內控審計清單

① 企業內部控制審計主要包括哪些內容

企業內部控制審計主要包括：
第一，內部控制環境，即評價以公司治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響。
第二，風險評估，即分析企業風險控制目的設置的合理性，評價開展風險評估范疇的全面性、風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性。
第三，控制活動，即評價企業根據風險評估結果設置的內部控制措施的科學性和控制效果的有效性。
第四，內部控制信息和溝通，即評價企業內部控制相關信息在收集、處理和傳遞程序的科學性，分析信息技術在內部控制信息和溝通中所發揮作用的情況，判斷企業在反舞弊工作重點領域相關工作機制的有效性。
第五，內部監督制度，即分析企業內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責許可權情況，判斷企業實施內部監督的程序、方法和目的要求的科學性，評價內部控制監督制度的有效性。

② 出具內部控制審計報告的公司有哪些

一般來說需要提供以下資料，供你參考，希望對你有所幫組
1．企業工商登回記電腦咨詢單和信用報告（原件）答
2．營業執照正副本（復印件）
3．組織機構代碼證正副本（復印件）
4．中國人民銀行基本開戶許可（復印件）
5．貸款卡（復印件）及密碼
6．稅務(國稅\地稅)登記證正副本（復印件）
7．公司簡介（原件）
8．企業章程（復印件）
9．注冊資本驗資報告（復印件）
10．特殊行業經營許可證（復印件）
11．近半年納稅(國稅\地稅)憑證（復印件）
12．最近三年審計報告、近半年銀行對賬單（復印件）
13．近期財務報表（復印件）及主要科目明細
14．最近三年企業主要產品及原材料的購銷合同
15．大額資產及資產權屬證明（復印件）
16．主要投資項目的可行性研究報告及有關部門的批復文件
17．提供個人無限責任反擔保的，應提供個人財產清單
18．公司股權質押反擔保的，如不是100%股權質押的，應提供全體股東會同意質押的股東會決議
19．抵押反擔保的，應提供抵押物權證明及財產評估報告
20．質押反擔保的，應提供質物權屬證明及質物評估報告
21．企業法人反擔保的，反擔保人應提供本清單中所列相關資料

③ 內部控制審計的審計內容

（一）內部控制審抄計計劃及重大修改情況；
（二）相關風險評估和選擇擬測試的內部控制的主要過程及結果；
（三）測試內部控制設計與運行有效性的程序及結果；
（四）對識別的控制缺陷的評價；
（五）形成的審計結論和意見；
（六）其他重要事項。

④ 內部控制審計五要素是什麼

第一，內部控制環境，即評價以公司治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響。

第二，風險評估，即分析企業風險控制目的設置的合理性，評價開展風險評估范疇的全面性、風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性。

第三，控制活動，即評價企業根據風險評估結果設置的內部控制措施的科學性和控制效果的有效性。

第四，內部控制信息和溝通，即評價企業內部控制相關信息在收集、處理和傳遞程序的科學性，分析信息技術在內部控制信息和溝通中所發揮作用的情況，判斷企業在反舞弊工作重點領域相關工作機制的有效性。

第五，內部監督制度，即分析企業內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責許可權情況，判斷企業實施內部監督的程序、方法、目的等要求的科學性，有效性。

(4)內控審計清單擴展閱讀

建立企業內部控制制度應注意的幾個問題：

1、內部控制制度首先必須符合國家的法規政策，不得制定與國家法規、政策相抵觸的「內部管理辦法」。

2、單位內部控制制度，最好由各部門討論並經管理層審議通過，從而增強內部控制制度的權威性。

3、既要保證內部控制制度的穩定性，又要使內部控制制度在實踐中得到補充、完善。

4、避免內部控制制度重疊現象。解決責任不明、環節太多，人人有責而結果是人人都不負責的問題。實際工作中有些單位為解決「閑置」幹部就業，從而形成多人簽字，環環蓋章，而無人承擔具體責任，遇事相互推諉的不負責的後果，致使有些本應盡快處理的問題終因手續不全而拖延。

5、定期檢查內部控制制度的執行情況。結合本單位目前工作實際，測試、評價某項具體內容是否實現了預期管理目標，看其是否取得了一定的效益，調動了職工的工作積極性。

⑤ 內部控制審計報告的種類有哪些各自出具的條件是什麼

第二十八條 符合下列所有條件的，注冊會計師應當對財務報告內部控制出具無保留意見的內部控制審計報告：

（一）企業按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》以及企業自身內部控制制度的要求，在所有重大方面保持了有效的內部控制；

（二）注冊會計師已經按照《企業內部控制審計指引》的要求計劃和實施審計工作，在審計過程中未受到限制。

第二十九條 注冊會計師認為財務報告內部控制雖不存在重大缺陷，但仍有一項或者多項重大事項需要提請內部控制審計報告使用者注意的，應當在內部控制審計報告中增加強調事項段予以說明。

注冊會計師應當在強調事項段中指明，該段內容僅用於提醒內部控制審計報告使用者關注，並不影響對財務報告內部控制發表的審計意見。

第三十條 注冊會計師認為財務報告內部控制存在一項或多項重大缺陷的，除非審計范圍受到限制，應當對財務報告內部控制發表否定意見。

注冊會計師出具否定意見的內部控制審計報告，還應當包括下列內容：

（一）重大缺陷的定義；

（二）重大缺陷的性質及其對財務報告內部控制的影響程度。

第三十一條 注冊會計師審計范圍受到限制的，應當解除業務約定或出具無法表示意見的內部控制審計報告，並就審計范圍受到限制的情況，以書面形式與董事會進行溝通。

注冊會計師在出具無法表示意見的內部控制審計報告時，應當在內部控制審計報告中指明審計范圍受到限制，無法對內部控制的有效性發表意見。

注冊會計師在已執行的有限程序中發現財務報告內部控制存在重大缺陷的，應當在內部控制審計報告中對重大缺陷做出詳細說明。

第三十二條 注冊會計師對在審計過程中注意到的非財務報告內部控制缺陷，應當區別具體情況予以處理：

（一）注冊會計師認為非財務報告內部控制缺陷為一般缺陷的，應當與企業進行溝通，提醒企業加以改進，但無需在內部控制審計報告中說明；

（二）注冊會計師認為非財務報告內部控制缺陷為重要缺陷的，應當以書面形式與企業董事會和經理層溝通，提醒企業加以改進，但無需在內部控制審計報告中說明；

（三）注冊會計師認為非財務報告內部控制缺陷為重大缺陷的，應當以書面形式與企業董事會和經理層溝通，提醒企業加以改進；同時應當在內部控制審計報告中增加非財務報告內部控制重大缺陷描述段，對重大缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度進行披露，提示內部控制審計報告使用者注意相關風險。

第三十三條 在企業內部控制自我評價基準日並不存在、但在該基準日之後至審計報告日之前（以下簡稱期後期間）內部控制可能發生變化，或出現其他可能對內部控制產生重要影響的因素。注冊會計師應當詢問是否存在這類變化或影響因素，並獲取企業關於這些情況的書面聲明。

注冊會計師知悉對企業內部控制自我評價基準日內部控制有效性有重大負面影響的期後事項的，應當對財務報告內部控制發表否定意見。

注冊會計師不能確定期後事項對內部控制有效性的影響程度的，應當出具無法表示意見的內部控制審計報告。

⑥ 內部控制審計內容

我來回答吧，但是這個內容真的很多，我給你一個目錄吧。
計劃階段
1 了解五個方面
2 整體層面
3 舞弊風險評估與應對
4 識別和評估重大錯報風險
5 總體審計策略
6 具體審計計劃
實施階段
1 企業層面問卷
2 信息系統測試
3 企業業務層面測試
⑴ 采購與付款循環
⑵ 籌資與投資循環（屬於貨幣資金循環之一）
⑶ 工薪與人事循環
⑷ 固定資產循環
⑸ 貨幣資金及其他循環
⑹ 生產與倉儲循環
⑺ 銷售與收款循環
⑻ 財務報告及分析循環
⑼ 記賬憑證測試
4 內控手冊
完成階段
1 缺陷匯總評價表-企業層面
2 缺陷匯總及評價
3 審計工作完成情況核對表
4 重大事項概要
5 與董事會和經理層溝通記錄
6 項目組內部討論記錄

⑦ 求內部控制審計的底稿模板

以下內容從原文隨機摘錄，並轉為純文本，不代表完整內容，僅供參考。內 部 控 制 報 告
＊＊［200＊］第 號
ABC公司：
我們對ABC公司（以下簡稱貴公司）以200＊年＊月＊日為基準日的清產核資進行了專項審計，並於200＊年＊＊月＊＊日出具了清產核資專項審計報告。貴公司擬於200＊年＊＊月＊＊日申請執行《企業會計制度》，建立健全內部控制是貴公司的責任，我們在審計過程中了解、測試和評價了與我們的審計相關的內部控制，其目的不是為內部控制提供可信性保證，而是為了判斷貴公司截至200＊年＊＊月＊＊日與我們審計相關的內部控制是否存在重大缺陷。
內部控制具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序、遵循的程度，根據內部控制結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
我們並沒有專門對貴公司內部控制進行審核，而是在審計過程中了解、測試和評價了與我們的審計相關的內部控制，如果我們專門對貴公司內部控制進行審核，可能會發現其他應向你們報告的事項。
（描述內部控制的重大缺陷以及對實現控制目標的影響）有效的內部控制能夠為企業及時防止或發現會計報表中重大錯誤提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司的內部控制失去這一功能。
根據對內部控制的了解和評價，除上述內部控制的重大缺陷及其對實現控制目標的影響外，我們未發現貴公司截至2003年12月31日與我們的審計相關的內部控制存在重大缺陷。
本報告僅供貴公司董事會、管理當局及國有資產監管機構使用。因使用不當造成的後果，與執行本審計業務的注冊會計師及會計師事務所無關。
附件：ABC公司內部控制說明
X X 會計師事務所中國注冊會計師
中國·武漢 中國注冊會計師
200＊年＊＊月＊＊日

⑧ 內部控制審計的內部控制五要素

內部控制審計的內部控制五要素如下：

1、內部控制環境，即評價以公司治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響。

2、風險評估，即分析企業風險控制目的設置的合理性，評價開展風險評估范疇的全面性、風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性。

3、控制活動，即評價企業根據風險評估結果設置的內部控制措施的科學性和控制效果的有效性。

4、內部控制信息和溝通，即評價企業內部控制相關信息在收集、處理和傳遞程序的科學性，分析信息技術在內部控制信息和溝通中所發揮作用的情況，判斷企業在反舞弊工作重點領域相關工作機制的有效性。

5、內部監督制度，即分析企業內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責許可權情況，判斷企業實施內部監督的程序、方法、目的等要求的科學性，有效性。

(8)內控審計清單擴展閱讀：

內部控制審計的審計內容：

1、內部控制審計計劃及重大修改情況；

2、相關風險評估和選擇擬測試的內部控制的主要過程及結果；

3、測試內部控制設計與運行有效性的程序及結果；

4、對識別的控制缺陷的評價；

5、形成的審計結論和意見；

6、其他重要事項。