公司強內控

❶ 小企業也有內部控制規范了，是否要強制執行

《規范》主要定位於符合工業和信息化部等四部委印發的《中小企業劃型標准規定》（工信內部聯企業容〔2011〕300號）的非上市小企業，是廣大非上市小企業開展內部控制建設的指南和參考性標准，由小企業自願選擇採用，不要求強制執行。財政部制定發布《規范》的根本目的是引導小企業建立和有效實施內部控制，提高小企業經營管理水平和風險防範能力，推動我國廣大小企業規范健康發展。

❷ 企業內部控制基本規范具有強制性嗎

企業內部控制基本規范沒有強制性。
企業建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
（二）重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

❸ 在實際工作中如何強化內控制度執行

省聯社成立以來，針對各業務領域，制定了很多規章制度，覆蓋了業務領域操作的各個環節，但從目前我們執行情況看，各項內控制度執行得還不夠理想，存在上頭熱下邊冷，規章制度執行乏力的現象，我認為提高內控執行能力，重點應抓好以下五個方面。 一、提高認識，加強學習 加強農村信用社內控制度的落實和執行，是現階段農村信用社經營管理中的一項重要工作，是提高農村信社的經營理念，發揮農村信社在農村金融市場的競爭力，杜絕各類經濟案件發生，實現安全穩建經營的重要手段和根本前提。從幾年來全省發生的內部案例看，不按制度辦事，違規操作，不但損害集體，損害自己，而且還會影響家庭、殃及同事和領導，所以，我們必須教育幹部員工要牢固樹立依法合規經營意識，時該綳緊制度觀念這根弦。建立起長效學習機制，使員工熟悉內控制度，熟練操作流程，理論聯系實際，達到學以致用，使內控制度在實際工作中充分體現，養成一種習慣，形成一種良好的企業文化，使人人都成為防範風險、控制風險、管理風險的能手。 二、領導重視，帶頭執行 各項內控制度能否得到落實執行，真正發揮作用，各單位「一把手」是關鍵，如果一個單位領導者執行力缺失，那麼所有的內控制度都將成為一紙空文或者是一場空談，所以各單位主任、副主任、儲蓄所長應高度重視內控制度的執行問題，把內控制度執行納入重要的工作日程，要率先垂範,帶頭執行查庫制度，定期檢查櫃員卡管理、大額業務授權、重控憑證管理、信企對賬等規章制度執行情況，及早發現問題，有效規避風險。 三、定期座談，查找不足 要建立內控制度執行或風險排查座談會制度，聯社、信用社要每月召開一次座談會，單位要有單獨記錄，個人要有筆記，聯社檢查以找職工座談和查看記錄為准。座談重點應開展三項內容：一是組織職工進行案例學習，對職工進行思想教育，要警鍾長鳴，使其樹立正確的人生觀，價值觀，加強道德修養，端正工作態度，從而提高每個員工愛崗敬業，忠於職守責任意識。二是對照制度或檢查中存在的問題查找不足，挖根源，論危害，制定改進措施。三是結合工作實際查找內控制度在執行過程中存在哪些漏洞，應如何改進。四是要加強對內控制度的學習，熟練掌握操作流程，杜絕內控制度執行不嚴或違規操作帶來的風險。 四、履行職責，強化監督 實行復核櫃員制的營業網點，必須堅持換人復核制度，實行綜合櫃員制的營業網點，根據實際業務需要進行復核，復核、授權不能走過場。信用社、儲蓄所應嚴格執行事後監督制度，事後監督崗位人員要認真履行職責，不要認為事後監督就是裝訂傳票、勾對流水，而是要對會計業務全過程跟蹤監督，及時發現問題，及時處理，把案件消滅在萌芽之中。

❹ 政府對上市公司內部控制的評價有無強制要求

這個你應該參照規范上市公司內部控制的相關法律法規，政府一般都是不會主動去對企業專內控進行評價屬的，這個評價工作應該體現在一些專業機構的工作上，比如會計師的審計，律師的法律意見書，評估事務所的評估報告等等。
一般對企業內部控制比較關注的人，股東，監管部門，債權人，聯營方，銀行，潛在的投資者等等，這些人進行評價的依據一般情況下就是中介機構出具的各項評價報告（如上）
不知道樓主說的這個評價報告是用在什麼地方的呢，具體點可能更加容易回答，也更加有針對性

❺ 如何強化內控制度提升財務管理水平

一是大力加強財務管理隊伍建設。首先,要加強政治思想建設,必須堅持政治理論學習,提高政治素質和政治敏銳力,認真學習《會計法》及有關路線、方針和政策。其次,要加強作風建設。一支隊伍的作風如何,關繫到這支隊伍的凝聚力、戰鬥力,所以要形成務實的工作作風,高效率、高質量的工作態度,遵紀守法,廉潔奉公。再次,要加強業務建設,加強學習,更新知識,尤其是要結合工作需要參加業務知識培訓,加強在財務管理工作中的實際應用,全面建立計算機管理的網路系統,不斷改進管理手段,提高管理效率。
二是嚴格內部財務會計制度。內部財務會計制度是提高會計信息准確性、保證資產完整性、保證財務活動合法性、保證業務目標實現的主要措施。健全內部會計制度包括建立嚴密有效的內部會計制度,健全的會計核算規程,合理的會計賬簿組織,憑證組織,及時的財務報告制度,定期的財務盤點制度,必要的預算控制制度和重大投資決策控制制度。在實際工作中體現為，第一是授權批准控制,即每次經濟業務都必須經過授權。第二是職責分工控制,即實行職責分工,以防止或減少有意無意的錯誤或舞弊行為發生。第三是會計記錄控制,建立表格憑證制度。凡經濟活動所涉及的事項必須要有合格的憑證、規范標準的會計記錄、嚴格的定額核對。
我這也是過去網上摘抄的，網上這類內容很多，總有適合你的。

❻ 內部控制良好的公司的購貨發票與內部控制較差的公司的狗貨發票哪個說服力更強

內部控制良好的公司的購貨發票與內部控制較差的公司的購貨發票，說服力當然是內部控制良好的公司的購貨發票更強。

❼ 企業內部控制應用指引是強制的么

企業內部控制應用指引，對社會公眾公司（上市公司）、國企來說是強制的；對於民營非公眾企業來說，不是強制的。
但加強內控管理是企業增效降耗，做大做強的基礎
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。

❽ 如何強化生產環節的內部控制審計

加強企業內部控制審計的的方式：

(一)提高領導層對內控的重視度，完善內部控制環境。

良好的控制環境的建立，是制度真正落實的有效保障。影響控制環境的因素是多方面的，包括董事會、企業管理者的素質、企業文化、組織結構等。加強和完善企業內部控制，一是要建立現代企業制度，以企業財務管理為核心，以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為特點，使企業成為面向國內外市場法人實體和市場競爭主體的一種企業機制。二是要建設企業內部控制環境，包括經營管理的理念，風險管理理念，管理控制方法，組織機構，外部環境影響等。因而為了企業的發展，一定要提升企業領導層和管理者的思想意識，轉變其管理觀念，使之增強對財務管理重要性的認識，加強對內部會計控制的管理力度，從而提高企業的核心競爭力。

(二)明確審計方向，確定審計目標，掌握審計重點。

對於一個企業而言，企業實施內部控制審計的最終目標在於通過這樣一個審計活動，完善審計內控制度，維護企業資金的穩定性和安全性，提高企業的運營效率和經營管理水平。因此在審計內容上內部審計人員要通過查閱法、調查表格法等審計方法，了解企業管理信息和流程(傳遞溝通方式、制度匯編、職責分工、崗位規范和標准)等相關資料，進一步向相關部門和人員了解企業的相關業務及財務資料，對企業主要業務的關鍵控制點進行測試分析，掌握這類控制點存在的漏洞和不足之處，並採取有效措施加以改進。在審計方法和手段上要全面運用計算機技術、網路信息技術，重視風險分析，保證內控審計工作的順利開展。最後，企業還要建立起內部控制審計隊伍訓練培養基地，定期組織相關人員進行培訓，不斷強化審計人員職業道德意識和審計專業技能，為企業培養一支高素質、高質量的審計團隊。

(三)充分發揮內部控制執行與監督職能。

內控制度要發揮良好的作用並且得到有效執行，企業必須具備足夠的人員及資源，使其能完成所分配的任務，並且應選拔職業道德修養和專業勝任能力的員工，創造良好的環境氛圍激發員工的積極性、主動性和創造性，建立績效評價體系，健全考核獎懲機制，對員工實施科學、有效的監督。

充分發揮內部審計的作用，使企業內部審計部門應當更多地參與到企業的事前預防和事中的內部控制中，通過對企業會計內部控制的監督和評審，及時發現內部控制制度中的漏洞和隱患，並針對企業會計工作中出現的新情況、新問題等加以技術修正或改進，提出一些有建設性的意見和措施，提高企業的綜合實力。

❾ 企業通過( )方面強調如何開展單位層面的內部控制.

通過介紹議事決策制度、單位關鍵崗位責任制、輪崗制度，崗位任職內資格，會計制度及信息系容統等方面，強調如何開展單位層面的內部控制。因此，該題目應為：
企業通過( A.議事決策制度B.會計制度及信息系統D.崗位任職資格)方面強調如何開展單位層面的內部控制。

❿ 如何強化內控合規文化建設

加強合規文化是規范行為一種理念、思維方式以及在這種理念指導下的行為習慣。只有當銀行經營管理者和各級員工形成合規文化的理念和思維時，銀行風險的防範才會變得積極主動，更加有效，進而才能形成風險防範的長效機制。 銀行合規文化不足是風險防範存在問題的重要原因
當前，我國銀行案件防範形勢仍然嚴峻，銀行風險防範對中國銀行業來說是一個十分重要而緊迫的課題。銀行內部案件產生的原因，主要在於制度、文化和員工職業操守方面存在明顯的薄弱環節和管理漏洞。任何操作風險都是人的行為造成的，盡管人的行為要受制度約束，但決定人的行為的影響力來自於所受文化的熏陶。內控合規文化不足是銀行風險防範工作存在問題的重要原因，基層銀行內控合規文化在風險管理中的不足主要體現在以下幾個方面：
（一）風險防範意識淡薄，良好的內控合規文化氛圍沒有建立。目前，基層銀行對管理風險缺乏全面、系統的認識，尚未形成濃厚的控制文化。首先，缺乏對風險的整體把握。對風險還停留在分離、局部的認識層次上。其次，在風險防範上未能做到未雨綢繆，往往就事論事，缺乏事前防範和系統管理。再次，在風險控制的責任認定上，認為風險是內控、紀檢監察等管理部門的事情，與業務部門關聯度不強，管理層監督力度不夠，責任不清。
（二）內控制度體系疏漏，內控合規文化引導機制未能彰顯。存在內控管理部分環節無章可依、內控管理制度滯後和制度執行缺乏剛性等問題。此外，內控部門獨立性不夠，審計的客觀公正難以保證，也是強有力的內控合規文化引導機制未能彰顯的重要表現。
（三）職業操守缺失。面對社會變化會、業務發展、工作壓力、機會和誘惑，風險事件及案件隨之發生。
國外銀行業對內控文化建設可借鑒之處
巴塞爾協議明確指出，任何大量損失的產生都反映出管理層未能重視控制文
化，控制文化的鬆弛，造成銀行內部缺乏適當的激勵。西方發達國家的商業銀行，盡管成立時間不同、歷史背景不同、監管環境不同，但在巴塞爾協議的統一要求下，都從各自的管理實際出發，逐步形成了各具特色各有側重的操作風險管理流程和內控文化框架。他們的實踐表明，在內控文化建設中，以下幾點是都是不可少的因素，這些方面對我國銀行提升內控合規文化建設水平具有重要的借鑒意義：
第一，內控合規文化一定要包含強烈的風險意識。首先，必須明確風險與銀行成本之間的關系，使所有員工意識到風險控制行為能直接使他們自身受益。其次，要有高層管理者的支持，高層管理者應在機構內部創造一種員工充分參與的內控文化，還要設定禁止員工逆風險管理價值行事。
第二，內控合規文化一定要具有細致的建設流程。內控合規文化需要有一個非常詳盡細化的框架來設計其建設流程，每個環節都應具備具體的實施程序和步驟，以增強建設流程的可操作性。同時，整個建設工作要體現動態持續、協調發展。
第三，內控合規文化一定要突出協作的內部關系。內控合規文化的建設必須強調有效的風險管理取決於業務部門、內部審計部門、風險管理部門，以及其他部門之間的協作關系。
第四，內控合規文化一定要強調良好的職業操守。提升員工素質和職業道德意識是構建有效風險控制過程的關鍵。
強化基層銀行合規文化建設，推進建立風險防範長效機制的建議 如何做好內控文化建設，可以考慮從以下方面著手，強化基層銀行內控合規文化建設，進一步推進基層銀行風險防範長效機制的建立：
（一）形成科學有效的內控合規文化建設制度體系。一是要保證制度的科學性。在制度體系的規劃層面，劃分層次，力求簡潔，使得各項制度有適用范圍的清晰界定和執行效力高低的明顯順序；建立制度制定的過程管理，形成固有的流程和許可權；完善制度使用效果的信息收集和傳導反饋機制；周期性評審、修訂、
梳理和清理制度，保持制度持續有效。要強調制度執行的嚴肅性。
（二）積極引導對內控合規文化的深度認同。激發員工樹立操作風險的防範和規范意識，使員工明確，首先，風險的防範是銀行核心競爭力的本質體現，是銀行持續健康發展的重要基礎，而一個強大的銀行是實現個人利益的根本保證，因此，銀行風險防範符合共同的價值觀。其次，風險自始至終是與業務活動相伴的一個持續的長期過程。第三，風險分布於銀行的所有工作崗位，這種分散化性決定了每一個業務點都是操作風險點，操作風險無處不在，每一名員工都是防範操作風險的第一責任人，其行為的合規與否將直接決定操作風險控制的成效。 （三）形成細節決定成敗的文化約束。銀行風險的發生是難以避免的，但是，依靠員工的敬業精神和專業態度，風險事件及案件發生的概率和造成的損失是可以降低的，這種敬業精神和專業態度就體現在細節上。「千里之堤，潰於蟻穴」，一些大案要案之所以得逞，都是日積月累的結果。「魔鬼在細節中」，一時的違規，可能形成不了損失，但卻埋下了風險的種子，如果不能及時制止，就會生根發芽，形成毒瘤。風險的防範就是要樹立和強化「違規就是風險」的思想觀念，養成扎實的工作作風，從小處著手，從點點滴滴做起，兢兢業業做好、做細一切工作，使管理不留死角。
（四）嚴格隊伍管理築牢內控合規文化基石。從國內外銀行業發生的風險事件誘因來看，道德風險佔了很大比重。銀行作為經營貨幣的特殊企業，這種行業特點決定了銀行工作人員必須要有良好的職業操守，形成較強的自我約束能力，如果員工的職業操守出了問題，自律行為減弱，道德風險隨時產生，那麼即使最嚴密的管理制度，往往也會失去應有的效力。培養員工良好的職業操守，必須從職業道德、文化知識、業務技能和現代人格塑造等方面全面提高員工素質。以管理來激發員工的積極性，使員工有更多的機會參與管理與決策，以主人翁的態度對待工作，從而表現出高度的職業責任心和良好的職業素質，克服違規行為的發生。基層行必須加快內控合規文化建設步伐，促進農發行安全、穩健、快速的發展。