內控三道防線是什麼

❶ 如何構建電網企業全面風險管理及內部控制體系

電網企業全面風險管理框架

（一）第一個維度是電網發展目標體系

1.戰略目標：電網發展高層次目標，與電網企業戰略發展相關聯並支撐電網企業目標實現。

2.經營報告：高效率地利用電網企業所佔有的各種資源。

3.報告目標：電網企業風險管理報告的准確性、及時性、可靠性。

4.合規目標：符合電網企業相關業務所在國家的法律與法規。

（二）第二個維度是電網企業管理要素

1.內部環境：電網企業內部員工確立風險理念，並確定各類風險管理的風險容量，電力企業的核心都是內外部人員以及經營所處的環境，內部環境的認知為員工確立了怎麼樣看待風險和風險的基礎。

2.目標設定：確立電網企業管理目標，發現影響管理目標實現的潛在事項。確保風險管理中採取恰當的風險管理程序進行目標設定，並確保目標的選定支持電網企業發展需求並適應其風險容納程度。

3.事項識別：對可能產生影響的各種潛在事項必須進行識別，包括風險事項和機會事項，以及可能二者兼而有之的事項。事項的識別應追溯到電網企業戰略目標制定的過程。

4.風險評估：對識別出的電網企業風險進行分析，以便確認電網企業風險管理的准確依據，風險評估過程應注意風險可能與被影響的目標有關，評估要考慮到風險的可能性和實際影響。

5.風險應對：制定電網企業風險應對措施，包括風險降低、轉移、承擔或分擔。一系列控制措施的選擇要使風險與電網企業自身的風險承受能力相適應。

6.控制活動：電網企業進行合理的風險控制過程，以確保有效實施所制定的風險控制措施。

7.信息與溝通：電網企業的各個層級部門都需要藉助可靠的信息渠道來識別、評估以及應對潛在風險或已經發送的風險事項。

8.監控：整個電網企業風險管理處於內審部門的監控之下，必要時外部專家還會進行完善和補充，監控方式應能夠動態地反映風險管理狀況，並使之根據內外部環境條件的要求而變化。監控通過持續的電網企業的經營管理活動，對企業風險管理的單獨評價或者兩者的結合來完成。

（三）第三個維度是主體單元，包括集團、企業、業務部門、分支機構四個層面

電網企業全面風險管理三道防線的構建

電網企業全面風險管理的框架是由一個基礎、三道防線來構架的。這個基礎指的是電網公司治理結構三道防線分別是公司各級業務部門、風險管理與內部控制委員會及辦公室三道防線為公司各級審計部門。

第一道防線為公司各級業務部門，電網企業日常業務經常面臨各種不同特徵的風險，電網業務部門是電網企業的第一道防線，因此必須把電網企業全面風險管理手段融入到相應的工作和流程中，才能建立好防範風險的第一道防線。這也是內控流程層面上的重要問題。

第二道防線是風險管理與內部控制委員會及辦公室。在電網監管部門的要求下，電網企業開始建立風險管理委員會。第二道防線在電網業務部門之上建立一個更高層次的風險管理功能部門——風險管理與內部控制委員會，主要是要確保企業風險管理方法在業務部門得到落實，並持續性監控相關工作的進展。其主要職責是對各類電網業務單位所存在的不同風險進行有效的組合性管理，披露相關風險信息，協助各業務單位完成符合全面風險管理要求的管理工作。

第三道防線是公司各級審計部門。第三道防線是內控制度得以有效執行的最重要部門，在配備足夠的具有專業知識技能的人員基礎上，使其具有相對的獨立性和權威性。現代電網企業建立風險管理系統是持續發展之道，而不是一種可有可無的選擇。隨著電網企業外部環境的風雲變換，其所存在的風險也隨之復雜變化，這更加迫切要求電網企業應該在內部控制的發生可能性和影響程度的基礎上進行風險的組合排序，把對電網企業內外部風險的考慮融入到電網企業的內部控制決策流程中。

❷ 如何認識企業風險管理的三道防線及其關系

企業風險管理的三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。

目前，對商業銀行如何設置「三道防線」，已無明確的監管要求。但是，經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業銀行破產。

企業要做好風險管理，應在組織架構上建立三道防線。對於集團公司，則應在三道防線的基礎上，建立縱向的風險管理組織，形成風險管理組織網路

第一道防線：所有業務部門及職能部門。其中，風險管理職能部及內部審計職能部門是第一道防線的核心。各部門一線員工是企業的窗口，也是最先與風險源接觸的群體，在日常業務中負有及時識別、上報與初步管理風險的職責，是事前控制風險的關鍵。

第二道防線：風險管理委員會及風險管理職能部門。這兩個機構不直接參與企業任何經營業務，而主要負責企業風險管理工作的統籌組織、協調與規劃，並對第一道防線的風險管理工作、內部控制開展情況進行實時監控，同時承擔重大風險的核心管理與組織職責，是事中控制風險的關鍵。

第三道防線：內部審計委員會及內部審計職能部門。這兩個機構也不直接參與企業任何經營業務，主要負責對第一及第二道防線部門的工作進行事後稽核、審計和監察等，

對企業內部控制度進行查漏補缺、對企業主要業務流程的合規性、合理性和風險可控性進行審計、對經營管理者進行經濟責任審計、對企業信息系統有效性進行審計、對企業財務報表進行審計等，是事後控制風險的關鍵，也是最後一道防線。

企業高層管理者負有識別、分析、監視和管理企業重大風險的職責，同時統籌管理和監督三道防線的有效運行，是推動企業風險管理工作實施、改進並立於三道防線之上的關鍵所在。

(2)內控三道防線是什麼擴展閱讀：

無論是監管部門的規定，還是商業銀行的管理實踐，均將直接進行業務操作，面向客戶提供產品和服務的一線崗位、機構作為內部控制最前沿的第一道「防線」。

通過建立營業機構不同崗位各司其職、各負其責、相互制約的工作機制，形成由「自我約束」和「不相容職務分離」控製作業偏差的「第一道防線」。例如臨櫃業務人員操作必須遵循的「會計憑證，嚴格審核」、「重要業務，授權控制」等操作原則。

由於委託代理中存在信息不對稱，「一道防線」的自我約束和崗位制約可能因內部人的串通而流於形式。為此，各商業銀行還設置了內控「第二道防線」。各職能部門的「自我約束」與「盡職監督」控制，是商業銀行的「第二道防線」。

由於商業銀行具有經營多元化和組織層級制的特點，各分支機構、部門的多元利益並存，更易出現因本位主義使經營管理活動偏離戰略目標和整體目標的問題。因此，需要對職能部門的自我約束和盡職監督進行監督。

❸ 金融監管的三道防線是(. ) A市場准入及運行監管. B 內部控制 C金融風險

CDF
居然沒有E.....

❹ 2014中國銀行內控三道防線是什麼

唯一的方法:通過銀行內部員工進行查詢,如果涉及案件,可以通過公檢法部門進行查詢.%D%A

❺ 銀行內部控制管理的三道防線有哪些

三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。