內控部介紹
『壹』 內部控制部門與內部控制評價部門的區別
內部控制審計屬於注冊會計師外部評價，內部控制評價屬於企業董事會自我評價，兩者有著本質的區別。
首先，兩者的責任主體不同。建立健全和有效實施內部控制，評價內部控制的有效性是企業董事會的責任；在實施審計工作的基礎上對內部控制的有效性發表審計意見是注冊會計師的責任。
其次，兩者的評價目標不同。內部控制評價是企業董事會對各類內部控制目標實施的全面評價；內部控制審計是注冊會計師側重對財務報告內部控制目標實施的審計評價。
最後，兩者的評價結論不同。企業董事會對內部控制整體有效性發表意見，並在內部控制評價報告中出具內部控制有效性結論；注冊會計師僅對財務報告內部控制的有效性發表意見，對內部控制審計過程中注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷，在內部控制審計報告中增加「非財務報告內部控制重大缺陷描述段」予以披露。
雖然內部控制審計與內部控制評價具有上述區別，但兩者往往依賴同樣的證據、遵循類似的測試方法、使用同一基準日，因此也必然存在一些內在的聯系。在內部控制審計過程中，注冊會計師可以根據實際情況對企業內部控制評價工作進行評估，判斷是否利用企業內部審計人員、內部控制評價人員和其他相關人員的工作以及可利用程度，從而相應減少本應由注冊會計師執行的工作。
內控制度的制定應該是企業相關各部分的責任，公司的內部審計部門有監督職責。如果公司還設立合規部，合規部就有責任制定內控制度，並與各部門溝通落實。
『叄』 企業內控應該以哪個部門為主導
企業內控制度體系建設有以內審部門為主導的，有以企管部回門為主導的，也可以以答財務部門為主導的，根據實際情況都可以。
內控制度體系建設內容非常多，各職能部門發揮的是實質性作用，主導部門發揮的是組織作用。
從風險管理角度，公司董事會對企業內控的有效性負責，公司全體成員都對內部控制體系的正常運行和不斷完善負有責任。
『肆』 內部控制部門與內部控制評價部門的區別
內部控制部門：就是內部控制的專職機構，建立並實施內部控制的。
內部控制評價部門：指的是對企業的內部控制進行評價的部門。
它們是被評價與評價的關系。
『伍』 企業內控如何分工明確
也就是說，你賣給客戶什麼並不重要，重要的是你為客戶做了什麼，你所做的與你要達到的目的之間有什麼重要關聯。內控職能的發揮也應基於這種理念，這樣才會讓業務部門主動接納而不是消極對抗，才能使內控成為「產品」，能贏得客戶。 雙內控的構成，主要指為實現內控管理對業務經營的制衡作用，各內控部門之間如何界定各自的職責，使它們之間既能分工清晰又能互相協作。一般來說，研究雙內控的構成，就是研究三大內控部門(合規管理部、風險控制部、稽核審計部)，作為雙內控的「監控」層面，是如何各盡其能、各司其職，按照自己的工作重點科學有效地開展工作的。 有人可能會問，內控就內控好了，為什麼還要分工，這不是增加企業管理成本嗎？錯了，分工是提高效率的秘訣，道理很簡單，人不是萬能的，只有分工才能專注，從而精通某項業務。但分工並不是簡單地分開，只有分開沒有協作，就不能產生合力，同樣會造成浪費。 不管是在生產上還是在管理上，這一道理都同樣適用。高明的治理結構一定是全方位的、無縫隙的治理，將權力拆分，使權力獨立運作又互相制約。現代國家治理體系就是如此，立法、行政、司法一定是分開的，但是互相又形成一種制約關系，環環相扣，使腐敗和決策失誤不易發生。「雙內控」各個環節的運作與此相類似。 企業應該以「提高合規管理工作的事前規范性，提高風險管理工作的准確預見性，提高審計管理工作的科學導向性」為中心，形成一個立體交叉的內部控制工作管控模式。 經濟學家們發現，「只有把產品當做服務，才能取得最佳效果」。也就是說，你賣給客戶什麼並不重要，重要的是你為客戶做了什麼，你所做的與你要達到的目的之間有什麼重要關聯。內控職能的發揮也應基於這種理念，這樣才會讓業務部門主動接納而不是消極對抗，才能使內控成為「產品」，能贏得客戶，從而真正對公司的業務經營發揮實效。 具體來說，內控部門的職能分工應該是這樣的：合規管理應側重於教練員，並像保健中心；風險管理應側重於邊線員，並像體檢中心；審計管理應側重於裁判員，並像健身中心(如定期開展的壓力測試、情景模擬等)。這樣的形象定位不僅明確了各自的職責，而且也便於業務部門很好地接受這種「產品」。另外，這種清晰的分工既可以解決部門與部門之間存在的壁壘，又可以避免內控部門之間或公司規模小隻有一個內控部門的不同崗位之間在合作過程中出現各自為政、沖突不斷、矛盾重重的情形。 1、合規管理部門的事前規范性 合規管理部門應以全面提高合規管理的事前規范性為目標，進一步強化其執行力和有效性，通過柔性的管理方法，不斷優化運行機制，實現合規管理的常態運行，即通過日常管理、合規檢查或專項工作，發現問題、識別風險，並採取措施進行監督整改，以規避合規風險。 某證券公司的合規管理部在一次審查服務部翻牌材料時發現，公司證券服務部營業執照登記的地址與證監局開業批復中批準的地址不一致。此事項存在未經審批已搬遷問題，違反了相關監管規定。合規管理部據此向經紀業務管理總部發出合規風險警示，要求經紀業務管理總部進行自查，並及時將自查情況向證監局溝通匯報。最後，證監局將該事項列為自查自糾行為，並未採取處罰措施。 事前的風險防範並不一定每次都能及時檢查到問題，為了提高事前風險防範的成功率，可以採用以下舉措：制訂合規管理工作計劃，及時關注法律法規變化，協助公司完善管理制度和業務流程，提供合規咨詢和建議，按照規定對公司內部管理制度、重大決策、新產品和新業務方案等出具合規審查意見。通過這些舉措，可以提前介入、及時發現，防範合規風險和法律風險隱患。合規管理部門還可以通過咨詢、培訓、溝通以及制度梳理等方式來實現對業務部門的服務支持，促進合規管理部門與業務部門的和諧發展。 2、風險控制部門的准確預見性 風險控制部門在企業風險管理和風險控制的各項工作中，負責風險評估、風險監督監控和風險量化分析，重點監控市場風險、操作風險和流動性風險，協助各級管理人員對業務經營的各類風險進行識別、評估和管理控制，並提出風險控制的措施。通過提高效率、科學管理，風險控制向數量化、指標化、規范化的管控模式轉變，有助於全面完成對各項業務、投資、信貸、運營、凈資本變化、資產管理、信息技術、財務管理等的監控工作。通過努力探索風險量化模型管理在各業務條線的應用，風險控制部門應積極完成分類監管模擬自評工作，逐步提高風險控制的准確預見性，保障各項業務健康發展。 對於具體的風險評價，風險控制部門可以按照以下幾個步驟來進行： (1)實施分析性程序。確定重要性標准，初步評價可接受風險和固有風險；依據風險評價模型，確定風險水平，制訂風險控制總體計劃和具體計劃。 (2)如果初步評價控制風險水平較低，則實施控制測試，依據控制測試的結果，確定是否擴大交易的實質性內容；如果初步評價控制風險水平較高，則應直接轉入交易的實質性測試，評價財務報表的可能性。 (3)對財務數據及賬戶余額的實質性測試。在該種模式下，除採用賬戶項目導向和系統導向模式外，還可採用分析性程序的方法，如趨勢分析法、比率分析法、絕對額比較法、垂直分析法等。 3、稽核審計部門的科學導向性 稽核審計部門的作用是通過綜合的、系統的、獨立的和定期的審計工作，並結合財務指標，利用掌握的各項財務與非財務數據，對公司戰略的合理性和有效性進行分析、判斷，尋找經營管理中可能存在的各種風險因素，強化各項規則的有效實施，使其與公司目標規劃形成一致導向，從而發揮指揮棒的作用。 具有內部審計職能的審計委員會應該具有獨特的地位，它有權詢問最高管理層如何落實各項制度責任，確保他們採納針對運營風險的糾正方案。當最高管理層凌駕於內部控制之上或發生違規事件時，審計委員會必須指出其危害和後果，並果斷採取整改糾偏的行動。 在審計策略的選擇上，既要注重降低經營風險，又要注重節省審計成本，在審計效果和效率之間尋找到均衡點。同時，稽核審計工作應跟上政策、監管的思路，及時把新的監管動態延伸到具體的業務操作中去；也要跟上公司業務創新發展的步伐和管理理念以及重點工作的變化，強化以風險管理為導向的稽核審計原則。 為保證審計工作的有效性，對分支機構、網點較多的企業(銀行、證券公司、保險公司等)，應加大審計力度，實施一線配合審計、專人專項審計、相互交叉審計、總部委派審計等方法，提高審計工作效率。 一線配合審計是指在公司關鍵崗位人員強制休假期間，由其所在部門的風險管理專員(合規聯絡人)組成審計小組，按照事先確定的審計內容和規程完成審計任務，出具內部稽核報告並向審計部門報備。 專人專項審計是針對外部監管關注的問題、合規工作聯動的問題、相關管理部門發現的違規事項延伸審計的問題，以及董事會、總經理、首席風險官(合規總監)交辦的審計事項，由審計部門指定審計人員進行稽核審計，並出具專項審計報告。 相互交叉審計是指由業務不相容、無利害關系的部門風險管理專員(合規聯絡人)組成審計小組，在公司總部稽核專員的指導和監督下，按照事先確定的審計檢查要點及審計規程的要求開展現場常規審計，完成審計報告，並對審計內容承擔責任，同時對被審計部門下達整改意見書，並對審計出的問題進行跟蹤整改。 總部委派審計是在審計部門人員相對不足或審計任務較重的情況下，由一批有審計和現場工作經驗的審計專人及風險管理專員(合規聯絡人)組成審計小組，接受審計任務，獨立完成審計工作，起草審計報告，對審計內容承擔責任，對被審計部門下達整改意見書，並對審計結果進行跟蹤。 (本文作者介紹：雙內控陽光管理理論創始人、財經作家) 本文為作者獨家授權新浪財經使用，請勿轉載。所發表言論不代表本站觀點。
『陸』 企業內控應該以哪個部門為主導
1、如題所述，這需要結合企業對部門架構及職責范圍的設定才能進一步判斷；
2、通常情況下，內控的執行職責一般可賦予財務部門（從對經濟方面的監控延伸至對管理的各方面控制），如設置內審機構的企業，如題所指職責則應賦予該內審機構；
3、總之，內控著重於從經濟角度作為切入點，通過監控過程發現的問題提出解決方案，從而有效履行內控職責；
以上僅供參考，請予結合企業實際予以核實判斷。
『柒』 公司的內控管理部門的職責是什麼
1.促進公司目標實現；
2.定期執行風險評估程序，發現影響公司目標實現的內部控制缺陷並提出改進建議；
3.在董事會審計委員會的領導下，組織協調年度內部控制自我評價工作；
4.在董事會審計執行會的領導下，設計、擬定內部控制自我評價相關制度；
『捌』 公司的內控管理部門的職責是什麼
公司的內控管理部門的職責：
一、促進公司目標實現；
二、定期執行風險評估程序，發現影響公司目標實現的內部控制缺陷並提出改進建議；
三、在董事會審計委員會的領導下，組織協調年度內部控制自我評價工作；
四、在董事會審計執行會的領導下，設計、擬定內部控制自我評價相關制度。
『玖』 公司的內控管理部門的職責
一、職責：
1.1促進公司目標實現；
1.2定期執行風險評估程序，發現影響公司目標實現的內部控制缺陷並提出改進建議；
1.3在董事會審計委員會的領導下，組織協調年度內部控制自我評價工作；
1.4在董事會審計執行會的領導下，設計、擬定內部控制自我評價相關制度；
二、 工作流程（風險評估工作流程）
2.1風險評估（目標設定、風險識別、風險分析、風險應對）
2.2改進建議 （小公司可將2.3、2.4及2.5整合至一個整改報告即可）
2.3整改方案
2.4整改執行
2.5整改報告
2.6監督檢查
三、不清楚公司是否有內審部門，以及與內審的職責劃分，所以簡化了以上內容。供參考。
『拾』 為什麼公司裡面會有內控部門
對於大的、特殊性的部門，結合公司內控制度的漏洞做補充性的內控制度是可以的，但，如果上級內控制度已經覆蓋的情況下，下機便不應再重置。
因為，內控制度是一種消耗性政策，內控的代價是經低效率，因此，企業要嚴防內控制度重疊。