擔保公司內控制度的建設原則

1. 誰有擔保公司風險管理制度、業務操作流程及內控制度、財務監管制度、風險准備金制度，急有，有多少要多少

有本書叫「中小企業信用擔保規制與探索」中有全文

2. 固定資產業務內部控制設計的主要內容是什麼

固定資產主要包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。固定資產屬於企業的非流動資產，是企業開展正常的生產經營活動必要的物資條件，其價值隨著企業生產經營活動逐漸轉移到產品成本中。固定資產的安全、完整直接影響到企業生產經營的可持續發展能力。
企業應當根據固定資產特點，分析、歸納、設計合理的業務流程，查找管理的薄弱環節，健全全面風險管控措施，保證固定資產安全、完整、高效運行。固定資產業務流程，通常可以分為取得、驗收移交、日常維護、更新改造和淘汰處置等五個環節。
（一）固定資產取得
固定資產涉及外購、自行建造、非貨幣性資產交換換入等方式。生產設備、運輸工具、房屋建築物、辦公傢具和辦公設備等不同類型固定資產有不同的驗收程序和技術要求，同一類固定資產也會因其標准化程度、技術難度等的不同而對驗收工作提出不同的要求。通常來說，辦公傢具、電腦、列印機等標准化程度較高的固定資產驗收過程較為簡化，對一些復雜的大型生產設備，尤其是定製的高科技精密儀器，以及建築物竣工驗收等，需要一套規范、嚴密的驗收制度。該環節的主要風險是：新增固定資產驗收程序不規范，可能導致資產質量不符要求、進而影響資產運行；固定資產投保制度不健全，可能導致應投保資產未投保、索賠不力，不能有效防範資產損失風險。
主要管控措施：
1.建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度。企業外購固定資產應當根據合同、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，出具驗收單，編制驗收報告。企業自行建造的固定資產，應由建造部門、固定資產管理部門、使用部門共同填制固定資產移交使用驗收單，驗收合格後移交使用部門投入使用。未通過驗收的不合格資產，不得接收，必須按照合同等有關規定辦理退換貨或其他彌補措施。對於具有權屬證明的資產，取得時必須有合法的權屬證書。
2.重視和加強固定資產的投保工作。企業應當通盤考慮固定資產狀況，根據其性質和特點，確定和嚴格執行固定資產的投保范圍和政策。投保金額與投保項目力求適當，對應投保的固定資產項目按規定程序進行審批，辦理投保手續，規范投保行為，應對固定資產損失風險。對於重大固定資產項目的投保，應當考慮採取招標方式確定保險人，防範固定資產投保舞弊。已投保的固定資產發生損失的，及時調查原因及受損金額，向保險公司辦理相關的索賠手續。
（二）資產登記造冊
企業取得每項固定資產後均需要進行詳細登記，編制固定資產目錄，建立固定資產卡片，便於固定資產的統計、檢查和後續管理。該環節的主要風險是：固定資產登記內容不完整，可能導致資產流失、資產信息失真、賬實不符。
主要管控措施：
1.根據固定資產的定義，結合自身實際情況，制定適合本企業的固定資產目錄，列明固定資產編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、責任人、數量、賬面價值、使用年限、損耗等內容，有利於企業了解固定資產使用情況的全貌。
2.按照單項資產建立固定資產卡片，資產卡片應在資產編號上與固定資產目錄保持對應關系，詳細記錄各項固定資產的來源、驗收、使用地點、責任單位和責任人、運轉、維修、改造、折舊、盤點等相關內容,便於固定資產的有效識別。固定資產目錄和卡片均應定期或不定期復核，保證信息的真實和完整。
（三）固定資產運行維護
該環節的主要風險是：固定資產操作不當、失修或維護過剩，可能造成資產使用效率低下、產品殘次率高，甚至發生生產事故，或資源浪費。
主要管控措施：
1.固定資產使用部門會同資產管理部門負責固定資產日常維修、保養，將資產日常維護流程體制化、程序化、標准化，定期檢查，及時消除風險，提高固定資產的使用效率，切實消除安全隱患。
2.固定資產使用部門及管理部門建立固定資產運行管理檔案，並據以制定合理的日常維修和大修理計劃，並經主管領導審批。
3.固定資產實物管理部門審核施工單位資質和資信，並建立管理檔案；修理項目應分類，明確需要招投標項目。修理完成，由施工單位出具交工驗收報告，經資產使用和實物管理部門核對工程量並審批。重大項目應專項審計。
4.企業生產線等關鍵設備的運作效率與效果將直接影響企業的安全生產和產品質量，操作人員上崗前應由具有資質的技術人員對其進行充分的崗前培訓，特殊設備實行崗位許可制度，需持證上崗，必須對資產運轉進行實時監控，保證資產使用流程與既定操作流程相符，確保安全運行，提高使用效率。
（四）固定資產升級改造
企業需要定期或不定期對固定資產進行升級改造，以便不斷提高產品質量，開發新品種，降低能源資源消耗，保證生產的安全環保。固定資產更新有部分更新與整體更新兩種情形，部分更新的目的通常包括局部技術改造、更換高性能部件、增加新功能等方面，需權衡更新活動的成本與效益綜合決策；整體更新主要指對陳舊設備的淘汰與全面升級，更側重於資產技術的先進性，符合企業的整體發展戰略。該環節的主要風險是：固定資產更新改造不夠，可能造成企業產品線老化、缺乏市場競爭力。
主要管控措施：
1.定期對固定資產技術先進性評估，結合盈利能力和企業發展可持續性，資產使用部門根據需要提出技改方案，與財務部門一起進行預算可行性分析，並且經過管理部門的審核批准。
2.管理部門需對技改方案實施過程適時監控、加強管理，有條件企業建立技改專項資金並定期或不定期審計。
（五）資產清查
企業應建立固定資產清查制度，至少每年全面清查，保證固定資產賬實相符、及時掌握資產盈利能力和市場價值。固定資產清查中發現的問題，應當查明原因，追究責任，妥善處理。該環節的風險主要是：固定資產丟失、毀損等造成賬實不符、或資產貶值嚴重。
主要管控措施：
1．財務部門組織固定資產使用部門和管理部門需定期進行清查，明確資產權屬，確保實物與卡、財務賬表相符，在清查作業實施之前編制清查方案，經過管理部門審核後進行相關的清查作業。
2．在清查結束後，清查人員需要編制清查報告，管理部門需就清查報告進行審核，確保真實性、可靠性。
3．清查過程中發現的盤盈（盤虧），應分析原因，追究責任，妥善處理，報告審核通過後及時調整固定資產賬面價值，確保賬實相符，並上報備案。
（六）抵押質押
抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的佔有權，而將該財產抵押作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法以抵押財產折價或以拍賣、變賣抵押財產的價款優先受償。質押也稱質權，就是債務人或第三人將其動產移交債權人佔有，將該動產作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產賣得價金優先受償。企業有時因資金周轉等原因以其固定資產作抵押物或質物向銀行等金融機構借款，如到期不能歸還借款，銀行則有權依法以該固定資產折價或拍賣。該環節的主要風險是：固定資產抵押制度不完善，可能導致抵押資產價值低估和資產流失。
主要管控措施：
1．加強固定資產抵押、質押的管理，明晰固定資產抵押、質押流程，規定固定資產抵押、質押的程序和審批許可權等，確保資產抵押、質押經過授權審批及適當程序。同時，應做好相應記錄，保障企業資產安全。
2．財務部門辦理資產抵押時，如需要委託專業中介機構鑒定評估固定資產的實際價值，應當會同金融機構有關人員、固定資產管理部門、固定資產使用部門現場勘驗抵押品，對抵押資產的價值進行評估。對於抵押資產，應編制專門的抵押資產目錄。
（七）固定資產處置
該環節的主要風險是：固定資產處置方式不合理，可能造成企業經濟損失。主要管控措施：企業應當建立健全固定資產處置的相關制度，區分固定資產不同的處置方式，採取相應控制措施,確定固定資產處置的范圍、標准、程序和審批許可權，保證固定資產處置的科學性，使企業的資源得到有效的運用。
1．對使用期滿、正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門或管理部門填制固定資產報廢單，經企業授權部門或人員批准後對該固定資產進行報廢清理。
2．對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門提出報廢申請，註明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計處置價格等。企業應組織有關部門進行技術鑒定，按規定程序審批後進行報廢清理。
3．對擬出售或投資轉出及非貨幣交換的固定資產，應由有關部門或人員提出處置申請，對固定資產價值進行評估，並出具資產評估報告。報經企業授權部門或人員批准後予以出售或轉讓。企業應特別關注固定資產處置中的關聯交易和處置定價，固定資產的處置應由獨立於固定資產管理部門和使用部門的相關授權人員辦理，固定資產處置價格應報經企業授權部門或人員審批後確定。對於重大固定資產處置，應當考慮聘請具有資質的中介機構進行資產評估，採取集體審議或聯簽制度。涉及產權變更的，應及時辦理產權變更手續。
4．對出租的固定資產由相關管理部門提出出租或出借的申請，寫明申請的理由和原因，並由相關授權人員和部門就申請進行審核。審核通過後應簽訂出租或出借合同，包括合同雙方的具體情況，出租的原因和期限等內容。

3. 擔保書怎麼寫

擔保人：被擔保人：

一、擔保人願意為作經濟擔保。

二、被擔保人在公司聘用期版專間，若出現貪污、盜竊屬權、挪用公款或貨款（物）不還，勞動合同違約等行為給公司造成經濟損失，本人無力償還的部分由擔保人承擔並負責償還。

三、擔保人概況：姓名及身份證號碼：工作單位：家庭地址：郵編及聯系電話：

四、擔保人與被擔保人關系：

五、擔保人簽字蓋章：

六、請擔保人工作單位證明其擔保資格的真實性：

擔保人工作單位負責人簽字蓋章：

擔保人工作單位蓋章：

填寫時間：年月日

(3)擔保公司內控制度的建設原則擴展閱讀：

擔保書範文：

擔保人：姓名，性別，年 月 日出生，漢族，職業，現住址 電話

被擔保人：姓名，性別，年 月 日出生，漢族，職業，現住址 電話

擔保人XXX自願用XXXXX財產為被擔保人XXX申請訴前財產保全一案提供擔保，如申請有誤，願承擔法律責任。

此致

石家莊市 區人民法院

附：1、擔保人的身份證復印件1份；

4. 有誰知道內部控制的案例（對外投資或擔保業務成功或失敗）

關於擔保法案例。 50

標簽: 擔保, 案例

5. 。單選題：10.內部控制為財務報告的編制 （ ）A提供合理保證 B提供絕對保證 C提供有限保證，D不提供任何保

10A2A3C4D5D6B

6. 什麼是REITs

房地產信託投資基金(REITs)是房地產證券化的重要手段。房地產證券化就內是把流動性較低的、容非證券形態的房地產投資，直接轉化為資本市場上的證券資產的金融交易過程。房地產證券化包括房地產項目融資證券化和房地產抵押貸款證券化兩種基本形式。

2020年7月17日，中國REITs論壇舉辦「REITs市場的中國道路研討會暨《中國REITs市場建設》線上首發式」。

(6)擔保公司內控制度的建設原則擴展閱讀：

REITs的特點在於：

1、收益主要來源於租金收入和房地產升值；

2、收益的大部分將用於發放分紅；

3、REITs長期回報率較高，但能否通過其分散投資風險仍存在爭議，有人認為可以，有人認為不行。

7. 融資擔保公司內控制度

中小企業信用擔保風險內控制度
中小企業信用擔保機構在中小企業融資難的問題上起到積極作用，但自身風險治理上仍存在很多問題和不足，建立風險內控制度顯得尤為重要。
一、引言
根據1999年11月18日由國家計委牽頭，國家統計局、國家經貿委和財政部參與制定的《大中小型企業劃分標准》，年銷售收入或資產總額在5億元以下的屬於中小企業。依據此標准，目前我國中小企業已超過4000萬戶，佔全國企業總數的99.6％，中小企業創造的最終產品和服務的價值已佔國內生產總值的58.5％，生產的商品占社會銷售額的59％，上繳稅收佔48.2％，提供的城鎮就業崗位已佔到75％。中小企業在國民經濟發展中所處的重要地位和作用已逐步顯現。
中小企業信用擔保是由中小企業信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保，當被擔保人不能按約定的合同履行債務時，由擔保人進行代償，承擔債務人的貢任或者履行債務。它是一種信譽證實和資產責任結合在一起的金融中介行為，可以排除中小企業向金融機構融資時擔保品不足的障礙，解決中小企業融資難的問題，但是擔保機構在風險治理上存在很多問題和不足。
二、我國中小企業信用擔保特點
1.擔保機構由地方政府扶持。我國大部分的擔保機構是政府出資的，因此，擔保機構的發展離不開政府的扶持。山東省政府撥款3.3億元作為擔保資金;河南省政府己決定撥款5000萬並出台了省中小企業信用擔保治理辦法;吉林省成立了省擔保公司和長春市擔保公司。
2.各地方政府職能部門密切配合，各司其職。各地方政府成立了由經貿委會同銀行、財政、工商治理等部門參加的中小企業監督委員會，共同負責對擔保業務的監督治理。
3.擔保機構多以政府出資為主，兼有企業或社會籌款。政府資金究竟是有限的，擔保機構的發展需要從多方而籌集資金。目前很多中小企業聯合起來建立會員式擔保機構來解決自身的貸款難和擔保難等問題。大多數地方政府採取「財政撥一點、資產劃一點、企業出一點、社會籌一點」等方式，提供擔保金的來源。
三、信用擔保業面臨的風險
1.政策風險。主要是指因國家政策變化、經濟發展策略和相關法律的調整，而對擔保業可能產生的風險，如國家對信用擔保業的稅收政策變化、利率政策的調整、擔保資金的限制等。由於國內的擔保機構大多屬於政府出資，這就決定了擔保機構在經營上的政策導向性和項目上的傾向性。由此可見，擔保業受政策影響很大。
2.法律風險。我國除了《擔保法》外，就沒有其他的法規來為擔保機構提供專門的法律依據和保障。而先行的《擔保法》又比較側重保護債權人的利益，對保證人的權利保護不夠，致使風險一邊倒，不利於擔保業的發展。
3.信用風險。是指在信用活動中存在的不確定性導致遭受損失的可能性。信用最基本特徵是到期履約、還本付息。然而假如債務人由於經營不善或客觀原因，或有意欺詐，到期不履約，保證人將遭受相應損失。擔保機構的服務對象，卻有除了政策性擔保外，多數是以科技類中小企業為主，然而這些企業的信用等級、抵押物有相當一部分是不被商業銀行認可，或提供不了抵押物，以及反抗市場風險和經營風險的能力最為薄弱，使得擔保機構處於更為復雜的市場環境。
4.經營風險。由於擔保機構治理不嚴，缺乏健全的規章制度約束或過於形式，業務操作不規范產生的風險。假如擔保機構內部的經營治理能力和對外的風險監控、防範、化解不力、不健全，必然會在後期的經營治理中產生嚴重的問題。
四、中小企業信用擔保風險治理對策
1.嚴格審核中小企業的申請資格，控制申請擔保的中小企業的質量。申請擔保的中小企業必須具有獨立法人資格和較高的資信等級和規范的內部治理結構，企業負債率不高，發展前景良好，被擔保項目要符合國家產業政策，有連續的盈利能力和償還能力。
2.加強對在保項目的監督和治理。信用擔保機構提供擔保後，由於承擔了相應的法律和經濟責任就成為了潛在的債權人甚至是全部或部分財產的所有人，所以擔保機構可以有限地介入企業治理，向被擔保企業派駐財務總監，監控企業的財務，或者定期了解企業的經營治理、財務狀況，並提出意見和建議，及時採取風險防範措施，企業資產處理等可能影響到擔保人權益的行為，必須事先取得擔保機構的同意。
3.根據自身的發展階段和實力，合理設定擔保品種和擔保額度。中小企業信用擔保機構可根據不同產業合理界定單筆保額和擔保期限的上限，發展初期可以採取「先小額後大額、先短期後長期、先流動後固定」的原則，主要為中小企業短期小額流動資金貸款進行擔保。在擔保機構具有一定規模後，可適當增加擔保件數，進一步擴大擔保品種。在這個思路下對一些長期大額貸款可以化整為零、分期分批擔保，這樣可以根據企業經營狀況靈活調整，降低風險。擔保額一般不超過企業實有凈資產。
4.擔保機構應該要求被擔保企業必須進行抵押反擔保、質押反擔保或者信用擔保。擔保措施應該靈活多樣、可操作、實用、合法，要對企業的履約能力，抵押物、質押物的權屬與價值以及實抵押權的可行性進行嚴格審查，反擔保合同必須明確主合同與從合同的關系、擔保合同與反擔保合同間的關系、合同各方的權利和義務、違約條款、償付方式、反擔保有效期等關鍵內容。為了加強企業領導人的責任意識，對沒有抵押物或者抵押物不足從而不能提供有效的反擔保的企業，可要求貸款企業的法人代表和財務負責人以自然人身份承擔一定比例的擔保款額連帶責任。