內控竣工時間

『壹』 接到一個工地的工程，該怎麼運行

一、如果是工程的總承包，需要運行的主要工作：

1、組建項目部：
（1）項目部管理人員：包括項目經理、建電暖三個專業的技術員、預算員、資料員、材料員、質檢員、安全員；其中預算員和資料員可由技術員兼職。
（2）項目部二三線人員：包括試驗員、取樣員、放線員、庫管員、機械工（塔吊司機、攪拌機操作工等）、機修工、水電保全人員、更夫、廚師等；其中機械工、機修工、水電保全人員可由設備租賃單位提供或勞務班組提供。
2、確定各專業勞務施工隊伍並簽訂勞務合同；
3、搭設現場暫設工程及接設臨時水電管線；
4、由項目部相關人員編制施工圖預算、施工組織設計、各專項施工方案、進度計劃及相關內業資料的前期准備，並提供所需材料進場計劃；
5、根據施工組織設計及材料進場計劃安排施工所需機械設備及材料；
6、按部就班進行分部分項工程施工，項目部各相關人員各司其職完成本職工作；
7、與工程其他相關單位協調配合，主要是建設單位、監理單位、設計單位等；
8、工程完工後進行竣工驗收；
9、做好竣工結算工作。
二、如果是工程勞務分包，需要運行的主要工作：
1、組織相關人員熟悉圖紙並與項目部簽訂勞務合同；
2、根據工程圖紙中的分部分項工程內容，組織齊全所需各勞務班組，並與項目部主要技術人員溝通，根據進度計劃要求安排好各班組進場時間及人數；
3、嚴格按照項目部的規章制度做好施工質量、安全、防火、環保的要求；
4、每完成一道工序後要進行自檢，合格後再申請驗收；
5、每分項工程作業之前，需對現場材料做到心中有數，如缺少材料要提前與項目部溝通盡快滿足施工要求所需的材料；
6、積極參與材料進場驗收工作，對不合格材料要拒絕使用；
7、每月完成月計劃後向項目部申請人工費用支付並及時發放工人工資；
8、工程完工後及時與項目部進行人工費結算。

『貳』 會計師事務所有哪些審計種類名稱我只知道有年報審計、內控審計和竣工決算審計，其他的還有些什麼

專項審計，離任審計。上京師財稅看看吧。

『叄』 誰能提供一個內控報告的模板

為全面提高我司工程的施工質量,嚴格執行企業制定的"質量優先,顧客滿意,持續改善"的質量方針,堅持"誰主管誰負責,誰施工誰負責"的原則,實現工程質量管理目標,特製訂本細則,公司所屬各部門,項目部,分包單位及施工班組均應嚴格執行.
管理內容
材料檢驗管理規定
材料檢驗證明
原材料,成品,半成品,建築構配件,器具,設備等材料進場使用,應具備出廠合格證,取樣檢驗證明等質量保證資料.
材料的自檢
參與材料檢驗的"三大員"(材料員,倉庫員,質安員)應由專人負責,特別是質安人員,應指定專人參與檢驗,且專業對口,土建材料檢驗由土建質安員參加,裝飾材料檢驗由裝飾質安員參加,水電材料由水電質安員參加, 材料自檢時應按合同的相應條款及技術要求進行檢查.
材料進場後,由材料主管組織質安組組長,倉庫主管或其他專業人員參加驗收,驗收內容包括廠家的生產許可證,產品合格證,檢驗報告,實物質量,核對材料樣板及送貨單的單價,數量,規格型號.
驗收合格後倉管員開具《收料(貨)單》,卸貨進倉.
對進場材料質量有疑議,現場由主管工程的副經理和供貨單位重新驗收,仍然達不到一致意見的,各方均可向地區公司或總部工程管理中心逐級申請協調處理(有爭議時送檢測機構檢驗).
材料進場,供貨單位需填寫"材料驗收申請表"報驗收小組查驗.
按樣板采購的材料必須對照樣板進行驗收.
對大批量的裝飾和管線材料,重要設備進場,地區公司質安監督管理中心應加強監督管理:首批材料進場時,項目質安組應報地區公司質安監督管理中心並會同有關專業人員進行驗收.
檢驗人員在驗收材料時應嚴格把關,材料的主要質量保證資料不齊全或時效過期,材料檢驗不合格等,檢驗人員不得簽任.
檢驗人員在檢驗材料時,應如實填寫檢驗意見,不得弄虛作假.
材料的報驗
材料經自檢合格後,主管施工人員應及時填寫《工程材料報驗單》並附合格證,檢驗報告等質量保證資料,向建設(監理)單位報驗,經驗收合格後方允許進場使用.
對專業性機械設備,材料,應組織建設(監理)單位及供貨單位的專業技術人員共同進行驗收,驗收合格後供貨單位應向使用單位作詳細的交底,說明.
未經報驗的材料或經驗收不合格的材料應限期退場,不得擅自使用.
材料經驗收合格後,有關資料應及時送資料員分類存檔.
技術交底,培訓管理規定
技術交底管理規定
技術交底分地區公司,項目部及班組三級.
(1)地區公司
對技術復雜的工程,由地區公司總工程師對質安監督管理中心,工程管理中心相關人員和項目經理,主任工程師進行交底,主要對質量目標,安全目標,工期目標,成本目標,工程承包合同方面的內容以及關鍵性的施工技術問題,技術要求,注意事項進行全方位宏觀技術交底,並形成《公司技術交底會議紀要》.
(2)項目部
由項目經理或主任工程師組織對工程組,質安組全體管理人員及班組進行施工前技術交底,主要以施工質量目標,施工進度目標,安全目標,成本目標,圖紙設計經批準的施工組織設計方案,公司制定的工藝標准,質量驗收標准為依據,建立技術責任制,質量責任制,安全責任制,成本責任制,加強施工質量檢驗,監督與管理.現場施工交底具體內容包括:施工布置,主要項目的施工方法,質量,技術要求重點,難點及環保措施,文明施工等,並形成《項目部技術交底會議紀要》.
(3)班組
由項目部專業施工員或技術員對班組及操作人員進行交底,主要結合工程特點和實際情況,詳細安排樣板項目,分項,分部工程的工藝規程操作方法,質量標准,檢查驗收要求等內容.
對關鍵性工序,部位,新技術推廣應反復,仔細地向班組操作工人進行交底,並填寫《單位工程施工質量技術交底卡》,此類技術交底必須以書面形式進行,交底人,承接人必須簽字認可,所有工程質量技術交底資料列入工程技術檔案.
培訓管理規定
單位工程每一分項工程開工前,均應對新進場的施工班組進行技術交底,培訓.
檢查發現工地的工程質量存在較多的問題時,均應對施工管理人員,工班組長進行針對性的培訓.
對使用新工藝或新技術的工程以及重點工程,由地區公司質安監督管理中心制定培訓計劃,對施工管理人員,工班組長進行培訓.
對施工管理人員,工班組長的培訓
由各部門,項目部每月25日前制定培訓計劃報培訓中心,由培訓中心統一負責及編排計劃進行培訓.
對施工班組的培訓.
由主管施工員根據工地的實際情況制定培訓計劃,於每月25日前報項目部主任工程師統一編排計劃,由主管施工員或項目部指定人員對施工班組進行培訓.
總部和地區公司質安監督管理中心員工每月組織一次業務學習,結合工作中的突出問題進行學習討論.
培訓完畢,培訓資料應送資料室分類存檔備查.
施工樣板,樣板間管理規定
1,施工樣板
凡裝飾工程(外牆,室內,電梯大堂飾面,吊頂天花等),牆體砌築,抹灰,衛生潔具安裝,給排水管道布置,玻璃幕牆,干掛石,園建等,全面施工前,項目部應先做"施工樣板".對於飾面工程施工,需預先列出排磚圖,列明陰陽角收口的做法及磚塊的排列,提前3天報建設(監理)單位,經簽證同意後方開始做施工樣板.
施工樣板做好後,工班組長需提前1小時填寫"過程(工序)驗收申請表"報施工員自檢,經自檢合格並簽字後1小時內報質安部檢驗,經質安組檢驗合格後由主管施工員填寫"施工樣板報驗表"向建設(監理)單位報驗.樣板的施工質量必須達到"優良"標准,否則不予驗收.
樣板經驗收合格簽證後方允許按樣板的標准展開大面積施工,樣板未經驗收或驗收不合格不準展開大面積施工,違者按公司規定給予處罰.
樣板經驗收合格簽證後,有關驗收資料應及時送資料員存檔.
2,樣板間
單位工程在主體結構完成後,項目部應按建設(監理)單位的要求在樓層內不同戶型做有廳,房,廚房,衛生間的單元施工樣板間(交樓標准),通過施工樣板確定土建與水,電的工藝流程和整體綜合標准,認真解決牆面和管線的滲漏現象.樣板間做好後,項目部應組織自檢,合格後填寫"施工樣板報驗表"向建設(監理)單位報驗,樣板間的施工質量必須達到"優良"標准,否則不予驗收.經驗收合格的樣板間,應做好成品保護工作,作為竣工驗收標准.
3,對重要的施工樣板,現場設置的樣板間,地區公司質安監督管理中心必須安排人員參加驗收.
工序施工監控管理規定
嚴格按照現行施工規范和施工工藝標准,質量檢驗評定標准,對施工工序精心組織,認真施工,爭創樣板工程.
分項工程施工作業時,施工員,質安員必須責任落實到人,管理到位,嚴格進行巡查,旁站監控,發現問題及時處理,使質量問題在事前或事中得到控制,避免事後處理,以免造成工期拖延,工料損失,影響工程的總體質量.
每一分項工程的施工作業時,施工員,質安員嚴格做到"三勤一控"的操作管理辦法."三勤"是勤巡查,勤說解,勤寫;"一控"是做好施工前和施工過程的監控工作.
質量問題的處理
施工員,質安員在巡查,監控過程中發現質量問題,對能馬上給予整改的應發出口頭指令要求工人整改,並監督其整改合格.
對不能馬上整改完畢的應填寫"工程質量整改通知單"限期整改,並進行監督.整改完畢,應復查整改情況,在"工程質量整改通知單"上填寫整改結果,對整改效果差或不能按期整改完畢的,施工員,質安員應對責任工班按公司有關規定給予處罰,並重新限期整改.
發現工人嚴重違反施工操作規程施工或出現較大的質量問題時,施工員,質安員應立即要求工班停工,然後向項目部領導匯報作出處理.
工序施工監控程序:
自檢及報驗管理規定
1,基本規定:
分項,分部工程施工完畢,施工員,質安員應按《建築工程施工及驗收規范統一標准》2002年版,《建築安裝工程質量檢驗評定標准》2003年版,施工圖紙,修改通知等進行檢查,驗收.
對檢查發現的問題,施工員,質安員應督促班組限期整改完畢,並復查整改結果.
整改完畢後應重新報驗,必須經過驗收合格並簽證後方允許進行下一道工序的施工.
分項工程的自檢及報驗:
分項工程的三級檢驗分為班組自檢,施工員及質安員自檢,建設(監理)單位驗收.
分項工程自檢及報驗程序:

(3)對重要的分項和隱蔽工程,驗收前項目質安組應提前報地區公司質安監督管理中心,由地區公司質安監督管理中心視情況安排人員參加驗收,簽證.
分部工程的自檢及報驗
分部工程施工完畢,主任工程師應及時督促資料員整理好驗收資料,並進行審核,裝訂.
由項目部技術組向地區公司工程管理中心申請對技術資料的審核.
項目經理應組織工程組,質安組的管理人員對分部工程進行內部自檢,合格後向地區公司質安監督管理中心報請驗收.
地區公司質安監督管理中心組織分部工程內部驗收,經驗收合格後,由地區公司質安監督管理中心向建設(監理)單位提出分部工程驗收申請.
對涉及重要結構安全和使用功能的分部工程應邀請設計單位參與驗收.
分部工程驗收程序

不合格
不合格

不合格
合格
月度檢查規定
項目部
為及時發現及糾正工地存在的質量問題,項目部每月由項目經理組織管理人員進行旬檢並照開一周一例會.
檢查內容:施工質量,安全,文明施工,倉庫,宿舍,飯堂,質量自檢及報驗資料,質量試驗及評定資料,材料驗收資料及安全資料等.
檢查完畢,對存在的問題作出處理,並限期整改,經復查合格,做好資料歸檔備查工作.
地區公司
地區公司質安監督管理中心,不定期對各施工項目(每月至少三次)的巡檢.
地區公司質安監督管理中心每月定期一次召集各項目部的質安組對各工程項目進行工程質量,安全生產和文明施工大檢查,並進行考核評比,檢查內容包括:各項目質安情況,存在問題和採取措施等.
對巡檢和月度大檢查發現的質量,安全隱患問題及時提出整改意見並實行相應處罰,對嚴重的問題須進行拍攝通報.
對施工質量好的和差的做好現場拍攝記錄,並匯編成案例,提供正反面培訓教材.
總部
總部質安監督管理中心半年組織一次全國范圍的檢查,檢查內容包括:半年質安的基本情況,質量通病防治方案的實施情況,存在的主要質安問題,造成的原因,解決的措施,對建設(監理)單位質量問題回訪,提出下半年的計劃和措施等.
工程質量的檢測,評定規定
分項工程施工完畢,班組長應填寫"過程(工序)驗收申請表"報施工員檢查.
施工員檢查合格後,在"過程(工序)驗收申請表"上簽字後報質安部驗收.
質安組應按《建築安裝工程質量檢驗評定標准》,施工圖紙等進行檢測,評定分項工程的質量,不得有弄虛作假的行為,違者按公司規定給予處罰.
對檢測過程中發現的質量問題,質安組應填寫"工程質量整改通知單"限期整改完畢.整改合格後,重新進行檢測,評定.
檢測合格後,質安組填寫"分項工程質量檢驗評定表",參與驗收的人員應簽字確認.
"分項工程質量檢驗評定表"應按規定分類存檔.
工程質量事故處理規定
凡不涉及人身傷亡的質量事故,統稱工程質量事故,工程質量事故劃分為:重大質量事故,嚴重工程質量事故,一般工程質量事故,質量問題,質量缺陷.
出現工程質量事故,項目部管理人員不得隱瞞及私下處理,應按公司的有關規定程序進行處理.
工程質量事故處理程序:
(1)質量缺陷
出現質量缺陷,由項目質安組在三天內提出處理方案,報建設(監理)單位認可後進行處理,對經處理的部位應重新辦理報驗.
(2)質量問題
出現質量問題,項目質安組協同工程組在四天內提出書面處理方案,報地區公司質安監督管理中心及工程管理中心審核,經建設(監理)單位,設計單位同意並簽證後進行處理,完成後重新辦理驗收手續.
(3),一般工程質量事故
一般工程質量事故由地區公司質安監督管理中心負責處理,工程質量事故發生後,項目質安組應在4小時內口頭或書面形式及時報告地區公司質安監督管理中心,同時報告建設(監理)單位,並在36小時報送《事故報告單》,《事故報告單》應包括以下主要內容:
①事故概況,初步原因(單位工程名稱,部位,時間,初步調查結果,現場照片);
②事故性質;
③初步估計的直接損失;
④應急措施;
⑤初步處理意見.
地區公司質安監督管理中心負責人牽頭會同工程管理中心相關人員組織事故調查組到現場調查.
調查程序和內容:
①勘察現場,召集相關責任人詢問,座談,做出調查記錄,有關部位拍照;
②召開事故分析會[建設(監理)單位,設計單位參加],查明事故原因,性質,影響程度,責任單位和主要責任人;
③研究制訂技術處理方案;
④寫出調查報告.
技術處理方案由地區公司工程管理中心技術負責人編制,報經甲方(監理),設計認可簽證後,由地區公司質安監督管理中心檢查,監督項目部組織實施,對嚴重質量事故,總部質安監督管理中心質安監督組應派員參與處理,協助地區公司與建設(監理)單位,設計單位溝通,並檢查處理結果確保施工質量和按相關規定對責任人提出行政和經濟處罰意見.
(4)嚴重質量事故由地區公司質安監督管理中心組織處理,總部質安監督管理中心協助並審批技術處理方案,按一般工程質量事故的處理程序處理.
(5)重大質量事故由公司總部組織處理.
工程竣工驗收管理規定
竣工驗收標准:
工程項目(包括:單位工程,單項工程)按批準的設計文件及承包合同完成,質量符合《建築工程施工質量驗收統一標准》要求,竣工資料完整.
竣工資料的管理
項目部經自檢,整理好的竣工資料應在竣工初驗前25天內交地區公司工程監督管理中心審核,匯總.
地區公司工程監督管理中心在竣工初驗前20天內將整理好的竣工資料交建設(監理)單位審查.
項目部按建設(監理)單位審查意見整改後,於竣工初驗前10天將齊全有效的竣工資料和質量等級自評資料送建設(監理)單位,由建設(監理)單位簽發竣工資料核查表.
工程竣工驗收完畢,竣工資料應送公司檔案室存檔.
工程竣工驗收的自檢
單位工程施工完畢,項目經理應組織全面自檢,將存在問題整改完成後,填寫《竣工初驗申報表》,報地區公司質安監督管理中心檢查.
地區公司質安監督管理中心組織內部初驗,發現的問題書面通知項目部整改,整改復檢合格後,向建設(監理)單位提出初驗申請.
竣工初驗
竣工初驗由建設(監理)單位組織相關單位參加.
初驗前項目部應做好如下工作:
初驗前24小時,住宅樓應通水,通電.
化糞池蓋板,水池檢查口,沙井蓋應全部揭開,井內雜物,沉積物應清理干凈.
住宅樓內各單元應按門牌編號編好鎖匙.
管井內雜物應清理干凈,水表應按單元編號.
樓層室內,通道應清理干凈,做到窗明地凈無塵.
住宅樓2米內場地應平整,干凈.
對初驗提出的問題,項目經理應組織人員在限期內整改完畢.
竣工驗收
由項目經理填寫"單位工程竣工報告書"報地區公司質安監督管理中心,由地區公司質安監督管理中心向建設(監理)單位申請竣工驗收.
單位工程竣工驗收由建設(監理)單位組織地區公司有關部門和項目部參加.
竣工驗收提出的問題,由項目經理組織人員按期整改完畢.
竣工驗收完畢,應及時與建設單位辦理《單位工程竣工移交書》,竣工工期以移交日期為准.
單位工程竣工驗收流程
業主投訴率統計規定
凡住宅樓自竣工之日起項目質安組均應統計業主投訴率.
統計業主投訴率以業主(住戶)向物業管理處發出的"住戶投訴單"為依據.
項目質安組每月均應到物業管理處復印"住戶投訴單",並按"業主投訴統計報表"進行統計,於每月25日前將"業主投訴統計報表"(附"住戶投訴單")報地區公司質安監督管理中心,地區公司質安監督管理中心進行匯總後,於下月5日前報總部質安監督管理中心.
各部門在統計業主投訴率時,應盡職盡責,不得弄虛作假,否則按公司有關規定給予處罰.
工程維修管理
為做好工程保修期內的維修管理工作,及時准確地掌握各樓盤維修情況,確保質量責任鑒定清晰,工程量簽證准確及維修質量合格,結合實際情況,制定了《工程維修管理制度<>》,要求在維修管理中嚴格執行.
質量監督管理工作流程
單位工程質量監督管理流程
同意
質量通病防治流程
材料,設備進場質量控制流程

分項,隱蔽工程驗收流程

不合格
不合格
不合格
合格
工程質量事故處理流程

單位工程竣工驗收流程
安全,質量培訓工作流程
現場質量管理處罰規定
材料檢驗
檢驗人員不能到場參與檢驗的需提前請假,不請假的處以50元的罰款.
檢驗人員弄虛作假或把關不嚴,導致不合格的材料使用到工程上,視情節輕重處於200-2000元的罰款或行政處分.
未經驗收的材料或驗收不合格的材料直接使用到工程上的.視情節輕重對項目經理,項目副經理,質安監督管理組長,材料檢驗員處以200-2000元的處罰或行政處分.
技術交底,培訓
未按技術交底管理規定進行交底的,每發現一次對有關責任人員處以50元罰款.
分項工程開工前未對施工班組進行培訓,罰主管施工員100元.
施工樣板
未按施工樣板規定做施工樣板或樣板經驗收不合格即展開大面積施工的,每次罰項目經理500元,罰項目副經理300元,罰主管施工員200元,罰施工班組300元或給予行政處分.
工序施工監控
嚴重違反操作規程或工程質量較差的,施工員,質安員除填寫"工程質量整改通知單"外,可視情節輕重對此班組處以100-2000元的處罰.
施工員,質安員因監控不嚴導致工程出現質量問題,將視情節輕重處以50-500元的罰款或行政處分,造成質量事故的,將視情節輕重處以300-1000元的處罰或行政處分.
自檢及報驗
第一次驗收不合格的,施工員,質安員可對承包班組處以200元的罰款;第二次驗收不合格的,可對承包班組處以500元的罰款;第三次驗收不合格的,可視工地實際情況由項目經理報總公司減少此班組承包的工程量或給予取消承包合同.
未經建設(監理)單位驗收合格並簽證即進行下一道工序施工的,每次罰項目經理500元,罰項目副經理300元,罰質安監督管理組長及主管施工員各200元,罰分管施工員100元或給予行政處分.
自檢及報驗資料不分類存檔備查的,每發現一次對主管施工員,質安員,分管施工員各處以50元的罰款.
工程質量的檢測,評定
質安員應如實對分項工程質量進行檢測評定,如發現有弄虛作假的行為,將處以300-500元的罰款或行政處分.
成品保護
對施工班組的處罰規定
成品或半成品未按要求做好保護措施的每發現一次罰款50-200元.
在施工時未按規定要求保護他人成品,每發現一次罰款50-200元;由此造成成品損壞,承包人負責賠償全部損失.
分項工程完成後,施工場地移交後續工班,補辦理交接手續,每個工班每次罰款200元;由此造成成品損壞責任自負.
下班後,不按要求關好門窗和水,電開關,每次罰50-100元,由此造成成品損失,施工班組負全責.
對施工管理人員的處罰規定
由於對產品的保護管理不力,造成成品損壞的,視情節輕重,對責任施工員,質安員各處以50-300元的罰款.
在工程收尾期間,工地未張貼成品保護宣傳標語,罰項目副經理200元;在每層電梯門口未張貼成品保護規定,罰主管施工200元.
業主投訴率的統計
不按要求統計及報送"業主投訴統計報表"的,每次罰項目經理500元,罰項目副經理300元,罰質安組長200元.
廣東珠江工程總承包有限公司—工程質量管理制度<>
工班進場施工
施工員,質安員對施工過程進行巡查,監控
發出"工程質量整改通知單"並對違規工班作出處罰
復查整改情況
辦理自檢及報驗手續
進行下一道工序施工
半天
1小時
2天
不合格
2小時
合格
合格
不合格
3天
每一分項工程施工完畢
質安組發出"工程質量整改通知單"限期整 改
工班組長提前1小時填寫"過程(工序)驗收申請表"報施工員自檢
不合格
合格
1天
1小時
不合格
施工員在"驗收申請表"上簽字後提前1小時向質安組申請報驗
合格
1小時
施工員填寫"分項工程質量檢驗評定表"交質安組復核,確認
施工員填寫"工程質量報驗單"提前1小時向建設(監理)單位報驗
5小時
合格
2小時
將有關自檢,報驗資料分類歸檔
進行下一道工序施工
返修
分部工程施工完成
項目部主任工程師安排整理驗收資料
項目經理組織工程組,質安組自檢
合格
驗收資料報地區公司工程管理中心審核
地區公司質安監督管理中心組織內部驗收
合格
地區公司質安監督管理中心向建設(監理)單位提出驗收申請
合格
建設(監理)單位驗收
進入下道工序
單位工程施工完成
應具備條件:1,已按批準的設計文件及承包合同完成;2,竣工資料及圖紙基本齊備
內部報驗
下單整改(質量問題)
評定質量等級
建設(監理)單位組織相關單位參加
檢查,監督
不符合標准
整改
項目自檢
項目經理
地區工程中心
審核竣工資料,竣工圖
內部初驗
地區質安中心
合格
書面提出初驗收申請
地區質安中心
地區質安中心
竣工初驗
總部質安監督管理組
初驗提出問題整改
協調
項目部,地區質安中心
合格
建設(監理)單位組織相關單位參加
竣工驗收
移交
建設(監理)單位主持,物業,項目部參加
不同意
審批施工組織設計
項目質安組簽證
建設(監理)單位
不 合 格
驗收簽證
單位工程完成
項目工程部
審核施工組織設計
總部質安監督組
建設(監理)單位
地區工程中心
檢查,監督,指導
施工過程監督控制
地區質安中心
項目質安組
班組自檢樣板工程
核驗原材料,半成品構配件質量
班組自檢分項,(隱蔽)分部工程
項目質安組簽證
項目質安組復檢簽證
驗收
編制施工組織設計
竣工資料整理,報審
整改
內部竣工初驗
地區質安中心
申報竣工初驗
地區質安中心
不合格
合格
地區質安中心評定質量等級報甲方核定
簽發竣工移交證書
甲方,物業,項目部
組織保修期維修管理
項目部
竣工前組織自查,自檢
項目部,地區工程中心
項目部
合格
不合格
檢查,協調
總部質安監督管理組
整改
檢查,協調
檢查,協調
組織竣工初驗
建設(監理)單位
工程質量竣工驗收
施工,設計,甲方,物業
驗收簽證
完成
保修終結申請
項目部
編制項目質量通病防治方案及施工措施程措施
修改
項目部
匯編,制定地區公司質量通病防治方案及施工措施審核
不同意
地區質安中心
同意
不同意
審批
總部質安監督管理組
地區質安中心
檢查
實施
抽查
項目部
總結評估
總部質安監督管理組
回訪
地區質安中心,總部質安監督管理組
反饋意見
甲方,監理
無效
有效
1,如措施不當,重新調整後實施;
2,如執行不力,加強監督,檢查,保證落實
地區質安中心,
項目質安組
分析原因,總結教訓
總部,地區質安中心
標准化,制度化
提供原材料及半成品,構配件,設備質量證明書或合格證
供貨商,機材部
進場驗收
項目部質安員,倉管員,相關專業人員
不合格或有疑議,重新驗收
意見不一致
地區質安中心組織檢驗檢測
建設(監理)單位
項目部副經理,經理,供貨商
合格
材料進倉,填寫材料,設備報驗單
確認合格
項目質安組
不合格
首批材料及設備現場檢驗
質量簽證
合格
建設(監理)單位
進入施工現場使用
項目部
返修
工班長自檢
分項工程完工
合格
填報驗單內部初驗
工班長,施工主管
合格
項目質安組人員在《分項工程質量檢評表》簽證及復印存檔
項目質安組
復檢
填寫工程質量報驗單報驗
項目主管施工員
分項(隱蔽)驗收簽證
建設(監理)單位,項目質安組
進入下道工序
地區公司管線總經理,
總部質安監督管理組,總部工程管理組
發生質量事故
組織事故調查
項目部
協調
協調,溝通
不同意
檢查,監督
備案
報告甲方
報告地區質安,工程中心
口頭報告
項目部
項目部
採取應急措施,
填寫《事故報告單》
地區質安中心
提出處理方案報甲方
修改
地區工程管理中心技術負責人
審查方案
甲方,設計,
地區工程中心
同意
查明原因,性質,經濟損失,提出對責任人處理
實施方案
項目部
審批
檢查,驗收
地區管線總經理
甲方
總部質安中心
單位工程施工完成
應具備條件:1,已按批準的設計文件及承包合同完成;2,竣工資料及圖紙基本齊備
整改
項目自檢
項目部經理
內部報驗
地區工程中心
審核竣工資料,竣工圖
內部初驗
地區質安中心
下單整改(質量問題)
基本達標准
核定質量等級
書面提出初驗收申請
地區質安中心
地區質安中心
建設(監理),設計,物業,施工
組織竣工初驗收
檢查,監督
總部質安監督管理組
初驗提出問題整改
不符合標准
協調
項目部,地區質安中心
合格
建設(監理)單位
竣工驗收
移交
建設(監理)單位主持,物業,項目部參加
編制專業工藝培訓教材
總部,地區質安中心
編制年度培訓工作計劃
補充修改
地區質安中心
審核
總部質安中心
培訓中心備案納入計劃
總部質安監督組
檢查
按計劃培訓
地區質安中心
總部質安中心
考核

『肆』 關於銷售與收款循環內部控制的問題

我們採用詢問、觀察和檢查等方法，了解並記錄了S公司銷售與收款循環的主要控制流程，並已與財務經理×××、銷售經理×××確認下列所述內容。
1.有關職責分工的政策和程序
S公司建立了下列職責分工政策和程序：
（1）不相容職務相分離。主要包括：訂單的接受與賒銷的批准、銷售合同的訂立與審批、銷售與運貨、實物資產保管與會計記錄、收款審批與執行等職務相分離。
（2）各相關部門之間相互控制並在其授權范圍內履行職責，同一部門或個人不得處理銷售與收款業務的全過程。
2.主要業務活動介紹
（1）銷售
1）新顧客
如果是新顧客，他們需要先填寫「顧客申請表」，銷售經理×××將進行顧客背景調查，獲取包括信用評審機構對顧客信用等級的評定報告等，填寫「新顧客基本情況表」，並附相關資料交至信用管理經理×××審批。
信用管理經理×××在「新顧客基本情況表」上簽字註明是否同意賒銷。通常情況下，給予新顧客的信用額度不超過人民幣×××元；若高於該標准，應經總經理×××審批。
根據經恰當審批的新顧客基本情況表，信息管理員×××將有關信息輸入Y系統，系統將自動建立新顧客檔案。
完成上述流程後，新顧客即可與公司進行業務往來，向S公司發出采購訂單。
對於新顧客的初次訂單，不允許超過經審批的信用額度。如新顧客能夠及時支付貨款，信用良好，則可視同「現有顧客」進行交易。
2）現有顧客
收到現有顧客的采購訂單後，業務員×××將訂單金額與該顧客已被授權的信用額度以及至今尚欠的賬款余額進行檢查，經銷售經理×××審批後，交至信用管理經理×××復核。如果是超過信用額度的采購訂單，應由總經理×××審批。
3）簽訂合同
經審批後，授權業務員×××與顧客正式簽訂銷售合同。
信息管理員×××負責將顧客采購訂單和銷售合同信息輸入Y系統，由系統自動生成連續編號的銷售訂單（此時系統顯示為「待處理」狀態）。每周，信息管理員×××核對本周內生成的銷售訂單，對任何不連續編號的情況將進行檢查。
每周，應收賬款記賬員×××匯總本周內所有簽訂的銷售合同，並與銷售訂單核對，編制銷售信息報告。如有不符，應收賬款記賬×××將通知信息管理員×××，與其共同調查該事項。
業務員×××根據系統顯示的「待處理」銷售訂單信息，與技術經理×××、生產經理×××、財務經理×××分別確認技術、生產和質量標准以及收款結匯方式，由生產計劃經理×××制訂生產通知單。如果顧客以信用證方式付款，則在收到信用證後開始投入生產；如果採用預收貨款方式，則在收到30%的貨款後投入生產。
開始生產後，系統內的銷售訂單狀態即由「待處理」自動更改為「在產」。
[註：生產環節控制活動記錄於生產與倉儲循環的審計工作底稿（SCL）。]
（2）記錄應收賬款
1）記錄應收賬款
產品生產完工入庫後，系統內的銷售訂單狀態由「在產」自動更改為「已完工」。
信息管理員×××根據系統顯示的「已完工」銷售訂單信息和銷售合同約定的交貨日期，開具連續編號的銷售發票（出口發票一式六聯發票），交銷售經理×××審核，發票存根聯由銷售部留存，其他聯次分別用於報關、稅務核銷、外匯核銷以及財務記賬等。
報關部單證員×××收到銷售發票後辦理報關手續，辦妥後通知業務員×××在系統內填寫出運通知單，確定裝船時間。出運通知單單的編號在業務員×××輸入銷售訂單編號後自動生成。根據系統的設置，如輸入錯誤的銷售訂單編號，則無法生成相對應的出運通知單。
運輸經理×××根據系統顯示的出運通知信息，安排組織發運。
倉儲經理×××安排組織成品出庫。
船運公司在貨船離岸後, 開出貨運提單，通知S公司貨物離岸時間。
信息管理員×××將商品離岸信息輸入系統，系統內的銷售訂單狀態由「已完工」自動更改為「已離岸」。
應收賬款記賬員×××根據系統顯示的「已離岸」銷售訂單信息，將銷售發票所載信息和報關單、貨運提單等進行核對。如所有單證核對一致，應收賬款記賬員×××編制銷售確認會計憑證，後附有關單證，交會計主管×××復核。
若核對無誤，會計主管×××在發票上加蓋「相符」印戳，應收賬款記賬員×××據此確認銷售收入實現，並將有關信息輸入系統，此時系統內的采購訂單狀態即由「已離岸」自動更改為「已處理」。
如果期末商品已經發出但尚未離岸，則應收賬款記賬員×××根據出庫單等單證記錄應收賬款，並於下月初沖回，當系統顯示「已離岸」銷售訂單信息時，記錄銷售收入實現。
國內銷售除無需辦理出口報關手續外，其他與出口銷售流程基本一致。以下控制流程記錄中將不再涉及國內銷售。
[註：產成品發運環節控制活動記錄於生產與倉儲循環的審計工作底稿（SCL）。]
2）銷售退回、折扣與折讓
S公司銷售業務系以出口銷售為主，與顧客簽訂的銷售合同中規定不允許退貨，若發生質量糾紛，應採取索賠方式，根據雙方確定的金額調整應收賬款。業務員×××接到顧客的索賠傳真件等資料後，編制連續編號的顧客索賠處理表，交至生產部門和技術部門，由生產經理×××技術經理×××確定是否確屬產品質量問題，並簽字確認。如確屬S公司的責任，應收賬款記賬員×××在顧客索賠處理表註明貨款結算情況。對於索賠金額不超過人民幣××元的，由銷售經理×××批准，如超過該標准，應經總經理×××審批。
應收賬款記賬員×××編制應收賬款調整分錄，後附經適當審批的顧客索賠處理表，交會計主管×××復核後進行賬務處理。
3）對賬及差異處理
月末，應收賬款主管×××編制應收賬款賬齡報告，其內容還應包括應收賬款總額與應收賬款明細賬合計數以及應收賬款明細賬與顧客對賬單的核對情況。如有差異，應收賬款主管×××將立即進行調查。如調查結果表明需調整賬務記錄，應收賬款主管×××將編制應收賬款調節表和調整建議，連同應收賬款賬齡分析報告一並交至會計主管×××復核，經財務經理×××批准後方可進行賬務處理。
4）計提壞賬准備和核銷壞賬
S公司董事會制訂並批准了應收賬款壞賬准備計提方法和計提比例的會計估計。
每年末，銷售經理×××根據以往的經驗、債務單位的實際財務狀況和現金流量的情況，以及其他相關信息，編寫應收賬款可收回性分析報告，交財務部復核。
會計主管×××應收賬款可收回性分析報告，分析壞賬准備的計提比例是否較原先的估計發生較大變化。如發生較大變化，會計主管×××編寫會計估計變更建議，經財務經理×××復核後報董事會批准。
S公司壞賬准備由系統自動計算生成，對於需要計提特別壞賬准備以及擬核銷的壞賬，由業務員×××填寫連續編號的壞賬變更申請表，並附顧客破產等相關資料，經銷售經理×××審批後，金額在××元以下的，由財務經理×××審批，金額在××元以上的，由總經理×××審批。
應收賬款記賬員×××根據經適當批準的更改申請表進行賬務處理。
（3）記錄稅金
報關部單證員×××負責收集出口銷售的相關單據，每月末匯總交由財務部辦稅員×××復核，辦理出口退稅手續，每月將增值稅納稅申報表和由稅務部門蓋章確認的出口退稅匯算清繳明細表交由財務經理×××審核，無誤後簽字確認。如發現任何異常情況，將進一步調查處理。
實際收到稅務部門的退稅款時，由會計主管×××將實際收到的退稅款與退稅申報表數字進行核對，並由財務經理××復核，無誤後在憑證上簽字作為復核證據。
對銷售與收款循環涉及的稅金實施實質性程序更為有效，故以下控製程序中將不再涉及稅金。
（4）收款
信用證到期或收到顧客已付款通知，由出納員×××前往銀行辦理托收。
款項收妥後，應收賬款記賬員×××將編制收款憑證，並附相關單證，如銀行結匯水單、銀行到款通知單等，交會計主管×××復核。
在完成對收款憑證及相關單證的復核後，會計主管×××在收款憑證上簽字，作為復核證據，並在所有單證上加蓋「核銷」印戳。
出納員×××根據經復核無誤的收款憑證及時登記銀行存款日記賬。
（5）維護顧客檔案
如需對Y系統內的顧客信息作出修改，業務員×××填寫更改申請表，經銷售經理×××審批後交信息管理員×××負責對更改申請表預先連續編配號碼並在系統內進行更改。
信息管理員×××每月復核顧客檔案。對兩年內未與S公司發生業務往來的顧客，通知業務員×××並由其填寫更改申請表，經銷售經理×××審批後交信息管理部刪除該顧客檔案。
每月末，信息管理員×××編制月度顧客信息更改報告，附同更改申請表的編號記錄交由財務經理×××復核。
財務經理×××核對月度顧客更改信息報告、檢查實際更改情況和更改申請表是否一致、所有變更是否得到適當審批以及編號記錄表是否正確，在月度顧客信息更改報告和編號記錄表上簽字作為復核的證據。如發現任何異常情況，將進一步調查處理。
每半年，銷售經理×××復核顧客檔案。
相關工作底稿 主要業務活動控制目標受影響的相關交易和賬戶余額及其認定常用的控制活動被審計單位的控制活動控制測試程序銷售僅接受在信用額度內的訂單應收賬款：計價和分攤管理層審核批准信用額度。如果是新顧客，銷售經理×××將對其進行客戶背景調查，獲取包括信用評審機構對顧客信用等級的評定報告等，填寫「新顧客基本情況表」，並附相關資料交至信用管理經理×××審批。信用管理經理×××將在「新顧客基本情況表」上簽字註明是否同意賒銷。通常情況下，給予新客戶的信用額度不超過人民幣×××元的；若高於該標准，應經總經理×××審批。 如果是現有顧客，業務員×××將訂單金額與該顧客已被授權的信用額度以及至今尚欠的賬款余額進行檢查，經銷售經理×××審批後，交至信用管理經理×××復核。如果是超過信用額度的采購訂單，應由總經理×××審批。抽取新顧客基本情況表，檢查是否按政策審批信用額度。 抽取現有顧客訂單，檢查是否適當復核。管理層核准銷售訂單的價格、條件應收賬款：存在 主營業務收入：發生管理層必須審批所有銷售訂單，超過特定金額或毛利異常的銷售應取得較高管理層核准。對於新顧客的初次訂單，不允許超過經審批的信用額度。如新顧客能夠及時支付貨款，信用良好，則可視同「現有顧客」進行交易。 收到現有顧客的采購訂單後，業務員×××將訂單金額與該顧客已被授權的信用額度以及至今尚欠的賬款余額進行檢查，經銷售經理×××審批後，交至信用管理經理×××復核。如果是超過信用額度的采購訂單，應由總經理×××審批。抽取新顧客訂單，檢查是否得符合經批準的信用額度銷售已記錄的銷售訂單的內容准確應收賬款：計價和分攤 主營業務收入：准確性、分類由不負責輸入銷售訂單的人員比較銷售訂單數據與支持性文件是否相符信息管理員×××負責將顧客采購訂單和銷售合同信息輸入Y系統，由系統自動生成連續編號的銷售訂單（此時系統顯示為「待處理」狀態）。每周，信息管理員×××核對本周內生成的銷售訂單，對任何不連續編號的情況將進行檢查。 每周，應收賬款記賬員×××匯總本周內所有簽訂的銷售合同，並與銷售訂單核對，編制銷售信息報告。如有不符，應收賬款記賬員×××將通知信息管理員×××，與其共同調查該事項。抽取銷售信息報告，檢查是否已經編制，如有差異，是否已進行調查和處理。銷售訂單均已得到處理應收賬款：完整性 主營業務收入：完整性銷售訂單、銷售發票已連續編號、順序已被記錄。信息管理員×××負責將顧客采購訂單和銷售合同信息輸入Y系統，由系統自動生成連續編號的銷售訂單（此時系統顯示為「待處理」狀態）。每周，信息管理員×××核對本周內生成的銷售訂單，對任何不連續編號的情況將進行檢查。記錄應收賬款已記錄的銷售均確已發出貨物應收賬款：存在、權利和義務 主營業務收入：發生銷售發票需與出庫單證核對，如有不符應及時調查和處理。船運公司在貨船離岸後, 開出貨運提單，通知S公司貨物離岸時間。 信息管理員×××將商品離岸信息輸入系統，系統內的銷售訂單狀態由「已完工」自動更改為「已離岸」。應收賬款記賬員×××根據系統顯示的「已離岸」銷售訂單信息，將銷售發票所載信息和報關單、貨運提單等進行核對。如所有單證核對一致，應收賬款記賬員×××在發票上加蓋「相符」印戳並將有關信息輸入系統，此時系統內的采購訂單狀態即由「已離岸」自動更改為「已處理」。抽取銷售訂單、銷售發票、出運通知單以及送貨單檢查其內容是否一致。已記錄的銷售交易計價准確應收賬款：計價和分攤 主營業務收入：准確性、分類定期與顧客對賬，如有差異應及時進行調查和處理。月末，應收賬款主管×××編制應收賬款賬齡報告，其內容還應包括應收賬款總額與應收賬款明細賬合計數以及應收賬款明細賬與顧客對賬單的核對情況。如有差異，應收賬款主管×××將立即進行調查。檢查其與應收賬款明細賬金額是否一致，如有差異，是否已進行調查和處理。記錄應收賬款與銷售貨物相關的權利均已記錄至應收賬款應收賬款：完整性 主營業務收入：完整性銷售訂單、銷售發票已連續編號、順序已被記錄。信息管理員×××根據系統顯示的「已完工」銷售訂單信息和銷售合同約定的交貨日期，開具連續編號的銷售發票（出口發票一式六聯發票），交銷售經理×××審核，發票存根聯由銷售部留存，其他聯次分別用於報關、出口押匯、稅務核銷、外匯核銷以及財務記賬等。 應收賬款記賬員×××根據系統顯示的「已離岸」銷售訂單信息，將銷售發票所載信息和報關單、貨運提單等進行核對。如所有單證核對一致，應收賬款記賬員×××在發票上加蓋「相符」印戳並將有關信息輸入系統，此時系統內的采購訂單狀態即由「已離岸」自動更改為「已處理」。抽取銷售訂單、銷售發票、出運通知單以及送貨單檢查其內容是否一致。記錄應收賬款已記錄的銷售退回、折扣與折讓均為真實發生的應收賬款：完整性 主營業務收入：完整性管理層制定有關銷售退回、折扣與折讓的政策和程序，並監督其執行。S公司銷售業務系以出口銷售為主，與顧客簽訂的銷售合同中不允許退貨，若發生質量糾紛，應採取索賠方式，根據雙方確定的金額調整應收賬款。業務員×××接到顧客的索賠傳真件等資料後，編制連續編號的顧客索賠處理表，交至生產部門和技術部門，由生產經理×××技術經理×××確定是否確屬產品質量問題，並簽字確認。如確屬S公司的責任，應收賬款記賬員×××在顧客索賠處理表註明貨款結算情況。對於索賠金額不超過人民幣××元的，由銷售經理×××批准，如超過該標准，應經總經理×××審批。抽取顧客索賠處理表檢查是否真實發生。記錄應收賬款已發生的銷售退回、折扣與折讓均確已記錄應收賬款：存在 主營業務收入：發生定期與顧客對賬，如有差異應及時進行調查和處理。月末，應收賬款主管×××編制應收賬款賬齡報告，其內容還應包括應收賬款總額與應收賬款明細賬合計數以及應收賬款明細賬與顧客對賬單的核對情況。如有差異，應收賬款主管×××將立即進行調查。抽取顧客對賬單檢查其與應收賬款明細賬金額是否一致，如有差異，是否已進行調查和處理。已發生的銷售退回、折扣與折讓均於恰當期間進行記錄應收賬款：存在、完整性 主營業務收入：截止用以記錄銷售退回、折扣與折讓事項的表單連續編號，順序已被記錄。業務員×××接到顧客的索賠傳真件等資料後，編制連續編號的顧客索賠處理表。 應收賬款記賬員×××編制應收賬款調整分錄，後附經適當審批的顧客索賠處理表，交會計主管×××復核後進行賬務處理。抽取顧客索賠處理表檢查是否已進行記錄。記錄應收賬款已發生的銷售退回、折扣與折讓均確已准確記錄應收賬款：計價和分攤 主營業務收入：准確性、分類管理層復核和批准對應收賬款的調整。業務員×××接到顧客的索賠傳真件等資料後，編制連續編號的顧客索賠處理表，交至生產部門和技術部門，由生產經理×××技術經理×××確定是否確屬產品質量問題，並簽字確認。如確屬S公司的責任，應收賬款記賬員×××在顧客索賠處理表註明貨款結算情況。對於索賠金額不超過人民幣××元的，由銷售經理×××批准，如超過該標准，應經總經理×××審批。抽取記賬憑證，檢查與顧客索賠處理表金額是否一致，並經適當復核。准確計提壞賬准備和核銷壞賬，並記錄於恰當期間應收賬款：存在、完整性、權利和義務 壞賬准備：計價和分攤、完整性、存在管理層復核壞賬准備費用，包括考慮是否記錄於適當期間。公司董事會制訂並批准了應收賬款壞賬准備計提方法和計提比例的會計估計。 每年末，銷售經理×××根據以往的經驗、債務單位的實際財務狀況和現金流量的情況，以及其他相關信息，編寫應收賬款可收回性分析報告，交財務部復核。會計主管×××應收賬款可收回性分析報告，分析壞賬准備的計提比例是否較原先的估計發生較大變化。如發生較大變化，會計主管×××編寫會計估計變更建議，經財務經理×××復核後報董事會批准。S公司壞賬准備由系統自動計算生成，對於需要計提特別壞賬准備以及擬核銷的壞賬，由業務員×××填寫連續編號的壞賬變更申請表，並附顧客破產等相關資料，經銷售經理×××審批後，金額在××元以下的，由財務經理×××審批，金額在××元以上的，由總經理×××審批。應收賬款記賬員×××根據經適當批準的更改申請表進行賬務處理。抽取銷售部門出具的應收賬款可收回性分析報告。檢查是否編寫會計估計變更建議,經財務經理復核後報董事會批准。收款收款是真實發生的應收賬款：完整性、權利和義務管理層復核收款記錄。信用證到期或收到顧客已付款通知，由出納員×××前往銀行辦理托收。款項收妥後，應收賬款記賬員×××將編制收款憑證，並附相關單證，如銀行結匯水單、銀行到款通知單等，提交會計主管復核。在完成對收款憑證及相關單證的復核後，會計主管×××在收款憑證上簽字作為審批證據，並在所有單證上加蓋「核銷」印戳。抽取收款憑證，檢查其是否經會計主管復核， 是否加蓋「核銷」印戳。准確記錄收款應收賬款：計價和分攤 管理層復核收款記錄。應收賬款記賬員××將編制收款憑證，並附相關單證，如銀行結匯水單、銀行到款通知單等，提交會計主管×××復核。在完成對收款憑證及相關單證的復核後，會計主管×××在收款憑證上簽字，作為復核證據，並在所有支持文件上加蓋「核銷」印戳。 出納員×××根據經復核無誤的收款憑證及時登記現金和銀行存款日記賬。抽取收款憑證，檢查其是否經會計主管復核， 是否加蓋「核銷」印戳。監督應收賬款及時收回應收賬款：權利和義務定期編制與分析應收賬款賬齡報告月末，應收賬款主管×××編制應收賬款賬齡報告。抽取應收賬款賬齡分析報告，檢查是否編制並經復核。維護顧客檔案 對顧客檔案變更均為真實有效的應收賬款：完整性、存在 主營業務收入：完整性、發生變更顧客檔案申請應連續編號，編號順序已被記錄。信息管理員×××負責對更改申請表預先連續編配號碼並在系統內進行更改。 財務經理×××核對月度顧客更改信息報告、檢查實際更改情況和更改申請表是否一致、所有變更是否得到適當審批以及編號記錄表是否正確，在月度顧客信息更改報告和編號記錄表上簽字作為復核的證據。如發現任何異常情況，將進一步調查處理。抽取更改匯總月報檢查是否已經復核對顧客檔案變更均為准確的應收賬款：計價和分攤 主營業務收入：准確性、分類核對顧客檔案變更記錄和原始授權文件，確定已正確處理。如需對Y系統內的顧客信息作出修改，業務員×××填寫更改申請表，經銷售經理×××審批後交信息管理員×××負責對更改申請表預先連續編配號碼並在系統內進行更改。 財務經理×××核對月度顧客更改信息報告、檢查實際更改情況和更改申請表是否一致、所有變更是否得到適當審批以及編號記錄表是否正確，在月度顧客信息更改報告和編號記錄表上簽字作為復核的證據。如發現任何異常情況，將進一步調查處理。每半年，銷售經理×××復核顧客檔案。抽取按月編制的編號記錄表檢查其是否已經復核。維護顧客檔案 對顧客檔案變更均已於適當期間進行處理應收賬款：權利和義務、存在、完整性 主營業務收入：完整性、發生變更顧客檔案申請應連續編號，編號順序已被記錄。信息管理員×××負責對更改申請表預先連續編配號碼並在系統內進行更改。 財務經理×××核對月度顧客更改信息報告、檢查實際更改情況和更改申請表是否一致、所有變更是否得到適當審批以及編號記錄表是否正確，在月度顧客信息更改報告和編號記錄表上簽字作為復核的證據。如發現任何異常情況，將進一步調查處理。抽取更改匯總月報並檢查是否已經復核。 確保顧客檔案數據及時更新應收賬款：權利和義務、存在、完整性 主營業務收入：完整性、發生管理層定期復核供應商檔案的正確性並確保其及時更新。信息管理員×××每月復核顧客檔案。對兩年內未與S公司發生業務往來的顧客，通知業務員×××由其填寫更改申請表，經銷售經理×××審批後交信息管理部刪除該顧客檔案。 每半年，銷售經理×××復核顧客檔案。抽取顧客檔案檢查是否已及時更新