銀行案子很深刻。上網搜一下

C. 內部控制包括哪些內容

1、明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程序方法

企業要健全和強化內部組織機構，是企業經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。

2、明確資產記錄與保管的分工

規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。另外，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。

3、明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求

對各種自製原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定。

對各種賬簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關系的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部稽核制度等。

4、明確規定建立財產清查盤點制度

為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對每項物資進行收付後，要實行永續盤存辦法核對庫存帳實外，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發生的差錯。

5、明確規定計算機財務管理系統操作許可權和控制方法

（1）計算機代替手工填制記賬憑證是比較容易的，比手工製作的憑證更規范、效率更高。

（2）電算化可以提高會計工作效率和會計工作的水平。

（3）對會計電算化進行內部控制，主要是對存取許可權進行控制。

D. 請問如何寫一份經驗報告關於如何做好銀行內控管理促進業務發展

農行安丘市支行抓好案件防控工作 促進業務發展
農行山東安丘市支行現有在職員工222人，下轄12個營業網點。在農業銀行加快改革發展的新形勢下，該行注重抓了案件防控工作，主要是在「思想教育防」、「落實責任控」、「加強督查堵」三個環節上做文章、下功夫，提高了全行員工的安全防範意識和內部防控能力，從1997年至今，轄內連續11年沒有發生經濟案件、責任性刑事案件和槍彈盜失事故；轄內連續11年沒有發生外部監管部門檢查揭露的重大違規經營案件；轄內連續11年沒有發生重大責任性事故和泄密事件。先後被省市縣評為「普法教育先進單位」、「安全保衛先進單位」、「社會治安綜合治理先進單位」、文明單位」、「職業道德
建設先進單位」等稱號。
強化教育，從思想上築牢「防線」。10多年來，該行始終擺正業務經營與思想政治工作的關系，根據不同時期的形勢變化，採取不同的教育方式和教育內容，經常抓苗頭、敲警鍾。一是深化政治教育，不斷陶冶員工的情操。堅持每周一晚上政治業務學習不斷線，集中學習黨和國家的方針、政策，上級行文件、專業知識等，加大培訓力度，積極組織各類學習培訓，教育員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，努力造就一支政治過硬、業務精良的員工隊伍。二是抓好法制警示教育，增強員工遵紀守法意識。採取典型案例剖析、宣傳展覽、觀看警示錄像等多種方式，組織所轄機構開展活動，增強案件風險防控意識。堅持運用員工大會，請法院、檢察院、公安、消防等部門領導同志到會上法制教育課，用活生生的一些典型案例對員工進行警示教育、遵紀守法教育，並定期不定期的組織員工考試，增強了員工學法用法的自覺性。三是加強典型案件和違規問題的通報力度，豐富員工的案防意識。堅持以文件、信息簡報的形式，向員工及時通報各類金融案情，組織員工開展「我們從中接受什麼教訓」的大討論，認真總結案件和違規問題發生的原因和教訓，從思想教育、內部管理、操作流程、監督制度、防範措施等多方面進行剖析，從中發現共性問題，吸取教訓，堵塞漏洞。使廣大員工從中受到教育和啟迪，逐步在思想上築起一道安全防範的堅固防線。
落實責任，全面提高案件防控能力。按照「標本兼治，重在治本；多措並舉，重在防控」的原則，將案件防控融入內控機制中。結合內部控制各項工作，全面落實案件防控措施。一是認真落實案件防範責任制。1997年以來，該行堅持以責任制建設為總抓手，每年組織簽訂《黨風廉政建設暨合規經營操作防範案件責任書》、《廉政承諾書》、《安全管理責任書》、《防範案件互保責任書》、《遵紀守法個人承諾書》等責任書，明確了黨風廉政建設、案件防控和安全管理的范圍、目標、責任及要求，使全行開展黨風廉政建設、案件防控、安全管理的自覺性、責任感不斷增強。二是充分發揮業務主管部門的監管控製作用。紀檢監察、安全保衛、計劃財務、信貸管理等部門全面履行各自的職責，加強對重點部位、重要業務環節、重要崗位人員、重要空白憑證的監控與管理，及時發現和糾正經營管理中存在的問題，確保以法合規經營。同時將部門履行監控職責納入綜合考評，實行目標管理，建立責任制，同績效工資掛勾，從而使案件防控建設達到管理目標化。三是完善制度建立規控機制。根據上級行要求並結合本行實際，健全完善了各項內控制度，認真落實了「案件防控形勢例會制度」、「員工思想行為排查制度」、「關於嚴明紀律依法經營從嚴治行的若干規定「、「內部管理規范」、「值班守庫制度」、「金庫管理制度」、重要崗位輪換、幹部交流和強制休假等20多項制度規定，使制度覆蓋案件防控管理的各個環節，切實做到靠制度強管理、靠制度促規范、靠制度防風險。
加強監督，認真檢查堵漏洞。圍繞安全穩健經營，增強防控案件和違規問題的能力，構建了監督檢查的組織防線。一是整合監督資源，實施全方位監督檢查。每月由行領導帶隊，抽調相關部門人員組成檢查組，對全行的安全保衛、內控管理、優質服務進行綜合檢查，對檢查情況予以通報，發現違規問題予以處罰。二是常規檢查和專項檢查交叉進行。按季開展的常規檢查輔導要求保質保量完成，及時形成工作底稿和匯總財會監管報告，做到有檢查、有整改、有反饋。同時，適時進行專項檢查，例如重要空白憑證檢查、聯行結算檢查、利率檢查、財務真實性檢查、會計主管制度執行情況檢查、大額提現檢查等，堵塞業務操作中的漏洞。三是跟蹤檢查，落實整改。對違反操作規定的單位，將存在問題梳理成條，定期組織跟蹤檢查，把落實整改放在突出位置，逐條逐項進行落實，切實做到有查必改，使安全防範的各項措施真正落到實處。

E. 商業銀行內部控制評價辦法實施指南的目錄

第一篇 商業銀行內部控制的監管歷程
第一章 商業銀行內部控制的歷史演變
第二章 我國商業銀行內部控制探索
第三章 我國商業銀行內部控制監管與成效
第四章 我國商業銀行內部控制缺陷及監管方向
第二篇 《商業銀行內部控制評價試行辦法》及操作說明
第一章 商業銀行內部控制評價試行辦法
第二章 《商業銀行內部控制評價試行辦法》的主要內容和出台
第三章 《商業銀行內部控制評價試行辦法》的操作說明
第三篇 商業銀行內部控制過程評價示例
第一章 授信業務內部控制過程評價示例
第二章 資金業務內部控制過程評價示例
第三章存款和櫃面業務內部控制過程評價示例
第四章 國際業務內部控制過程評價示例
第五章 中間業務內部控制過程評價示例
第六章 計劃財務活動內部控制過程評價示例
第七章 會計管理活動內部控制過程評價示例
第八章 產品開發活動內部控制過程評價示例
第九章 安全保衛活動內部控制過程評價示例
第四篇 商業銀行內部控制評價案例分析
第一章 商業銀行法人機構內部控制評價案例
第二章 商業銀行分支機構內部控制評價案例
第三章 商業銀行內部控制失敗案例分析
第五篇 商業銀行內部控制的戰略與實踐
第一章 國有商業銀行內部控制的戰略與實踐
健全內控體系強化內控管理建設具有國際競爭力的現代金融企業
中國工商銀行行長 楊凱生
加強內部控制完善內控機制全面提高農業銀行風險管理水平
中國農業銀行行長楊明生
建設系統、動態、主動和可證實的內部控制體系 保障商業銀行穩健發展
中國銀行行長 李禮輝
以股份制改造為契機全面提升商業銀行內部控制能力與水平
中國建設銀行行長 常振明
第二章 股份制商業銀行的內部控制的戰略與實踐
切實加強內控機制建設不斷提高風險管理水平
交通銀行行長 張建國
不斷完善風險內部控制與管理水平努力促進銀行發展戰略和經營目標的順利實現
中國光大銀行行長 郭 友
建立和完善操作風險防範的長效管理機制
招商銀行行長 馬蔚華
關於進一步加強內部控制工作的實踐與思路
上海浦東發展銀行董事長 金運
第三章 城市商業銀行內部控制的戰略與實踐．
商業銀行內部控制體系建設的思考
北京銀行行長嚴曉燕
加快內控體系建設走有質量、有效益的科學發展之路
上海銀行行長 陳辛
強化理念完善體系進一步加強內部控制工作
南京市商業銀行行長 章 寧
加強內部控制促進穩健經營
深圳市商業銀行行長 陳玉明
完善內部控制體系切實加強風險管理
寧波市商業銀行行長 俞鳳英
構建城市商業銀行內部控制長效機制的思考
溫州市商業銀行行長 邢增福
第四章 農村商業銀行內部控制的戰略與實踐
確立新理念落實新舉措全力構建新形勢下的農村商業銀行內部控制體系
張家港農村商業銀行董事長 王自忠
第六篇 商業銀行內部控制規章制度示範
第一章 ××銀行內部控制指引
第二章 ××銀行內部控制實施細則
第三章 ××銀行內部控制評價管理辦法(試行)
第四章 ××銀行內部控制評價實施細則
附 錄
巴塞爾委員會關於《銀行機構的內部控制制度框架》
後記