財務內控報告
㈠ 非財務報告內控和財務報告內控的區別
看你的控制點是否涉及財務報告項目，比如資金流程的內控點大多就涉及財務報告，人力資源管理流程的控制點大多就不涉及財務報告。
㈡ 財務報告內部控制的目標是什麼
1.證實報表內容的真實性
2.確認報表編制方法的合規性
3.確認報表編制方法的一貫性
4.揭示現金收支變化趨勢，為確定審計范圍和重點提供依據
5.證實合並財務報表合並范圍的正確性
㈢ 內控報告總體運行情況評價出不來怎麼解決
內控報告總體評價是根據內控審計的結果來作出評價，可以依據內控審計要求結合審計結果，把所有條目列出清單，當成總體評價。
縣級行政事業單位的內控環境比較薄弱、內控制度還不夠完善，一些單位對此項工作缺乏理解和認識，多抱以敷衍應付態度完成，直接影響了內控報告編報質量。
在內控建設應該有誰負責這一問題上，多數單位在存在模糊認識，認為由分管財務的領導負責。《單位內部控制規范》規定「單位負責人應對本單位內部控制建立健全和有效實施負責」。
行政事業單位內部控制建設就是「一把手」工程，如果領導不重視，內控建設無從談起。在內控建設牽頭部門的問題上，部分單位認為內審部門應該是牽頭部門，把組織實施部門與內部評價與監督部門混為一談，內控設計存在缺陷。
一些基層行政事業單位負責人對內控知識理解存在偏差。認為內控建設只是財務人員的事，把單位內控建設和內控報告完全交由財務人員去完成，而財務部門是基層單位主要職能部門，工作任務重，人手較少，有的為非專業人員，加之他們內控知識水平有限且經驗不足，對內控工作，多數會計人員表現出力不從心，難以勝任該項工作。
只是應付檢查等，多報以消極、被動甚至抵觸的態度去完成，有的會計人員在編報過程中存在不按要求報送，隨意編造，未經審核上報，代替單位負責人簽字等現象，單位內控報告的編報質量不高。
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對策及建議
1、加強組織領導，營造良好的內控環境
首先基層單位要廣泛宣傳、認真學習內控相關的政策制度，定期召開由單位一把手主持工作會議，開展培訓課堂，組織全體人員培訓學習，提高全體人員對內控工作的理解和認識。
同時，建議財政部門加強宣傳引導，一是對單位一把手進行內控知識專題培訓，聘請有關專家授課，引起單位領導足夠重視；二是評選出好的典型案例，推廣經驗做法，組織單位相關人員進行現場觀摩，經驗交流。
例如通過建立QQ群，開設微課堂、進行內控知識競答等形式，加大宣傳力度，提高全員參與內控的積極性和主動性，為內控建設營造良好的實施環境。其次，單位要成立內控領導小組一把手任組長，指定牽頭部門（或崗位）和評價與監督部門，明確職能部門和相關人員職責分工，構建合理科學的組織架構、工作機制。
2、藉助外力完善制度，推動內控建設落地
內控建設屬於新生事物，制度規范只有文字描述，沒有具體操作模板參照或借鑒，使基層單位內控制度的參與者感到困惑，理不出頭緒，也無從著手。
建議以政府購買服務為支撐，引入第三方機構指導和協助單位完成制度建設。首先由制度頂層設計者，按照行政事業單位部門行業進行歸類，設計出具有實操性、可復制、可推廣的不同類型內控模板，建立信息平台，實現信息資源共享。
其次各單位選擇符要求的模板作為參照，結合本單位實際制定出一套便於操作的完整內控體系。同時，藉助現代信息技術推動內控建設，把各項制度、流程、風險控制點嵌入信息管理系統，實現與信息技術無縫銜接，減少人為操控風險，讓權力在制度的「籠子」中安全運行，提升內部控制信息化建設。
3、制定內控監督評價制定，建立監督考核機制
一是堅持問題導向，以評促建。行政事業單位內部定期開展內控自我評價，針對內控設計和運行中發現的問題，制定措施及時改進。
其次，財政部門應加強內控報告編報質量檢查、督導，以內部控制報告編報質量「回頭看」為抓手，指導編報單位查漏補缺、糾偏整改，提高內部控制報告編報質量。二是注重實效，實行監督考核機制。
把單位內控報告總體評價結果納入「一把手」政績考核，對「差評」單位的有關負責人實行「約談」；扣發單位全體人員精神文明獎勵工資；核減單位當年三公經費預算指標。由審計部門列為審計內容。
4、加強人才隊伍建設，提升職業道德修養
伴隨著人工智慧與大數據分析的廣泛應用，人工智慧引入會計、審計等工作，做到全面審計，可以提取被審計單位的所有數據，海量數據處理技術實現了工作效率的高效而快捷。對傳統會計、審計等工作帶來巨大沖擊，會計人員將面臨失業威脅。新《會計法》對會計人員違法違規行為的處罰實行「禁入」制度，規定「不得再從事會計工作」。
行業「黑名單」制度的推送加大了從業人員違規成本，從業人員職業道德從軟約束走向硬束。從而倒逼會計、審計以及內控人員主動學習專業知識和技能，自覺遵守法律法規以及職業道德。由此，縣級行政事業單位培養一支素質過硬、業務過硬具備良好職業道德的專業技術人才隊伍，顯得尤為重要。
一是提升現有的專業人員業務素質，走出去，到高等院校，參加高層次的培訓學習，開闊視野，了解前沿理論知識。二是縣級單位領導要支持、鼓勵專業人員職稱、學歷晉升，促使其自我加壓，不斷充電，提升風險分析、應對能力。三是在崗位人員選配時，把好准入關，選拔德才兼備的人才；關鍵崗位實行定期輪崗和培訓制度。此外，應加強職業道德教育。
行政事業單位內部控制建設屬於新生事物，涉及面廣，難度大，並非一朝一夕就可以完成的，隨著單位環境的變化，還需及時調整。因此，提高內控報告質量，以評促建，推動內控建設在基層行政事業單位全面落地意義重大。
㈣ 內控審計報告和內控鑒證報告的區別
兩個報告是不同的。
鑒證報告只不過是對公司內部控制報告進行鑒證，與內部控制審計相比，內容的深度與廣度差太多了。
內部控制審計基本上對內部控制的全面要素點進行審計，而鑒證報告只不過針對董事會的報告而已。我公司去年搞了內部控制鑒證報告，事務所的說這只是簡單的做一下而已。
等明年做內部控制審計的時候工作量要大得多。
㈤ 為什麼內部控制和財務報表出具審計報告要簽署相同的日期
這是整合審計的要求，
因為整合審計內部控制和財務報表審計同時進行，同時完成。
㈥ 企業內部控制審計與財務報告審計有何聯系
財務報表審計的目標是注冊會計師通過執行審計工作，對財務報表是否按照規定的標准編制發表審計意見。
規定的標准通常是企業會計准則和相關會計制度。
當然，對按照計稅基礎、收付實現制基礎或監管機構的報告要求編制的財務報表，注冊會計師進行審計也較普遍。
財務報表通常包括包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益（或股東權益）變動表以及財務報表附註。
內部控制審計就是確認、評價企業內部控制有效性的過程，包括確認和評價企業控制設計和控制運行缺陷和缺陷等級，分析缺陷形成原因，提出改進內部控制建議
內部控制審計和財務報告審計存在著多方面聯系，主要體現在以下五個方面：
一是兩者的最終目的一致，雖然二者各有側重，但最終目的均為提高財務信息質量，提高財務報告的可靠性，為利益相關者提供高質量的信息。
二是兩者都採取風險導向審計模式，注冊會計師首先實施風險評估程序，識別和評估重大缺陷（或錯報）存在的風險。
在此基礎上，有針對性地採取應對措施，實施相應的審計程序。
三是兩者都要了解和測試內部控制，並且對內部控制有效性的定義和評價方法相同，都可能用到詢問、檢查、觀察、穿行測試、重新執行等方法和程序。
四是兩者均要識別重點賬戶、重要交易類別等重點審計領域。
注冊會計師在財務報告審計中，需要評價這些重點賬戶和重要交易類別是否存在重大錯報；在內部控制審計中，需要評價這些賬戶和交易是否被內部控制所覆蓋。
五是兩者確定的重要性水平相同。
注冊會計師在財務報告審計中確定重要性水平，旨在檢查財務報告中是否存在重大錯報；在財務報告內部控制審計中確定重要性水平，旨在檢查財務報告內部控制是否存在重大缺陷。
由於審計對象、判斷標准相同，因此二者在審計中確定的重要性水平亦相同。
㈦ 財務報告內部控制主要包括的政策和程序是
財務報告內部控制主要包括的政策和程序是：
（）有關記錄的保留，合理詳細、准確、公允地反映發行人資產的交易和處置；賬務處理的記錄是否准確、合理詳細。我們行的資產就是貸款、現金、銀行存款、固定資產、投資、應收款項等等。是否公允合理准確，就只要看是否是按照會計准則規定進行賬務處理，即確認、計量是否公允准確、報告即記錄是否合理詳細。至於入帳手續是否完備等合規性問題不應該包括在裡面。
（2）合理保證進行必要的交易記錄，允許按照公認會計准則編制財務報表，並保證發行人的收入和開支只按照管理層和董事會的適當授權進行；交易記錄不是賬務處理記錄，交易記錄應該是交易真實情況的記錄，其主要目的就是保證交易是在適當授權下進行的。
（3）就未經授權收購、使用或處置發行人對財務報表可能有重大影響的資產的防止或及時檢測提供合理的保證。就是預防風險、及時發現風險或案件的能力。
財務報告內部控制，是指首席執行官和首席財務官就符合公認會計准則外部使用目的之財務報告的可靠性和財務報告的編制提供合理保證而制定或監督制定並由發行人董事會、管理層和其他人員實施的程序。
財務報告內部控制中的缺陷，PCAOB將其界定為如下三類：
控制缺陷、重大缺陷和重大薄弱環節。
控制缺陷是指控制的設計或運行無法使管理層或員工在正常履行其義務的過程中及時預防或監測錯誤陳述；控制缺陷應該是指設計缺陷、執行缺陷。
重大缺陷指對公司依照公認會計准則建立、授權、記錄、處理或報告內部財務數據的能力產生負面影響的控制缺陷或系列控制缺陷，較可能引起年度或中期財務報表中出現很可能無法預防或監測的錯誤陳述。重大缺陷和重大薄弱環節是從控制缺陷對財務報表影響的程度來劃分，但並沒有區分的很清楚。必須結合我們行實際情況重新定義。
重大薄弱環節則指較可能導致年度或中期財務報表中出現無法預防或監測的重大錯誤陳述的重大缺陷或系列重大缺陷。
㈧ 單位財務內控報告中出現存在部分虛假信息怎麼解決
我們開始的時候也出現這種情況，重點檢查單位02表和單位06表。數字要准確，佐證材料要一一對應。
㈨ 內控報告如何導出jio格式
不能轉抄換。jio是會計決算報表軟體專用軟體的格式，是久其軟體生成的一個文件，是專門的報表財務軟體導出來的數據，只有安裝的此軟體導入才能看到。jio文件的打開步驟：1. 進入軟體首頁，點擊菜單欄「裝入」按鈕，彈出「數據裝入向然後導」，2. 單擊文件夾圖標，在彈出「打開」窗口中選擇裝入數據的路徑，單擊「打開」按鈕，回到「數據裝入向導」，單擊下一步，3. 選擇「單位數據」，選擇好裝入項目和「裝入目標位置」後，單擊下一步，單擊開始，然後「完成」即可。